Постанова № 17202785, 14.07.2011, Кадіївський міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Стахановський міський суд Луганської області)

14.07.2011 Дело №4-405/11/1231

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

о производстве выемки оригиналов первичных финансово хозяйственных и бухгалтерских документов

14 июля 2011 г. судья Стахановского городского суда Попков А.Г., рассмотрев представление и.о. начальника СО НМ Стахановской ОГНИ капитана налоговой милиции Белоцерковского А.В. о производстве выемки оригиналов первичных финансово хозяйственных и бухгалтерских документов в ООО «Металлпромэкспорт», согласованное с прокурором г. Стаханова, а так же материалы уголовного дела № 41/11/8044,

УСТАНОВИЛ:

Из представления следует, что должностные лица ПАО «Стахановский завод технического углерода»(код 05389959, г. Стаханов, ул. Чайковского, 21), выполняя свои организационно-распорядительные и административно хозяйственные функции согласно Устава данного предприятия, с целью завладения чужим имуществом завысили заявленную сумму бюджетного возмещения НДС на расчетный сет в размере 24364066 грн. путем отражения в декларациях по НДС за период с октября 2009 г. по январь 2011 г. включительно сумм налогового кредита, не соответствующих фактическим данным хозяйственной деятельности предприятия в т. ч. по взаимоотношениям с ООО «Металлпромэкспорт».

Однако, должностные лица ПАО «Стахановский завод технического углерода»ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, несмотря на выполнение ними всех действий, направленных на завладение бюджетными денежными средствами в особо крупных размерах в сумме 24364066 грн., путем злоупотребления служебным положением, не довели свой преступный умысел до конца по причинам, не зависящим от их воли, а именно, данное преступление было выявлено и предотвращено в ходе документальной проверки достоверности заявленной суммы бюджетного возмещения НДС данным предприятием за период с октября 2009 г. по январь 2011 года включительно, проведенной специалистами Стахановской ОГНИ, на основании которой 21.03.2011 г. был составлен акт проверки № 89/23-05389959 и в этот же день было вынесено налоговое уведомление решение формы «В1»№ 0000102301/0.

08.07.2011 г. СО НМ ГНА в Луганской области по данному факту было возбуждено уголовное дело по ст. ст. 15 ч.2 - 191 ч.5 УК Украины. 11.07.2011 г. уголовное дело № 41/11/8044 направлено в СО НМ Стахановской ОГНИ для организации дальнейшего досудебного следствия.

В представлении ставится вопрос о вынесении постановления о производстве выемки оригиналов первичных финансово хозяйственных и бухгалтерских документов в ООО «Металлпромэкспорт», свидетельствующих о реализации товаров (работ, услуг) в адрес ПАО «Стахановский завод технического углерода», а также оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов, свидетельствующих об их приобретении у третьих лиц в период с 01.01.2008 г. по 30.06.2011 г.

Изучив материалы дела, суть представления, судья пришел к выводу о наличии в материалах уголовного дела данных, дающих основание на производство выемки вышеуказанных оригиналов первичных финансово хозяйственных и бухгалтерских документов в ООО «Металлпромэкспорт».

Принимая во внимание, что в ООО «Металлпромэкспорт»находятся оригиналы первичных финансово хозяйственных и бухгалтерских документов, свидетельствующих о реализации товаров (работ, услуг) в адрес ПАО «Стахановский завод технического углерода», а также оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов, свидетельствующих об их приобретении у третьих лиц в период с 01.01.2008 г. по 30.06.2011 г. и имеющих значение вещественных доказательств по делу, а также с целью полного, всестороннего и объективного исследования всех обстоятельств совершенного преступления, изобличения всех лиц, причастных к совершению данного преступления, руководствуясь ст. 178 УПК Украины, судья

ПОСТАНОВИЛ:

Произвести выемку в ООО «Металлпромэкспорт»(код 25515001, г. Днепропетровск, Днепропетровский район, ул. Производственная, 1) оригиналов первичных финансово хозяйственных и бухгалтерских документов, свидетельствующих о финансово-хозяйственных взаимоотношениях с ПАО «Стахановский завод технического углерода»за период 01.01.2008 г. по 30.06.2011 г. а именно:

oдоговоры;

oнакладные, налоговые накладные, товарно-транспортные накладные;

oсчета;

oплатежные документы;

oкопии реестров выданных и полученных налоговых накладных;

oдокументы, подтверждающие приобретение ТМЦ (договора, спецификации, приложения к договорам, накладные, акты выполненных работ, налоговые накладные, товарно-транспортные накладные, счета, платежные поручения), которые в последующем реализовывались в адрес ПАО «Стахановский завод технического углерода».

Копию постановления направить в ООО «Металлпромэкспорт»(код 25515001, г. Днепропетровск, Днепропетровский район, ул. Производственная, 1) для исполнения, следователю и прокурору города Стаханова.

СУДЬЯ: