Рішення № 16899376, 07.06.2011, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 2018/2-о-188/11

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"07" червня 2011 р.           Київський районний суд м. Харкова

в складі: головуючого –судді                                         Божко В.В.

за участю секретаря                                        Грецьких М.О.

розглянувши у судовому засіданні в м. Харкові цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Фрунзенському районі м. Харкова, заінтересовані особи: Приватне підприємство «Компанія Таурус», Філія Акціонерного банку «Південний»про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, -

                                                   ВСТАНОВИВ:

          Представник державної податкової інспекції у Фрунзенському районі м. Харкова просить суд надати дозвіл на отримання інформації про обсяг та обіг коштів за період з 01.06.2010р. по 30.06.2010р. на рахунках ПП «Компанія Таурус»в Філії АБ «Південний».

          В обґрунтування своїх вимог посилається на наступне.

Виконавчим комітетом Харківської міської ради зареєстроване ПП «Компанія Турус», про що видане свідоцтво про державну реєстрацію. 30.10.2007 р. підприємство взято на податковий облік в ДПІ у Фрунзенському районі м. Харкова. Платником податку було відкрито у Філії АБ «Південний»розрахунковий рахунок №26003310069001. 13.08.10 р. керівнику ПП «Компанія Таурус»був направлений лист з проханням надати документи. 17.09.2010 р. на адресу ДПІ підприємством були направлені документи, які були перелічені у листі. 16.11.2010 року фахівцями податкової інспекції було здійснено вихід за юридичною адресою ПП «Компанія Таурус», але підприємство було відсутнє за місцем реєстрації. Після встановлення юридичної адреси фахівцями ДПІ у Фрунзенському районі було здійснено вихід на позапланову перевірку але підприємство відмовилося від отримання Наказу про проведення перевірки, про що фахівцями ДПІ було складено відповідні акти.

Таким чином, посадови особи ПП «Компанія Таурус»свідомо ухиляються від сплати податків, чим перешкоджають посадовим особам ДПІ здійснювати свої повноваження відповідно до ЗУ «Про державну податкову службу».

Представник заявника до судового засідання не з*явився, про місце та час розгляду справи сповіщений своєчасно та належним чином, причини суду не повідомив.

Представник заінтересованої особи ПП «Компанія Таурус»до судового засідання не з*явився, про місце та час слухання справи був сповіщений своєчасно та належним чином, причини суду не повідомив.

Представник заінтересованої особи Філія АБ «Південний»у м. Харкові до судового засідання не з*явився, про місце та час розгляду справи сповіщений своєчасно та належним чином, причини суду не повідомив.

Суд дослідивши матеріали справи, прийшов до наступного.

Судом встановлені наступні факти та відповідні їм правовідносини.

Так, ДПІ у Фрунзенському районі м. Харкова належить до системи органів державної податкової служби України і є органом виконавчої влади.

У відповідності з п. 5 ст. 11 ЗУ „Про державну податкову службу в Україні, органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановленому законами України, мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому ЗУ „Про банки та банківську діяльність, довідки або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду –про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб”єктів підприємницької діяльності.

Виконавчим комітетом Харківської міської ради зареєстроване ПП «Компанія Турус», про що видане свідоцтво про державну реєстрацію. 30.10.2007 р. підприємство взято на податковий облік в ДПІ у Фрунзенському районі м. Харкова.

ПП «Компанія Таурус»було відкрито у Філії АБ «Південний»розрахунковий рахунок №26003310069001. 13.08.10 р. керівнику ПП «Компанія Таурус»був направлений лист № 11218/10/18-016, де був перелічений пакет документів для надання до ДПІ. 17.09.2010 р. на адресу ДПІ підприємством були направлені документи, які були перелічені у зазначеному листі.

15.10.2010 р. ДПІ на адресу підприємства було направлено запрошення для проведення документальної невиїзної перевірки, яке було отримане працівником підприємства 29.10.2010 р.

16.11.2010 року фахівцями податкової інспекції було здійснено вихід за юридичною адресою ПП «Компанія Таурус», але підприємство було відсутнє за місцем реєстрації. Після встановлення юридичної адреси фахівцями ДПІ у Фрунзенському районі було здійснено вихід на позапланову перевірку але підприємство відмовилося від отримання Наказу про проведення перевірки, про що фахівцями ДПІ було складено акт №1032/18-007/35434863 від 20.12.2010 р. «Про неможливість вручення посадовим особам направлення та перевірки»та акт № 1033/18-007/35434863 від 20.12.2010 р.

Таким чином, на теперішній час склалася ситуація, при який податкова інспекція як контролюючий орган, не має можливості виконати покладені на неї законодавством завдання та функції.

          У відповідності з п.6 ст. 367 ЦПК України, суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.           

          На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 287, 288 ЦПК України, ст. 11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні, суд, -

                                                  ВИРІШИВ:

          Заяву Державної податкової інспекції у Фрунзенському районі м. Харкова задовольнити.

          Зобов”язати Філію Акціонерного Банку «Південний»у м. Харкові, МФО 350761 розкрити інформацію, що містить банківську таємницю, шляхом надання ДПІ у Фрунзенському районі м. Харкова довідки про обсяг та обіг коштів, з вказівкою призначення платежів та контрагентів у ПП «Компанія Таурус»на рахунку №26003310069001 за період з 01.06.2010 року по 30.06.2010 року.

          Рішення підлягає негайному виконанню.           

Рішення може бути оскаржено в апеляційному порядку до апеляційного суду Харківської області через суд першої інстанції шляхом подачі в 10-дений строк з дня проголошення рішення апеляційної скарги. Особи, які брали участь у справі, але не були присутні у судовому засіданні під час проголошення судового рішення, можуть подати апеляційну скаргу протягом 10-ти днів з дня отримання копії цього рішення.

Головуючий -