Постанова № 17021773, 29.06.2011, Приморський районний суд м. Одеси

Дело № 4/1522/2839/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

29 июня 2011 года судья Приморского районного суда г. Одессы Осиик Д.В., рассмотрев представление следователя СО НМ ГНА в Одесской области Вирановского Е.В., согласованное с заместителем прокурора Одесской области о проведении выемки документов составляющих банковскую тайну,

УСТАНОВИЛ:

Как указано в представлении следователя, в производстве СО НМ ГНА в Одесской области находится уголовное дело № 201201100016, возбужденное в отношении ОСОБА_2 по признакам преступления, предусмотренного ст. 212 ч. 3 УК Украины.

Досудебным следствием установлено, что при проведении финансово-хозяйственной деятельности директор ЧП «Стар-Ком»ОСОБА_2 заключил договор № 11/2010 с предприятием ООО «Енгель-Люкс», согласно которого ООО "Енгель-Люкс" поставило ЧП "Стар-Ком" товарно-материальные ценности на общую сумму 1 500 000 грн. (с учетом НДС в размере 250 000 грн.).

Однако, директором ПП "Стар-Ком" ОСОБА_2 по взаимоотношениям с предприятием ООО "Енгель-Люкс" безосновательно отображено в налоговой отчетности и указан объем поставки товарно-материальных ценностей на сумму 7 715 610 грн., с учетом НДС в размере 1 285 935 грн.

В связи с чем, директором ЧП "Стар-Ком" ОСОБА_2 по правовым взаимоотношениям с ООО "Енгель-Люкс" у нарушение п. 1.7, ст.1, п.п.7.2.3, 7.2.8.,п.7.2, п.п.7.4.1, 7.4.5, п. 7.4, п.п.7.5.1, п.7,5 ст. 7 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" завышен объем приобретения товаров на сумму 5 179 675 грн. не подтвержденных первично учетными документами, в результате чего сформирован налог на добавленную стоимость на сумму 1 035 935 грн.

Кроме того, в нарушение п.5.1, ст.5, п.п.11.2.3, п.11.2 ст.11 Закона Украины "О налогообложении прибыли предприятия " директором ЧП "Стар-Ком" ОСОБА_2 завышены валовые затраты в 3 квартале 2010 года по взаимоотношениям с ООО "Енгель-Люкс" на сумму 5 179 675 грн., что привело к не поступлению в бюджет государства налога на прибыль предприятия в сумме 1 294 919 грн., а всего в бюджет государства не поступили денежные средства на сумму 2 330 854 грн. (1 035 935 грн.+ 1 294 919 грн.), что превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доход граждан более чем в пять тысяч раз и есть особенно крупным размером.

Таким образом, директор ПП "Стар-Ком" ОСОБА_2, преследуя корыстную цель, направленную на умышленное уклонение от уплаты налогов в бюджет государства, составил и предоставил к Николаевской МГНИ Одесской области (Ширяевского отделения) 18.03.2010 и 20.04.2010 налоговые декларации по НДС и уточняющие расчеты к ним с расшифровками налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за март - апрель 2010 года, а также 11.05.2010 и 04.08.2010 предоставил в Николаевскую МГНИ декларации по налогу на прибыль за первый квартал 2010 и полугодие 2010 в которых по правовым взаимоотношениям с ООО "Енгель-Люкс", незаконно включил в состав налогового кредита суммы НДС и валовых затрат на общую сумму 2 330 854 грн.

Изучением уголовного дела установлено участие ЧП "Стар-Ком" в межрегиональной схеме уклонения от уплаты налогов, к которой привлечено СПД Николаевской, Одесской и Киевской области, в частности предприятие ЧП «Украинский правовой консалтинг»(ЕГРПОУ 33311418).

Согласно регистрационным документам ЧП «Украинский правовой консалтинг»(ЕГРПОУ 33311418), открыт банковский счет в КРД АО «Райффайзен банк Аваль»г. Киев (МФО 322904) № 26003101109128 (доллар США, открыт 23.03.07).

На основании изложенного прихожу к выводу, что с целью объективного, всестороннего и полного расследования уголовного дела, необходимо удовлетворить представление следователя СО НМ ГНА в Одесской области Вирановского Е.В. о проведении выемки документов представляющих банковскую тайну и разрешить органам досудебного следствия провести выемку документов в помещении КРД АО «Райффайзен банк Аваль»г. Киев (МФО 322904), по счету № 26003101109128 (доллар США, открыт 23.03.07).

На основании изложенного, руководствуясь ст.178 УПК Украины, судья, -

ПОСТАНОВИЛ:

Дать разрешение на проведение выемки документов, которые представляют банковскую тайну в КРД АО «Райффайзен банк Аваль»г. Киев (МФО 322904), а именно:

1.Сведений о движении денежных средств, отображенных на бумажных носителях по текущему счету ЧП «Украинский правовой консалтинг»(ЕГРПОУ 33311418) № 26003101109128 (доллар США, открыт 23.03.07), в приходной и расходной части, с указанием даты, полной расшифровки контрагентов и назначение платежей за период с даты открытия по настоящее время.

2.Документов относительно открытия и обслуживание текущего счета № № 26003101109128 (доллар США, открыт 23.03.07), который открыт ЧП «Украинский правовой консалтинг»(ЕГРПОУ 33311418) в КРД АО «Райффайзен банк Аваль»г. Киев (МФО 322904), а именно:

§регистрационного дела ЧП «Украинский правовой консалтинг»(ЕГРПОУ 33311418);

§устава, уставного договора;

§карточек с образцами подписи и отражению печати установленного образца;

§заявления на открытие счета;

§договоров на расчетно - кассовое обслуживание клиенту;

§копии свидетельства о государственной регистрации (перерегистрации) субъекта предпринимательской деятельности - юридического лица, удостоверенного нотариально;

§светокопии паспортов уполномоченных лиц;

§оригинала доверенности на право осуществления юридических действий от лица директора ЧП «Украинский правовой консалтинг»(ЕГРПОУ 33311418);

§договора найма, контракта, приказа, протокола или другого документу о назначении на должность директора ЧП «Украинский правовой консалтинг»(ЕГРПОУ 33311418);

§оригинала доверенности на лицо, которое имеет право открытия и распоряжение счетом, заверенного нотариально;

§заявлений на выдачу чековых книжек;

§документов, которые удостоверяют выдачу и получение чековых книжек с указанием серийного номера, первого и последнего чека каждой из чековых книжек, которые получались предприятием за период с даты открытия счета по настоящее время по текущему счету ЧП «Украинский правовой консалтинг»(ЕГРПОУ 33311418) № 26003101109128 (доллар США, открыт 23.03.07);

§заявления клиента об установлении системы "клиент-банк";

§договора на обслуживание системы "клиент-банк";

§акт о введении системы "клиент-банк";

§документов, которые подтверждают установление системы "клиент-банк";

§документов, которые удостоверяют генерацию и повторную генерацию электронного ключа и электронных подписей клиента, включая документы, которые подтверждают факт выдачи этих электронных ключей;

§других документов, которые находятся в деле по юридическому оформлению счетов клиента банка;

§платежных доверенностей о перечислении денежных средств по текущему счету № 26003101109128 (доллар США, открыт 23.03.07) открытого ЧП «Украинский правовой консалтинг»(ЕГРПОУ 33311418) КРД АО «Райффайзен банк Аваль»г. Киев (МФО 322904), за период с даты открытия по настоящее время;

·чеков на получение денежной наличности по текущим счетам № 26003101109128 (доллар США, открыт 23.03.07), который открыт ЧП «Украинский правовой консалтинг»(ЕГРПОУ 33311418) в КРД АО «Райффайзен банк Аваль»г. Киев (МФО 322904), за период с даты открытия по настоящее время.

·Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Приморского

районного суда г. ОдессыОсиик Д.В.

29.06.2011