Постанова № 17173724, 24.05.2011, Комунарський районний суд м. Запоріжжя

Дело № 4-221/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о производстве выемки документов

24.05.2011 года г. Запорожье

Судья Коммунарского района суда г. Запорожья Боровикова А.И., рассмотрев представление следователя СО Коммунарского РО ЗГУ ГУ МВД Украины в Запорожской области Паленко А.В. о даче согласия на проведении выемки по уголовному делу №701106,-

УСТАНОВИЛ:

Органом досудебного следствия в рамках расследования уголовного дела № 701106 возбужденного 27.01.2011 года по признакам совершения преступления предусмотренного ч.3 ст.358 УК Украины, установлено, в период времени с июля по сентября 2010 года неустановленное лицо, имея умысел на использование заведомо поддельного документа, который выдаётся учреждением и предоставляет права, предоставило в ГНИ Хорицкого района г. Запорожье налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость и приложения № 5 к данным декларациям, утвержденным приказом ГНА Украины от 30.05.1997 года № 166 (в редакции приказа ГНА Украины от 17.03.2008 года № 159) за июнь и август, соответственно, частного предпринимателя «ОСОБА_2»(идентификационный номер НОМЕР_1, зарегистрирован 30.11.1998 года по адресу: АДРЕСА_1), из которых следует, что налоговый кредит указанного плательщика налогов сформирован за счет операций купли продажи следующих СПД:

- июнь 2010 года ЧП «Самара»(код ЕГРПОУ 23791694, основной вид деятельности оптовая торговля топливом, 25.03.2010 года начата процедура банкротства, свидетельство плательщика НДС аннулировано 10.06.2010 года), НДС в сумме 983874 гривны;

- август 2010 года ЗАО «Инкомпани»(код ЕГРПОУ 30293590, основной вид деятельности организация строительства объектов недвижимости, 09.02.2009 года начата процедура банкротства, свидетельство плательщика НДС аннулировано 02.08.2010 года), НДС в сумме 1142923 гривен.

В ходе проведения доследственной проверки, проведенной УНМ ГНА в Запорожской области, опрошены должностные лица и ликвидаторы указанных СПД, которые в предоставленных объяснениях пояснили, что финансово-хозяйственных операций с ЧП «ОСОБА_2.»никто не осуществлял, о его существовании узнали впервые от сотрудников налоговой милиции, товароматериальные ценности в адрес предпринимателя никогда не отгружали, денежных средств от него не получили, соответственно, первичных документов бухгалтерского и налогового учета никогда не составляли, не подписывали и печатями предприятий не заверяли в связи с отсутствием таковых сделок.

Таким образом, неустановленное лицо, путем внесения заведомо ложных сведений, подделало налоговую отчетность ЧП «ОСОБА_2» за июнь и август 2010 года, после чего использовало её в корыстных целях, предоставив в ГНИ Хортицкого района г. Запорожье, с целью занижения дальнейшей выплаты налогов в бюджет.

В ходе досудебного следствия установлено, что в 2010 года между ЧП «ОСОБА_2»и ООО «Дельта-Тех»код ЕГРПОУ 37056530 были финансово-хозяйственные взаимоотношения. В свою очередь денежные средства на счета ООО «Дельта-Тех»поступали от ООО «Мет. Нес»код ЕГРПОУ 35037186.

Изучив представление следователя СО Коммунарского РО ЗГУ ГУ МВД Украины в Запорожской области Паленко А.В. и материалы уголовного дела, принимая во внимание, что до настоящего времени в материалах уголовного дела отсутствуют документы, подтверждающие бухгалтерский и налоговый учет в ООО «Мет. Нес»код ЕГРПОУ 35037186, отражающих его финансово-хозяйственную деятельность.

Руководствуясь ст. 14-1, ч.5 ст.97, 178 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

Представление следователя СО Коммунарского РО ЗГУ ГУМВД Украины в Запорожской области Паленко А.В. удовлетворить и произвести выемку в «Мет. Нес»код ЕГРПОУ 35037186 первичных документов бухгалтерского и налогового учета, а именно: договоров, приложений к ним, дополнений, актов выполненных работ (услуг), акты приема передачи, справок о стоимости выполненных работ, платежных поручений, счетов, накладных, товаротранспортных накладных, налоговых накладных и прочую бухгалтерскую документацию, отражающую его финансово-хозяйственную деятельность, с момента регистрации по настоящее время.

О времени и дате проведения выемки уведомить руководителя ООО «Мет. Нес»код ЕГРПОУ 37056530.

Копию постановления направить прокурору Коммунарского района г.Запорожья и следователю СО Коммунарского РО ЗГУ УМВД Украины в Запорожской области Паленко А.В.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья А.И.Боровикова