Постанова № 16381274, 21.04.2011, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 4-1088/11

ПОСТАНОВА

21 квітня 2011 року

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Сидорук Є.І. розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Рівненській області підполковника податкової міліції Масник М.С. щодо проведення виїмки документів по кримінальній справі № 82/254-11, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчим відділом податкової міліції ДПА в Рівненській області проводиться досудове слідство по кримінальній справі № 82/254-11 відносно директора ПП «Експедиційна компанія - Азимут»ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення ним від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, внесення ним як службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, що спричинило тяжкі наслідки охоронюваним законом державним інтересам, за ознаками злочинів, передбачених ч.З ст.212, ч.2 ст.366 КК України.

Вказана кримінальна справа порушена начальником СВ ПМ ДПА в Рівненській області полковником податкової міліції Горюновим І.М..

Згідно постанови від 18.01.2011 року ст. слідчого СВ ПМ ДПА в Рівненській області підполковника податкової міліції Масник М.С. ДШ в Рівненському районі проведено документальну невиїзну перевірку Приватного підприємства «Експедиційна компанія - Азимут»(код ЄДРПОУ 34488221) (далі ПП «ЕК-Азимут») з питань нарахування та своєчасності сплати податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість при проведенні взаємовідносин з ПП «ТЕК ДЕБЮТ - ЗАХІД »(код ЄДРПОУ 35007015), ПП «Західлісбуд»(код ЄДРПОУ 36179868), ПОГ «Інвабуд»(код ЄДРПОУ 33723876), ПП фірма «Велсі»(код ЄДРПОУ 25320786), приватним підприємцем ОСОБА_5 (НОМЕР_1), приватним підприємцем ОСОБА_6 (код НОМЕР_2), приватним підприємцем ОСОБА_7 (код НОМЕР_3) за період з 01.01.2008 року по 15.10.2010 року за результатами якої складено акт від 15.03.2011 року № 171/ 22/23-141 /34488221.

В заперечення до вказаного акту перевірки директор Приватного підприємства «Експедиційна компанія - Азимут»ОСОБА_2 надав протокол виїмки документів від 14 вересня 2009 року на підставі якого працівниками УБОЗ УМВС України в Рівненській області вилучено оригінали фінансово-господарських і бухгалтерських документів по взаєморозрахункам ПП «Експедиційна компанія -Азимут»із ПП «Західлісбуд»(код ЄДРПОУ 36179868), на підставі постанови на проведення виїмки від 03 вересня 2009 р..

Оригінали первинних фінансово - господарських та бухгалтерських документів ПП «Експедиційна компанія - Азимут»по взаєморозрахункам із ПП «Західлісбуд»(код ЄДРПОУ 36179868) знаходяться в кримінальній справі №80/40-08 відносно ОСОБА_8 за ч.І ст.255; ч.З ст.27, ч.4 ст.28, ч.2 ст.205; ч.З ст.27, ч.4 ст.28, ч. З ст. 212; ч.З ст.27, ч.4 ст.28, ч. 2 ст. 200; ч.З ст.27, ч.4 ст.28, ч. 2 ст. 358; ч.З ст.27, ч.4 ст.28, ч. З ст.366; ч.З ст.27, ч.4 ст.28, ч.З ст.209 КК України, ОСОБА_9 за ч.І ст.255; ч.З ст.27, ч.4 ст.28, ч.2 ст.205; ч.З ст.27, ч.4 ст.28, ч. З ст. 212; ч.З ст.27, ч.4 ст.28, ч. 2 ст. 200; ч.З ст.27, ч.4 ст.28, ч. 2 ст. 358; ч.З ст.27, ч.4 ст.28, ч. З ст.366; ч.З ст.27, ч.4 ст.28, ч.З ст.209 КК України, ОСОБА_10 за ч.І ст.255; ч.4 ст.28, ч.2 ст.205; ч.4 ст.28, ч. З ст. 212; ч.4 ст.28, ч. 2 ст. 200; ч.4 ст.28, ч. 2 ст. 358; ч.4 ст.28, ч. З ст.366; ч.4 ст.28, ч.З ст.209 КК України, ОСОБА_11 за ч.І ст.255; ч.4 ст.28, ч.2 ст.205; ч.4 ст.28, ч. З ст. 212; ч.4 ст.28, ч. 2 ст. 200; ч.4 ст.28, ч. 2 ст. 358; ч.4 ст.28, ч. З ст.366; ч.4 ст.28, ч.З ст.209 КК України, ОСОБА_12 за ч.І ст.255; ч.4 ст.28, ч.2 ст.205; ч.4 ст.28, ч. З ст. 212; ч.4 ст.28, ч. 2 ст. 200; ч.4 ст.28, ч. 2 ст. 358; ч.4 ст.28, ч. З ст.366; ч.4 ст.28, ч.З ст.209 КК України та ОСОБА_13 за ч.І ст.255; ч.4 ст.28, ч.2 ст.205; ч.4 ст.28, ч. З ст. 212; ч.4 ст.28, ч. 2 ст. 200; ч.4 ст.28, ч. 2 ст. 358; ч.4 ст.28, ч. З ст.366; ч.4 ст.28, ч.З ст.209 КК України, яка знаходиться Рівненському міському суді.

Крім того, по кримінальній справі №80/40-08 знаходяться вилучені у Рівненській філії «Укрпромбанк»та «Укргазбанк»оригінали документів по відкриттю та використанню розрахункових рахунків ПОГ «Інвабуд»(код 33723876), ПП «Агроімпекс - Ресурс»(код 35899158) ОСОБА_14, які містять вільні зразки почерку та підписів ОСОБА_15

В зв'язку з необхідністю проведення по кримінальній справі № 82/254-10 відносно ОСОБА_2 за ч.З ст.212, ч.2 ст.366 КК України почеркознавчої експертизи для встановлення ким заповнювались і підписувались фінансово -господарські та бухгалтерські документів від імені директора ПОГ «Інвабуд»(код 33723876) ОСОБА_14 по взаєморозрахунках з ПП «Експедиційна компанія -Азимут», необхідно провести виїмку вільних зразків почерку та підписів ОСОБА_14, які знаходяться в томах № № 3, 4, 5, 6, 42, 43 кримінальної справи №80/40-08 в Рівненському міському суді.

Крім того, в зв'язку з необхідністю провести документальну позапланову перевірку ПП «Експедиційна компанія - Азимут»по взаєморозрахункам із ПП «Західлісбуд»(код ЄДРПОУ 36179868) відповідно до абз.2 п.44.7 ст.44 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-УІ, а також враховуючи те, що вказані первинні документи мають значення для встановлення істини по справі, необхідно провести виїмку оригіналів 1111 «Експедиційна компанія - Азимут»по взаєморозрахункам із ПП «Західлісбуд»(код ЄДРПОУ 36179868), які знаходяться в кримінальній справі №80/40-08 в Рівненському міському суді.

Відповідно до ст. 178 КПК України виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці.

Виїмка проводиться за вмотивованою постановою слідчого.

Виїмка матеріальних носіїв секретної інформації та/або документів, що містять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи.

Примусова виїмка із житла чи іншого володіння особи, виїмка документа виконавчого провадження, а також виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських та/або бухгалтерських документів проводиться лише за вмотивованою постановою судді, яка виноситься з додержанням порядку, встановленого частиною п'ятою статті 177 цього Кодексу.

За таких підстав подання підлягає до задоволення.

З метою повної, всебічної та обєктивної дослідчої перевірки, керуючись ст. 178, ч. 5 ст. 177 ст. 273 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Рівненській області підполковника податкової міліції Масник М.С. щодо проведення виїмки документів по кримінальній справі № 82/254-11 задовольнити.

Надати дозвіл працівникам ПМ ДПА в Рівненській області на проведення виїмки оригіналів документів в Рівненському міському суді з кримінальної справи №80/40-08 відносно ОСОБА_8 за ч.І ст.255; ч.З ст.27, ч.4 ст.28, ч.2 ст.205; ч.З ст.27, ч.4 ст.28, ч. З ст. 212; ч.З ст.27, ч.4 ст.28, ч. 2 ст. 200; ч.З ст.27, ч.4 ст.28, ч. 2 ст. 358; ч.З ст.27, ч.4 ст.28, ч. З ст.366; ч.З ст.27, ч.4 ст.28, ч.З ст.209 КК України, ОСОБА_9 за ч.І ст.255; ч.З ст.27, ч.4 ст.28, ч.2 ст.205; ч.З ст.27, ч.4 ст.28, ч. З ст. 212; ч.З ст.27, ч.4 ст.28, ч. 2 ст. 200; ч.З ст.27, ч.4 ст.28, ч. 2 ст. 358; ч.З ст.27, ч.4 ст.28, ч. З ст.366; ч.З ст.27, ч.4 ст.28, ч.З ст.209 КК України, ОСОБА_10 за ч. 1 ст.255; ч.4 ст.28, ч.2 ст.205; ч.4 ст.28, ч. З ст. 212; ч.4 ст.28, ч. 2 ст. 200; ч.4 ст.28, ч. 2 ст. 358; ч.4 ст.28, ч. З ст.366; ч.4 ст.28, ч.З ст.209 КК України, ОСОБА_11 за ч.І ст.255; ч.4 ст.28, ч.2 ст.205; ч.4 ст.28, ч. З ст. 212; ч.4 ст.28, ч. 2 ст. 200; ч.4 ст.28, ч. 2 ст. 358; ч.4 ст.28, ч. З ст.366; ч.4 ст.28, ч.З ст.209 КК України, ОСОБА_12 за ч.І ст.255; ч.4 ст.28, ч.2 ст.205; ч.4 ст.28, ч. З ст. 212; ч.4 ст.28, ч. 2 ст. 200; ч.4 ст.28, ч. 2 ст. 358; ч.4 ст.28, ч. З ст.366; ч.4 ст.28, ч.З ст.209 КК України та ОСОБА_13 за ч.І ст.255; ч.4 ст.28, ч.2 ст.205; ч.4 ст.28, ч. З ст. 212; ч.4 ст.28, ч. 2 ст. 200; ч.4 ст.28, ч. 2 ст. 358; ч.4 ст.28, ч. З ст.366; ч.4 ст.28, ч.З ст.209 КК України:

-оригінали первинних фінансово - господарських та бухгалтерських документів по взаєморозрахункам ПП «Експедиційна компанія - Азимут»(код ЄДРПОУ 34488221) із ПП «Західлісбуд»(код ЄДРПОУ 36179868) за 2008-2009 роки, вилучених протокол виїмки документів від 14 вересня 2009 року працівниками УБОЗ УМВС України в Рівненській області а саме: накладних, податкових накладних, товаро-транспортних накладних, договорів з додатками і доповненнями, актів прийому-передачі, квитанцій, векселів, платіжних доручень, рахунків, доручень та інших документів якими підтверджуються взаєморозрахунки;

-документи з вільними зразками почерку та підписів директора ПОГ «Інвабуд»(код 33723876) і ПП «Агроімпекс Ресурс»(код 35899158) ОСОБА_14.

Постанова остаточна, оскарженню не підлягає.

Суддя: Сидорук Є. І.