Постанова № 17225221, 17.05.2011, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

17 мая 2011 года г. Днепропетровск

Судья Жовтневого районного суда г. Днепропетровска Шелестов К.А., рассмотрев представление старшего следователя по ОВД ОРУД СО НМ ГНА в Днепропетровской области, согласованное с заместителем прокурора Днепропетровской области о наложении ареста на денежные средства находящиеся на счете принадлежащем ООО «ФС Украина»в ПАО КБ «ПриватБанк»,

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором ходатайствует о наложении ареста на денежные средства находящиеся на счете, принадлежащем ООО «ФС Украина»в ПАО КБ «ПриватБанк».

В обоснование своего представления, следователь указывает на следующее.

ОСОБА_1, являясь генеральным директором ООО «ФС Украина»(код ЕГРПОУ 36365424), зарегистрированного в качестве субъекта предпринимательской деятельности решением исполнительного комитета Днепропетровского городского совета 02.03.2009 г., взятого на налоговый учет в ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска, расположенного по адресу: г. Днепропетровск, ул. Пастера, д.10, кв. 42, то есть должностным лицом субъекта предпринимательской деятельности, исполняющий организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности и являющийся, в соответствии со ст.ст. 9, 11 Закона Украины "О системе налогообложения" № 1251-Х11 от 25.06.1991 года, п.п. 2.13, 2.14 "Положения о документальном обеспечении записей в бухгалтерском учете и отчетности в Украине" № 88 от 23.03.1995 года, ст. 8 Закона Украины "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине" № 996-Х11V от 16.07.1999 года, ответственным за ведение бухгалтерского учета и отчетности, а также за исчисление и уплату налогов, сборов и других обязательных платежей, в период с 16.12.2009 г. по 25.03.2011 г., действуя умышленно, в нарушение п.п. 5.1.7. п. 5.1 ст. 5, Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.1997 года, п.п. 3.2.1 п. 3.2 ст. 3 Закона Украины «О порядке погашения обязательств налогоплательщиков перед бюджетами и государственными целевыми фондами»№ 2181-ІІІ (с изменениями и дополнениями), путем необоснованного применения нулевой ставки налога на добавленную стоимость при ведении внешнеэкономической деятельности, уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость на общую сумму 4210018,15 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет государства денежных средств в особо крупных размерах.

По данному факту СО НМ ГНА в Днепропетровской области возбуждено уголовное дело №99117009 в отношении ОСОБА_1 по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины.

Поводом и основанием к возбуждению уголовного дела послужили: заключение аудитора № 11/1 от 21.04.2011 года, а также материалы доследственной проверки, осуществленной сотрудниками УНМ ГНА в Днепропетровской области.

Так, в ходе досудебного следствия установлено, что ОСОБА_1, являясь директором ООО «ФС Украина»(код ЕГРПОУ 36365424), будучи заинтересованной в получении прибыли и минимизации расходов, в том числе и по уплате налогов, достоверно зная результаты финансово-хозяйственной деятельности ООО «ФС Украина»(код ЕГРПОУ 36365424), осознавая необходимость полноты начисления и своевременности уплаты налогов в бюджет, тем не менее, действуя умышленно, в нарушение требований действующего налогового законодательства Украины, путем необоснованного применения нулевой ставки налога на добавленную стоимость при ведении внешнеэкономической деятельности, уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость, что повлекло фактическое непоступление в бюджет средств в особо крупных размерах.

Установлено, что ООО «ФС Украина»(код ЕГРПОУ 36365424) находится на расчетно-кассовом обслуживании в ПАО КБ «ПриватБанк»(МФО 305299), в котором ему были открыты текущие счета №№ 26000050219770, 26000060367786, 26002050218757, 26050060338538, 26008050222457, которые используются для ведения финансово-хозяйственной деятельности ООО «ФС Украина»(код ЕГРПОУ 36365424).

Так, следователь просил суд, в целях обеспечения возможного в будущем гражданского иска о возмещении указанного ущерба, и обеспечения исполнения приговора в части возможной конфискации имущества вынести постановление о наложении ареста на денежные средства находящиеся на счетах №№ 26000050219770, 26000060367786, 26002050218757, 26050060338538, 26008050222457, принадлежащих ООО «ФС Украина»в ПАО КБ «ПриватБанк».

Изучив предоставленные материалы, считаю, что представление следователя не подлежит удовлетворению, по следующим основаниям.

В соответствии с ч. 1 ст. 125 УПК Украины следователь по ходатайству гражданского истца или по собственной инициативе обязан принять меры к обеспечению заявленного в уголовном деле гражданского иска, а также возможного в будущем гражданского иска, а также в делах о преступлениях за которые уголовным законом предусмотрена такая санкция как конфискация имущества, следователь обязан принять необходимые меры для обеспечения исполнения приговора в части возможной конфискации имущества.

Однако судом установлено, что предприятие ООО «ФС Украина», на денежные средства которого следователь просит наложить арест, не входит в определенный ч.1 ст.126 УПК Украины круг лиц на вклады, ценности и другое имущество которых может быть наложен арест, а именно: обвиняемого, подозреваемого, либо лица несущего по закону материальную ответственность за их действия.

С учетом изложенного суд приходит к выводу о том, что представление не может быть удовлетворено вследствие отсутствия необходимых оснований для его удовлетворения, а также учитывает, что удовлетворение данного представления может повлечь необоснованное нарушение законных прав и интересов граждан Украины и других лиц.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 125, 126 УПК Украины, ст. 59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»,

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении представления старшего следователя по ОВД ОРУД СО НМ ГНА в Днепропетровской области Площенко О.В. о наложении ареста на денежные средства находящиеся на счетах № 26000050219770, № 26000060367786, № 26002050218757, № 26050060338538, № 26008050222457, принадлежащих ООО «ФС Украина»в ПАО КБ «ПриватБанк» - отказать.

Судья: К.А. Шелестов