Постанова № 17027967, 07.07.2011, Київський районний суд м. Харкова

Дело № 2018/4-1947/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

о производстве выемки

07.07.2011г. 07 июля 2011 года Киевский районный суд г. Харькова

Председательствующий - судья Золотарева Л.И., с участием прокурора Кочетова В.Ю., рассмотрев в открытом заседании представление следователя СГ при СУ ГУМВД Украины в Харьковской области майора милиции Николайчук О.В. о производстве выемки документов по уголовному делу № 45110020, -

У С Т А Н О В И Л:

Согласно материалов уголовного дела, неустановленные лица в период с ноября 2010 года по март 2011 года подделали подписи от имени директора ЧП «Алма-трейд»(код ЕГРПОУ 34537823) ОСОБА_2 в декларации ЧП «Алма-трейд»по налогу на прибыль за 3 квартал 2010 года от 08.11.2010 года, декларации ЧП «Алма-трейд»по налогу на прибыль за 2010 год от 12.01.2011 года, декларации ЧП «Алма-трейд»по НДС за март 2010 года от 15.12.2010 года, декларации ЧП «Алма-трейд»по НДС за август 2010 года от 15.12.2010 года, декларации ЧП «Алма-трейд»по НДС за ноябрь 2010 года от 15.12.2010 года, декларации ЧП «Алма-трейд»по НДС за декабрь 2010 года от 15.12.2010 года, расшифровке налоговых обязательств и налогового кредита ЧП «Алма-трейд»в разрезе контрагентов за декабрь 2010 года от 12.01.2011 года, декларации ЧП «Алма-трейд»по НДС за январь 2011 года от 18.02.2011 года, декларации ЧП «Алма-трейд»по НДС за февраль 2011 года от 17.03.2011 года, расходной накладной ЧП «Алма-трейд» №РН-0000002 от 19.10.2010 года, расходной накладной ЧП «Алма-трейд»№РН-0000003 от 24.12.2010 года выписанных на поставку в адрес Харьковского государственного авиационного орденов Октябрьской революции и Трудового Красного знамени производственного предприятия (код ЕГРПОУ 14308894) комплектующих, используемых в авиастроительстве.

По данному факту 20.06.2011 года СГ при СУ ГУМВД Украины в Харьковской области было возбуждено уголовное дело № 45110020 по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 358 ч. 1 УК Украины.

В соответствии с пояснениями гражданина ОСОБА_2, последний по просьбе малознакомого лица, перерегистрировал на своё имя предприятие ЧП «Алма-трейд». Никакой финансово-хозяйственной деятельности от имени данного предприятия он не осуществлял.

Поддельные расходные накладные от имени директора ЧП «Алма-трейд»ОСОБА_2 № РН-0000002 от 19.10.2010 года на общую сумму 722493,12 грн. (в том числе НДС 120415,52 грн.) и № РН-0000003 от 24.12.2010 года на общую сумму 169709,52 грн. (в том числе НДС 28 284,92 грн.) были выписаны на поставку в адрес Харьковского государственного авиационного орденов Октябрьской революции и Трудового Красного знамени производственного предприятия (код ЕГРПОУ 14308894) комплектующих, используемых в авиастроительстве. Также в ходе досудебного следствия было установлено, что между Харьковским государственным авиационным орденов Октябрьской революции и Трудового Красного знамени производственным предприятием и ЧП «Алма-трейд»был заключён контракт № 17/03-2008 от 07.11.2008 года на поставку продукции с комплектом технических условий для сертифицированного авиационного производства.

В ходе досудебного следствия установлено, что Харьковским государственным авиационным ордена Октябрьской революции и Трудового Красного знамени производственным предприятием в органы налоговой службы была подана налоговая декларация по НДС и расчет суммы бюджетного возмещения за октябрь 2010 г. (вх. № 13599 от 22.11.2010 г.), которая подлежит возмещению на расчетный счет плательщика в банке за октябрь 2010 г. на сумму 1220758 грн.

11.02.2011 г. указанные денежные средства были перечислены Управлением государственного казначейства в Харьковской области на счет плательщика в банке в полном объеме, согласно справке № 94/41-018/14308894 от 17.01.2011 года.

В последствии специалистами ГНИ в Киевском районе г. Харькова была проведена внеплановая выездная проверка Харьковского государственного авиационного орденов Октябрьской революции и Трудового Красного знамени производственного предприятия, по результатам которой был составлен акт № 1247/7-007/14308894 от 07.04.2011 года. В соответствии с выводами в акте проверки, предприятием были нарушены п.п. 3.1.1. п. 3.1 ст. 3 , п.п. 7.2.3. п.7.2, п.п. 7.4.1. п.7.4, п.п.7.7.2 п.7.7 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»в части безосновательного отнесения в состав налогового кредита налоговых накладных, полученных от ЧП «Алма-трейд», тем самым было завышено сумму бюджетного возмещения за октябрь 2010 года в размере 120415,52 грн. 22.04.2011 года ГНИ в Киевском районе г. Харькова было вынесено налоговое уведомление - решение формы «В1»№ 0000060800 об отказе в бюджетном возмещении НДС на сумму 120416 грн.

В целях полноты, всесторонности и объективности расследования уголовного дела необходимо получить оригиналы первичных документов по финансово хозяйственным взаимоотношениям между ЧП «Алма-трейд»и Харьковским государственным авиационным ордена Октябрьской революции и Трудового Красного знамени производственным предприятием, а также техническую документацию на приобретённые у ЧП «Алма-трейд»комплектующие, документы складского учёта, внутри складского перемещения, документы по пропускному режиму и другие документы, имеющие отношение к комплектующим и их перемещению, приобретённым у ЧП «Алма-трейд», имеющие значение для установления объективной истины по делу, которые находятся у должностных лиц Харьковского государственного авиационного орденов Октябрьской революции и Трудового Красного знамени производственного предприятия.

Суд, выслушав следователя, прокурора, изучив материалы уголовного дела, считает, что представление подлежит удовлетворению.

На основании изложенного, руководствуясь ст.177, ст. 178 УПК Украины,-

П О С Т А Н О В И Л :

Представление следователя СГ при СУ ГУМВД Украины в Харьковской области майора милиции Николайчук О.В. удовлетворить.

Произвести выемку в Харьковском государственном авиационном орденов Октябрьской революции и Трудового Красного знамени производственном предприятии по адресу: г. Харьков, улица Сумская, 134, оригиналов бухгалтерских и иных документов, подтверждающих финансово-хозяйственные взаимоотношения между Харьковским государственным авиационным орденов Октябрьской революции и Трудового Красного знамени производственным предприятием код ЕГРПОУ 14308894 и ЧП «Алма-Трейд» код ЕГРПОУ 34537823 (договора, налоговые, товарные, товарно-транспортные накладные, доверенности, кассовые ордера, счета на оплату, платежные поручения, банковские выписки, акты приема-передачи товаро-материальных ценностей, акты выполненных работ, оказанных услуг и др.), а также оригиналов технической документации, документов складского учёта, внутри складского перемещения, документов по пропускному режиму и других документов, относящихся к комплектующим, товарам, продукции, приобретённой Харьковским государственным авиационным орденов Октябрьской революции и Трудового Красного знамени производственным предприятием у ЧП «Алма-трейд», и их перемещению за период с 07.11.2008 года по 05.07.2011 года.

Производство выемки поручить сотрудникам отдела специальной милиции ГУМВД Украины в Харьковской области и сотрудникам ОНМ ГНИ в Киевском районе города Харькова.

Постановление подлежит немедленному исполнению и обжалованию не подлежит.

Судья