Постанова № 17170845, 11.03.2011, Олександрівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Запоріжжя)

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

о производстве выемки

г. Запорожье «11»марта 2011 года

Судья Жовтневого районного суда г. Запорожье Смолка И.А., рассмотрев представление старшего следователя СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г. Запорожья Бескровной О.И. о производстве выемки по уголовному делу №201104, -

У С Т А Н О В И Л:

11.03.2011 года в Жовтневый районный суд г. Запорожье подано представление старшего следователя СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г. Запорожья Бескровной О.И. о производстве выемки по уголовному делу №201104.

Из предоставленных суду материалов уголовного дела усматривается, что в производстве следственного отделения налоговой милиции ГНИ в Жовтневом районе г.Запорожья находится уголовное дело №201104, в отношении генерального директора ООО «Инвестагромаш»ОСОБА_2, по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины. В ходе досудебного следствия установлено, что ОСОБА_2, в период времени с 01.01.05 по 31.12.06, на основании протоколов №1 от 15.11.02 и №2/2005 от 29.04.05 общих сборов учредителей ООО «Инвестагромаш»(код ЕГРПОУ 32269224), являясь генеральным директором указанного предприятия, ответственным за организацию бухгалтерского и налогового учета предприятия, полноту отображения в учете всех хозяйственных операций, правильность отнесения доходов и затрат по соответствующим отчетным периодам, достоверность и своевременность начисления и уплату в бюджет налогов, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, будучи осведомленным о фактических объемах денежных средств, полученных на банковский счет ООО «Инвестагромаш»от ведения финансово-хозяйственной деятельности предприятия, в нарушение требований п.7.3.1 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»от 03.04.1997 г. №168/97-ВР (с изменениями и дополнениями) путем не отображения в полном объеме в документах налоговой отчетности по НДС ООО «Инвестагромаш»за октябрь-ноябрь 2006 года, сумм полученных от реализации товаров (работ, услуг), занизил налоговые обязательства по НДС на суму 350952,87 грн., а также в нарушение требований п.7.4.5 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»от 03.04.1997 г. №168/97-ВР (с изменениями и дополнениями) путем отнесения в состав налогового кредита по НДС сумм по приобретению товаров (работ, услуг) у ООО ”Экопромцентр” (код ЕГРПОУ 33273027) и ООО “Промышленно-инвестиционная компания” (код ЕГРПОУ 31131601), не подтвержденными налоговыми накладными, оформленными в соответствии с требованиями «Порядка заполнения налоговой накладной №165 от 30.05.97»и Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№168/97-ВР от 03.04.97 (с изменениями и дополнениями) в документах налоговой отчетности по НДС ООО «Инвестагромаш»за март 2005 года, за май 2005 года, за декабрь 2005 года, за январь-июнь 2006 года, завысил налоговый кредит по НДС на сумму 586224,04 грн. Таким образом, в результате преступных деяний ОСОБА_2 в бюджет фактически не поступили денежные средства в особо крупном размере в сумме 937176,91 грн., что больше чем в 5000 раз превышает установленный законодательством необлагаемый минимум доходов граждан. В ходе досудебного следствия установлено, что с целью осуществления финансово-хозяйственной деятельности ООО «Инвестагромаш»(код ЕГРПОУ 32269224) открыты банковские счета №26009000030189 и №26002000083035 в помещении центрального отделения ПуАО «Себбанк»в г. Запорожье (МФО 300175) по которому осуществлялись операции по приходу и расходу денежных средств.

Исходя из Закона Украины «О банках и банковской деятельности»информация относительно деятельности и финансового состояния клиента, которая стала известной банку в процессе обслуживания клиента и взаимоотношений с ним или третьими лицами при предоставлении услуг банком является банковской тайной.

Согласно ст.178 УПК Украины выемка документов, составляющих банковскую тайну, производится только по мотивированному постановлению судьи.

Принимая во внимание, что в помещении центрального отделения ПуАО «Себбанк» в г. Запорожье (МФО 300175) расположенном по адресу: г. Запорожье пр.Ленина, 185 находятся документы ООО «Инвестагромаш», которые имеют значение для установления истины по уголовному делу, руководствуясь ст.178 УПК Украины, - П О С Т А Н О В И Л:

Провести в помещении центрального отделения ПуАО «Себбанк»в г. Запорожье (МФО 300175) расположенном по адресу: г. Запорожье пр.Ленина, 185 выемки оригиналов следующих документов:

-карточек с образцами подписей и оттиска печати ООО «Инвестагромаш»(код ЕГРПОУ 32269224), а также документов дела по юридическому оформлению счетов ООО «Инвестагромаш»№26009000030189 и №26002000083035; -выписки движения денежных средств по счетам предприятия ООО «Инвестагромаш»№26009000030189 и №26002000083035 за период времени с момента открытия счетов по 31.12.06, с обязательным отображением даты операции, названием контрагента, его кода ЕГРПОУ, номера счета и реквизитов учреждения банка, назначения платежа, суммы, основания для движения денежных средств;

-платежных поручений, подтверждающих движение денежных средств, а также чеков на получения наличных денежных средств по указанным выше счетам за период времени с момента открытия счетов по 31.12.06;

-всех документов оформленных по установлению и предоставлению услуг электронной системы «Клиент-Банк», в том числе актов приема передачи ключевых дисков, паролей, электронных подписей, а также всей информации в электронном и графическом виде, относительно адресов, с которых поступали сообщения о перечислении денежных средств в электронной системе «Клиент-Банк».

Копию постановления направить в следственное отделение налоговой милиции для исполнения.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: И.А.Смолка