Постанова № 17170885, 25.03.2011, Олександрівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Запоріжжя)

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

о производстве выемки оригиналов

первичных финансово-хозяйственных

и бухгалтерских документов

г. Запорожье «25»марта 2011 года

Судья Жовтневого районного суда г. Запорожья Смолка И.А., рассмотрев представление старшего следователя СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г. Запорожья Бескровной О.И. о производстве выемки по уголовному делу №201104, -

У С Т А Н О В И Л:

Из предоставленных суду материалов уголовного дела усматривается, что в производстве следственного отделения налоговой милиции ГНИ в Жовтневом районе г.Запорожья находится уголовное дело №201104, возбужденное в отношении директора ООО «Инвестагромаш»ОСОБА_2 по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины. В ходе досудебного следствия установлено, что ОСОБА_2 в период времени с 01.01.05 по 31.12.06, на основании протоколов №1 от 15.11.02 и №2/2005 от 29.04.05 общих сборов учредителей ООО «Инвестагромаш»(код ЕГРПОУ 32269224), являясь генеральным директором указанного предприятия, ответственным за организацию бухгалтерского и налогового учета предприятия, полноту отображения в учете всех хозяйственных операций, правильность отнесения доходов и затрат по соответствующим отчетным периодам, достоверность и своевременность начисления и уплату в бюджет налогов, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, будучи осведомленным о фактических объемах денежных средств, полученных на банковский счет ООО «Инвестагромаш»от ведения финансово-хозяйственной деятельности предприятия, в нарушение требований п.7.3.1 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»от 03.04.1997 г. №168/97-ВР (с изменениями и дополнениями) путем не отображения в полном объеме в документах налоговой отчетности по НДС ООО «Инвестагромаш»за октябрь-ноябрь 2006 года, сумм полученных от реализации товаров (работ, услуг), занизил налоговые обязательства по НДС на суму 350952,87 грн., а также в нарушение требований п.7.4.5 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»от 03.04.1997 г. №168/97-ВР (с изменениями и дополнениями) путем отнесения в состав налогового кредита по НДС сумм по приобретению товаров (работ, услуг) у ООО ”Экопромцентр” (код ЕГРПОУ 33273027) и ООО “Промышленно-инвестиционная компания” (код ЕГРПОУ 31131601), не подтвержденными налоговыми накладными, оформленными в соответствии с требованиями «Порядка заполнения налоговой накладной №165 от 30.05.97»и Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№168/97-ВР от 03.04.97 (с изменениями и дополнениями) в документах налоговой отчетности по НДС ООО «Инвестагромаш»за март 2005 года, за май 2005 года, за декабрь 2005 года, за январь-июнь 2006 года, завысил налоговый кредит по НДС на сумму 586224,04 грн. Таким образом, в результате преступных деяний ОСОБА_2 в бюджет фактически не поступили денежные средства в особо крупном размере в сумме 937176,91 грн., что больше чем в 5000 раз превышает установленный законодательством необлагаемый минимум доходов граждан. В ходе расследования данного уголовного дела возникла необходимость в проведении выемки оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов ООО «Инвестагромаш»за период времени с 01.01.05 по 31.12.06, а именно: налоговые накладные, реестр полученных и выданных налоговых накладных, договора и др. Согласно ч.4 ст.178 УПК Украины выемка оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов на предприятии, производится только по мотивированному постановлению судьи.

Принимая во внимание, что оригиналы первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов ООО «Инвестагромаш»документы имеют значение для установления истины по уголовному делу, руководствуясь ст. 178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л:

1. Провести выемку у директора ООО «Инвестагромаш»ОСОБА_2 оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов ООО «Инвестагромаш»за период времени с 01.01.05 по 31.12.06, а именно: налоговые накладные, реестр полученных и выданных налоговых накладных, договора и др.

2.Копию постановления направить в следственное отделение налоговой милиции для исполнения.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: И.А.Смолка