Постанова № 16665626, 30.05.2011, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 4-1472/11

ПОСТАНОВА

30 травня 2011 року

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Сидорук Є.І. розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ в м. Рівне підполковника податкової міліції Данильчик В.І. щодо розкриття банківської таємниці по кримінальній справі № 70/30-11, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчим відділом податкової міліції ДПА в Рівненській області проводиться досудове слідство по кримінальній справі № 70/30-11.

Досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_2 будучи влачником та директором приватного підприємства «Надія»(код ЄДРПОУ 22555603, юридична адреса: АДРЕСА_1), виконуючи обовязки організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обовязки, відповідно до ст. 67 Конституції України, ст.ст. 9, 11 Закону України «Про податок на додану вартість», ст. 8 п. 3, п. 6 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», являючись відповідальним за достовірність, повноту, своєчасність нарахування та сплату податків, зборів, інших обовязкових платежів до бюджету, організацію бухгалтерського обліку, забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, в порушення вимог пп. 7.3.1, 7.4.1, п. 7.3, 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість», зловживаючи своїм службовим становищем, з метою незаконного заволодіння бюджетними коштами на користь ПП «Надія», не відобразив в документах податкового та бухгалтерського обліку реалізацію тріски технічної для СГД Рівненської області, чим занизив обєкт оподаткування. В подальшому ОСОБА_2 безпідставно вніс завідомо неправдиві відомості щодо сум бюджетного відшкодування та подав до Рокитнівського відділення Сарненської МПДІ податкові декларації з податку на додану вартість за період з лютого 2009 року по грудень 2010 року, розрахунки сум бюджетного відшкодування, заяви про повернення суми бюджетного відшкодування ПП «Надія», вчинив замах на незаконне заволодіння бюджетними коштами в розмірі 131262 грн.

Також встановлено, що ПП «Надія»(код ЄДРПОУ 22555603, юридична адреса: АДРЕСА_1) має розрахунковий рахунок у ВАТ «Державний ощадний банк України»м. Рівне(МФО 333368) в українській гривні № 260083052903.

З метою встановлення осіб, якими використовувались кошти підприємства, фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів ПП «Надія»(код ЄДРПОУ 22555603, юридична адреса: АДРЕСА_1) по розрахунковому рахунку в українській гривні № 260083052903, відкритого у ВАТ «Державний ощадний банк України»м. Рівне(МФО 333368).

Також враховуючи те, що всебічність, повнота та обєктивність розслідування обставин вчинення злочину потребує проведення почеркознавчої експертизи, досудовому слідству необхідні зразки підпису директора ПП «Надія»ОСОБА_2 залишені на картках в установі банку.

Враховуючи, що інформація про стан руху коштів по рахунку ТОВ ПП «Надія»(код ЄДРПОУ 22555603, юридична адреса: АДРЕСА_1) в українській гривні № 260083052903, відкритого у ВАТ «Державний ощадний банк України»м. Рівне (МФО 333368) мають істотне значення для встановлення істини по справі і в свою чергу є банківською таємницею.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно з статтею 66 КПК України, особа, яка провадить дізнання, слідчий, прокурор і суд в справах, які перебувають в їх провадженні, вправі вимагати від банків інформацію, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб у порядку та обсязі, встановлених Законом України "Про банки і банківську діяльність", а, відповідно до частини 5 статті 141 КПК України визначає, що розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, здійснюється з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду. Тобто, у даному випадку виїмці документу передує розкриття судом банківської таємниці.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення по кримінальній справі неможливо.

За таких підстав подання підлягає до задоволення.

З метою повного, всебічного та обєктивного розслідування кримінальної справи та керуючись ч. 5 ст. 14-1 ст. 178, ст.190, ст. 273 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ в м. Рівне підполковника податкової міліції Данильчик В.І. щодо розкриття банківської таємниці по кримінальній справі № 70/30-11 задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки у ВАТ «Державний ощадний банк України»м. Рівне (МФО 333368) в українській гривні № 260083052903, а саме :

- руху коштів по розрахунковому рахунку ПП «Надія»(код ЄДРПОУ 22555603, юридична адреса: АДРЕСА_1) відкритого у ВАТ «Державний ощадний банк України»м. Рівне (МФО 333368) в українській гривні № 260083052903 з розшифровкою всіх контрагентів, їх реквізитів, номерів платіжних доручень, дат, сум, підстав отримання та перерахування коштів, документів, які стали підставою відкриття та використання рахунку, картки із зразками підписів, чеків про зняття коштів готівкою, платіжних доручень про перерахування коштів за період з 01.01.2009 року по 31.12.201- року.

Постанова остаточна, оскарженню не підлягає.

Суддя: Сидорук Є. І.