Постанова № 17225210, 17.05.2011, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

17 мая 2011 года г. Днепропетровск

Судья Жовтневого районного суда г. Днепропетровска Шелестов К.А., рассмотрев представление старшего следователя по ОВД СО НМ ГНА в Днепропетровской области, согласованное с заместителем прокурора Днепропетровской области, о разрешении на проведение выемки оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов ООО «ФС «Украина», по адресу: г.Днепропетровск, ул.Пастера, 10/42,-

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов ООО «ФС «Украина», по адресу: г.Днепропетровск, ул.Пастера, 10/42.

В обоснование своего представления следователь указывает на следующее.

ОСОБА_1, являясь генеральным директором ООО «ФС Украина»(код ЕГРПОУ 36365424), зарегистрированного в качестве субъекта предпринимательской деятельности решением исполнительного комитета Днепропетровского городского совета 02.03.2009 г., взятого на налоговый учет в ГНИ в Кировском районе г. Днепропетровска, расположенного по адресу: АДРЕСА_1, то есть должностным лицом субъекта предпринимательской деятельности, исполняющий организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности и являющийся, в соответствии со ст.ст. 9, 11 Закона Украины "О системе налогообложения" № 1251-Х11 от 25.06.1991 года, п.п. 2.13, 2.14 "Положения о документальном обеспечении записей в бухгалтерском учете и отчетности в Украине" № 88 от 23.03.1995 года, ст. 8 Закона Украины "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине" № 996-Х11V от 16.07.1999 года, ответственным за ведение бухгалтерского учета и отчетности, а также за исчисление и уплату налогов, сборов и других обязательных платежей, в период с 16.12.2009 г. по 25.03.2011 г., действуя умышленно, в нарушение п.п. 5.1.7. п. 5.1 ст. 5, Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.1997 года, п.п. 3.2.1 п. 3.2 ст. 3 Закона Украины «О порядке погашения обязательств налогоплательщиков перед бюджетами и государственными целевыми фондами»№ 2181-ІІІ (с изменениями и дополнениями), путем необоснованного применения нулевой ставки налога на добавленную стоимость при ведении внешнеэкономической деятельности, уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость на общую сумму 4210018,15 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет государства денежных средств в особо крупных размерах.

По данному факту СО НМ ГНА в Днепропетровской области возбуждено уголовное дело №99117009, возбужденное в отношении ОСОБА_1 по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины.

Принимая во внимание, что для установления объективной истины по уголовному делу, полного и всестороннего его расследования, изобличения лиц причастных к совершению преступления, необходимо провести выемку оригиналов документов у должностных лиц предприятия ООО «ФС Украина»(код ЕГРПОУ 36365424), относящихся к выявленным нарушениям налогового законодательства за период с 16.12.2009 г. по 25.03.2011 г.

Так, следователь просил, с целью полного всестороннего и объективного расследования уголовного дела разрешить проведение выемки оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов ООО «ФС «Украина», по адресу: г.Днепропетровск, ул.Пастера, 10/42.

Рассмотрев материалы представления, считаю, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку материалы предоставленные следователем дают достаточные основания полагать, что указанные в представлении документы необходимы для установления истины по делу.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», ст. 178 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

Разрешить старшему следователю по ОВД СО НМ ГНА в Днепропетровской области Площенко О.В. производство выемки оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов ООО «ФС «Украина», за период с 16.12.2009 года по 25.03.2011 года, по адресу: г.Днепропетровск, ул.Пастера, 10/42, а именно:

- договоров, контрактов, дополнительных соглашений, сертификатов качества товаров, книги приобретения и продажи товаров, реестров полученных и выданных налоговых накладных, журналов-ордеров, оборотно-сальдовых ведомостей, расчетных документов, платежных поручений, уведомления об открытых и закрытых счетах, первичных документов по учету банковских операций, реестров бухгалтерского учета с анализом по счетам 631, 361, 704, первичных документов (накладных, налоговых накладных, расходных накладных, актов приема-передачи, актов выполненных работ, транспортносопроводительных документов, доверенностей), состав основных фондов и нематериальных активов, карточек учета основных активов, а также всех имеющиеся документов, свидетельствующих о приобретении товара медицинского назначения, пересечении им таможенной территории Украины, грузовых таможенных деклараций, на основании которых ООО «ФС «Украина» (код ЕГРПОУ 36365424) ввезло на территорию Украины продукцию медицинского назначения, гарантийных писем, писем Управления охраны здоровья Днепропетровской областной государственной администрации, иных таможенных документов данного предприятия за период с 16.12.2009 г. по 25.03.2011 года, а также документов, подтверждающих продажу товара на территории Украины.

Выемку провести в пятнадцатидневный срок, с момента вынесения постановления суда.

Судья К.А. Шелестов