Постанова № 16665625, 30.05.2011, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 4-1473/11

ПОСТАНОВА

30 травня 2011 року

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Сидорук Є.І. розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ в м. Рівне підполковника податкової міліції Данильчик В.І. щодо проведення виїмки документів по кримінальній справі № 70/30-11, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчим відділом податкової міліції ДПА в Рівненській області проводиться досудове слідство по кримінальній справі № 70/30-11.

Досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_2 будучи влачником та директором приватного підприємства «Надія»(код ЄДРПОУ 22555603, юридична адреса: Рівненська область, смт. Рокитно, вул. І. Франка, 8), виконуючи обовязки організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обовязки, відповідно до ст. 67 Конституції України, ст.ст. 9, 11 Закону України «Про податок на додану вартість», ст. 8 п. 3, п. 6 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», являючись відповідальним за достовірність, повноту, своєчасність нарахування та сплату податків, зборів, інших обовязкових платежів до бюджету, організацію бухгалтерського обліку, забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, в порушення вимог пп. 7.3.1, 7.4.1, п. 7.3, 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість», зловживаючи своїм службовим становищем, з метою незаконного заволодіння бюджетними коштами на користь ПП «Надія», не відобразив в документах податкового та бухгалтерського обліку реалізацію тріски технічної для СГД Рівненської області, чим занизив обєкт оподаткування. В подальшому ОСОБА_2 безпідставно вніс завідомо неправдиві відомості щодо сум бюджетного відшкодування та подав до Рокитнівського відділення Сарненської МПДІ податкові декларації з податку на додану вартість за період з лютого 2009 року по грудень 2010 року, розрахунки сум бюджетного відшкодування, заяви про повернення суми бюджетного відшкодування ПП «Надія», вчинив замах на незаконне заволодіння бюджетними коштами в розмірі 131262 грн.

Крім цього, досудовим слідством встановлено, що ПП «Надія»протягом 2009-2010 років мало фінансово-господарські відносини з підприємцем ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1, м. Рівне) по придбанню паливно-мастильних матеріалів.

Відповідно до ст. 178 КПК України Виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці.

Виїмка проводиться за вмотивованою постановою слідчого.

Виїмка матеріальних носіїв секретної інформації та/або документів, що містять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи.

Примусова виїмка із житла чи іншого володіння особи, виїмка документа виконавчого провадження, а також виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських та/або бухгалтерських документів проводиться лише за вмотивованою постановою судді, яка виноситься з додержанням порядку, встановленого частиною п'ятою статті 177 цього Кодексу.

За таких підстав подання підлягає до задоволення.

З метою повного, всебічного та обєктивного розслідування кримінальної справи керуючись ст. 178, ч. 5 ст. 177 ст. 273 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання старшого слідчого з СВ ПМ ДПІ в м. Рівне підполковника податкової міліції Данильчик В.І. щодо проведення виїмки документів по кримінальній справі № 70/30-11 задовольнити.

Надати дозвіл працівникам ПМ ДПІ в м. Рівне на проведення виїмки оригіналів документів в приватного підприємця ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1, м. Рівне) фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинах з ПП «Надія»(код ЄДРПОУ 22555603, юридична адреса: Рівненська область, смт. Рокитно, вул. І. Франка, 8) договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти прийому-передачі векселів або інших цінних документів, акти виконаних робіт, довідки про вартість виконаних робіт, накладні, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, платіжні доручення, рахунки-фактури, кошториси робіт (послуг), акти взаємозвірок та інші бухгалтерські документи за 2009-2010 року, які мають значення для справи.

Постанова остаточна, оскарженню не підлягає.

Суддя: Сидорук Є. І.