Постанова № 17224709, 10.05.2011, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

01 апреля 2011 года г. Днепропетровск

Судья Жовтневого районного суда г. Днепропетровска Башмаков Е.А., рассмотрев представление следователя прокуратуры Жовтневого района г.Днепропетровска, согласованное с прокурором Жовтневого района г.Днепропетровска о приостановлении расходных операций по текущему банковскому счету, принадлежащему ЧП «СПЕКТР - ХИМИЯ»,

УСТАНОВИЛ:

Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором ходатайствует о приостановлении расходных операций по текущему банковскому счету, принадлежащему ЧП «СПЕКТР - ХИМИЯ».

Прокуратурой Жовтневого района г.Днепропетровска проводится досудебное следствие по уголовному делу № 63119025, возбуждённому в отношении должностных лиц ЧП "СПЕКТР - ХИМИЯ" (код ЕДР 34655619), по признакам составов преступлений предусмотренных ч.2 ст.364, ч.2 ст.366 УК Украины.

В ходе досудебного следствия установлено, что должностные лица ЧП "СПЕКТР -ХИМИЯ" (код ЕДР 34655619) в августе 2010 года, составили и подали в государственную налоговую инспекцию Жовтневого района г. Днепропетровска декларации по налогу на добавленную стоимость и дополнение №5 «Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов»в которых отобразили ведомости о приобретении у ООО "АСТА ВЕСТ" (код ЕДР 37005622) товаров (работ, услуг) на общую суму 1962420 грн., в т.ч. НДС на суму 327070 грн.

В действительности, как установлено проверкой, предприятие ООО "АСТА ВЕСТ" (код ЕДР 37005622) было организованно гражданкой ОСОБА_1 (и/кЗ НОМЕР_1) за вознаграждение, без цели заниматься предпринимательской деятельностью, и в дальнейшем неустановленные лица использовали ООО "АСТА ВЕСТ" для предоставления незаконных услуг субъектам хозяйственной деятельности по незаконному формированию налогового кредита, услуги которых использовали должностные лица ЧП "СПЕКТР - ХИМИЯ"

Таким образом, должностные лица ЧП "СПЕКТР - ХИМИЯ", злоупотребляя своим служебным положением, действуя умышленно в собственных корыстных интересах, внесли в налоговую декларацию по НДС и дополнение № 5 к декларации за август 2010 года заведомо ложные сведения о хозяйственных операциях по приобретению товаров (работ, услуг) у ООО "АСТА ВЕСТ", которые в последствии подали в государственную налоговую инспекцию Жовтневого района г. Днепропетровска, чем незаконно завысили налоговый кредит предприятия по НДС на сумму 327070 грн., что привело к занижению уплаты предприятием налога на добавленную стоимость, и причинило тяжкие последствия охраняемым законом интересам государства в виде не поступления в бюджет денежных средств на указанную суму, которая больше чем в 250 раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан, что является тяжкими последствиями.

Вышеуказанные факты свидетельствуют о том что, в действиях должностных лиц ЧП "СПЕКТР - ХИМИЯ" усматриваются признаки составов преступлений, предусмотренных ч.2 ст.364, ч.2 ст.366 УК Украины, а именно должностной подлог и злоупотребление служебным положением, что повлекли наступление тяжких последствий.

Установлено, что в своей хозяйственной деятельности ЧП «СПЕКТР ХИМИЯ»( код ЕДР 34655619) использует ряд счетов открытых в ПАО КБ «Приватбанк»( МФО 305299), а именно расчетные счета №26003050200980, № 26058050201718, № 26103000039971.

Так, следователь просил суд, в целях обеспечения возможного в будущем гражданского иска о возмещении указанного ущерба, с целью наложения ареста на имущество, которое в дальнейшем будет использовано для обеспечения его возмещения вынести постановление о приостановлении расходных операций по банковским счетам № №26003050200980, № 26058050201718, № 26103000039971, принадлежащим ЧП «СПЕКТР ХИМИЯ»в ПАО КБ «Приватбанк».

Изучив предоставленные материалы, считаю, что представление следователя не подлежит удовлетворению, по следующим основаниям.

В соответствии с ч. 1 ст. 125 УПК Украины следователь по ходатайству гражданского истца или по собственной инициативе обязан принять меры к обеспечению заявленного в уголовном деле гражданского иска, а также возможного в будущем гражданского иска.

Однако судом установлено, что ЧП «СПЕКТР ХИМИЯ»не входит в определенный ч.1 ст.126 УПК Украины круг лиц на вклады, ценности и другое имущество которых может быть наложен арест, а именно: обвиняемого, подозреваемого, либо лица несущего по закону материальную ответственность за их действия.

С учетом изложенного суд приходит к выводу о том, что представление не может быть удовлетворено в следствии отсутствия необходимых оснований для его удовлетворения, а также учитывает что удовлетворение данного представления может повлечь необоснованное нарушение законных прав и интересов граждан Украины и других лиц.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 125, 126 УПК Украины, ст. 59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»,

ПОСТАНОВИЛ:

В удовлетворении представления следователя прокуратуры Жовтневого района г.Днепропетровска Болкарева Е.С. о приостановлении расходных операций по банковским счетам № 26003050200980, № 26058050201718, № 26103000039971, принадлежащему ЧП «СПЕКТР - ХИМИЯ», открытому в ПАО КБ «Приватбанк»- отказать.

Судья: Е.А.Башмаков