Постанова № 17202786, 14.07.2011, Кадіївський міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Стахановський міський суд Луганської області)

14.07.2011 Дело №4-406/11/1231

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

о производстве выемки оригиналов первичных финансово хозяйственных и бухгалтерских документов

14 июля 2011 г. судья Стахановского городского суда Попков А.Г., рассмотрев представление и.о. начальника СО НМ Стахановской ОГНИ капитана налоговой милиции Белоцерковского А.В. о производстве выемки оригиналов первичных финансово хозяйственных и бухгалтерских документов в ПАО «Стахановский завод технического углерода», согласованное с прокурором г. Стаханова, а так же материалы уголовного дела № 41/11/8044,

УСТАНОВИЛ:

Из представления следует, что должностные лица ПАО «Стахановский завод технического углерода»(код 05389959, г. Стаханов, ул. Чайковского, 21), выполняя свои организационно-распорядительные и административно хозяйственные функции согласно Устава данного предприятия, с целью завладения чужим имуществом завысили заявленную сумму бюджетного возмещения НДС на расчетный сет в размере 24364066 грн. путем отражения в декларациях по НДС за период с октября 2009 г. по январь 2011 г. включительно сумм налогового кредита, не соответствующих фактическим данным хозяйственной деятельности предприятия в т. ч. по взаимоотношениям с МП в виде ООО «Опытное производство».

Однако, должностные лица ПАО «Стахановский завод технического углерода»ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, несмотря на выполнение ними всех действий, направленных на завладение бюджетными денежными средствами в особо крупных размерах в сумме 24364066 грн., путем злоупотребления служебным положением, не довели свой преступный умысел до конца по причинам, не зависящим от их воли, а именно, данное преступление было выявлено и предотвращено в ходе документальной проверки достоверности заявленной суммы бюджетного возмещения НДС данным предприятием за период с октября 2009 г. по январь 2011 года включительно, проведенной специалистами Стахановской ОГНИ, на основании которой 21.03.2011 г. был составлен акт проверки № 89/23-05389959 и в этот же день было вынесено налоговое уведомление решение формы «В1»№ 0000102301/0.

08.07.2011 г. СО НМ ГНА в Луганской области по данному факту было возбуждено уголовное дело по ст. ст. 15 ч.2 - 191 ч.5 УК Украины. 11.07.2011 г. уголовное дело № 41/11/8044 направлено в СО НМ Стахановской ОГНИ для организации дальнейшего досудебного следствия.

В представлении ставится вопрос о вынесении постановления о производстве выемки оригиналов первичных финансово хозяйственных и бухгалтерских документов ПАО «Стахановский завод технического углерода»подтверждающих формирование налогового кредита по НДС за период 2008, 2009, 2010, 2011 годов от субъектов предпринимательской деятельности: ООО «Альтер-Групп», ООО «Битимпекс-Энерджи», ООО «Дунит», ООО «Ирбис-Дон», ООО «Исследовательское производство», ЧП «Консалтинговая Группа», ООО «Луксор», ООО «Метал-Сталь», ООО «Металлпромэкспорт», ООО «Метинвест-Холдинг», ООО «Тар-Альянс», (договоров, счетов, расходных, налоговых и товарно - транспортных накладных, платежных документов, документов подтверждающих проведение экспортно-импортных операций, и иных документов), проведение операций по реализации продукции (в производстве которой задействованы товарно-материальные ценности вышеуказанных поставщиков) на территории Украины и за ее пределами.

Изучив материалы дела, суть представления, судья пришел к выводу о наличии в материалах уголовного дела данных, дающих основание на производство выемки вышеуказанных оригиналов первичных финансово хозяйственных и бухгалтерских документов в ПАО «Стахановский завод технического углерода».

Принимая во внимание, что в ПАО «Стахановский завод технического углерода»находятся оригиналы первичных финансово хозяйственных и бухгалтерских документов ПАО «Стахановский завод технического углерода», подтверждающие формирование налогового кредита по НДС за период 2008, 2009, 2010, 2011 годов от субъектов предпринимательской деятельности: ООО «Альтер-Групп», ООО «Битимпекс-Энерджи», ООО «Дунит», ООО «Ирбис-Дон», ООО «Исследовательское производство», ЧП «Консалтинговая Группа», ООО «Луксор», ООО «Метал-Сталь», ООО «Металлпромэкспорт», ООО «Метинвест-Холдинг», ООО «Тар-Альянс», (договоров, счетов, расходных, налоговых и товарно - транспортных накладных, платежных документов, документов подтверждающих проведение экспортно-импортных операций, и иных документов), проведение операций по реализации продукции (в производстве которой задействованы товарно-материальные ценности вышеуказанных поставщиков) на территории Украины и за ее пределами, и имеющих значение вещественных доказательств по делу, а также с целью полного, всестороннего и объективного исследования всех обстоятельств совершенного преступления, изобличения всех лиц, причастных к совершению данного преступления, руководствуясь ст. 178 УПК Украины, судья

ПОСТАНОВИЛ:

Произвести выемку у ПАО «Стахановский завод технического углерода»(код 5389959, Луганская область, г. Стаханов, ул. Чайковского, 21) оригиналов первичных финансово хозяйственных и бухгалтерских документов ПАО «Стахановский завод технического углерода», подтверждающие формирование налогового кредита по НДС за период 2008, 2009, 2010, 2011 годов от субъектов предпринимательской деятельности: ООО «Альтер-Групп», ООО «Битимпекс-Энерджи», ООО «Дунит», ООО «Ирбис-Дон», ООО «Исследовательское производство», ЧП «Консалтинговая Группа», ООО «Луксор», ООО «Метал-Сталь», ООО «Металлпромэкспорт», ООО «Метинвест-Холдинг», ООО «Тар-Альянс», проведение операций по реализации продукции (в производстве которой задействованы товарно-материальные ценности вышеуказанных поставщиков) на территории Украины и за ее пределами, а именно:

oдоговоры;

oнакладные, налоговые накладные и товарно транспортные накладные;

oтаможенные декларации, иные документы, связанные с ввозом и вывозом продукции на территорию Украины и за ее пределы;

oсчета;

oплатежные документы;

oкопии реестров выданных и полученных налоговых накладных;

oакты выполненных работ;

oдокументы подтверждающие оприходование товарно-материальных ценностей на складе предприятия и их списание;

oжурналы (книги) въезда выезда автотранспорта;

oдокументы подтверждающие проведение экспортно-импортных операций с участием ТМЦ, которое были задействованы в производственном цикле продукции, которая в последующем реализовывалась СПД на территории Украины и за ее пределами;

oиные документы, имеющие значение для расследования уголовного дела.

Копию постановления направить в ПАО «Стахановский завод технического углерода»(код 5389959, Луганская область, г. Стаханов, ул. Чайковского, 21) для исполнения, следователю и прокурору города Стаханова.

СУДЬЯ: