Постанова № 16362317, 25.03.2011, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 4-886/11

ПОСТАНОВА

25 березня 2011 року

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Сидорук Є.І. розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ в м. Рівне ст. лейтенанта податкової міліції Шевчука Я.М. щодо розкриття банківської таємниці по кримінальній справі № 70/29-11, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчим відділом ПМ ДПА в Рівненській області проводиться досудове слідство по кримінальній справі № 70/29-11, порушеній відносно фінансового директора ТОВ «ЮНР - Інвест»ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що директор ТОВ «ЮНР - Інвест» (код ЄДРПОУ 36524617, адреса: м. Рівне, вул. Соборна, 440) ОСОБА_2, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обовязки, відповідно ст. 67 Конституції України, ст.ст. 9, 11 Закону України «Про систему оподаткування»від 18.02.1997 року за №77/97-ВР, ст. 2, ст. 10 Закону України «Про податок на додану вартість»№168/97 від 03.04.1997 року (із змінами та доповненнями), будучи відповідальним за достовірність, повноту, своєчасність нарахування та сплату податків, зборів, інших обовязкових платежів до бюджету та державних цільових фондів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, в результаті проведення «безтоварних»господарських операцій по отриманню робіт, послуг та ТМЦ від субєктів господарської діяльності, що містять ознаки фіктивності ТОВ «Содеко»(код ЄДРПОУ 24227599) та ТОВ «Далат»(код ЄДРПОУ 37005177) м. Дніпропетровськ, достовірно знаючи, що роботи виконувались власними силами ТОВ «ЮНР - Інвест», діючи умисно, всупереч вимогам п. 6.1, ст. 6 пп. 5.3.9, п. 5.3, п. 5.1, ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»та пп.7.4.1., пп. 7.4.5, п. 7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», шляхом відображення протягом серпня-грудня 2009 року та 2010 року в податковій звітності підприємства «безтоварних»операцій, занизив податок на прибуток підприємства за вказаний період на 2 559 960 грн. та завищив податковий кредит з податку на додану вартість за вказаний період на суму 2142 414 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 4702 374 грн.

Також встановлено, що ТОВ «ЮНР - Інвест»(код ЄДРПОУ 36524617) має розрахунковий рахунок в ПАТ «Сведбанк»(МФО 300164) в українській гривні № 26001078427601.

З метою встановлення осіб якими використовувались кошти товариства, фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «ЮНР - Інвест»(код ЄДРПОУ 36524617) в українській гривні № 26001078427601 відкритому в ПАТ «Сведбанк»(МФО 300164). Також враховуючи те, що всебічність, повнота та обєктивність розслідування обставин вчинення зазначеного злочину потребує проведення ряду почеркознавчих експертиз, досудовому слідству необхідні зразки підписів службових осіб ТОВ «ЮНР - Інвест»(код ЄДРПОУ 36524617) залишені на картках в установі банку.

Враховуючи, що інформація про стан руху коштів по рахунку ТОВ «ЮНР - Інвест»(код ЄДРПОУ 36524617) в українській гривні № 26001078427601 відкритому в ПАТ «Сведбанк»(МФО 300164) та дані про службових осіб даного підприємства мають істотне значення для встановлення істини по справі і в свою чергу є банківською таємницею.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно з статтею 66 КПК України, особа, яка провадить дізнання, слідчий, прокурор і суд в справах, які перебувають в їх провадженні, вправі вимагати від банків інформацію, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб у порядку та обсязі, встановлених Законом України "Про банки і банківську діяльність", а, відповідно до частини 5 статті 141 КПК України визначає, що розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, здійснюється з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду. Тобто, у даному випадку виїмці документу передує розкриття судом банківської таємниці.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення по кримінальній справі неможливо.

За таких підстав подання підлягає до задоволення.

З метою повного та себічного розслідування кримінальної справи та керуючись ч. 5 ст. 14-1 ст. 178, ст.190, ст. 273 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання старшого слідчого СВ ПМ ДПІ в м. Рівне ст. лейтенанта податкової міліції Шевчука Я.М. щодо розкриття банківської таємниці по кримінальній справі № 70/29-11 задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки в ПАТ «Сведбанк» (МФО 300164) в українській гривні № 26001078427601, а саме :

- руху коштів по розрахунковому рахунку ТОВ «ЮНР - Інвест»(код ЄДРПОУ 36524617) в українській гривні № 26001078427601 відкритому в ПАТ «Сведбанк»(МФО 300164) з розшифровкою всіх контрагентів, їх реквізитів, номерів платіжних доручень, дат, сум, підстав отримання та перерахування коштів, документів, які стали підставою відкриття та використання рахунку, картки із зразками підписів службових осіб ТОВ «ЮНР - Інвест»(код ЄДРПОУ 36524617), чеків про зняття коштів готівкою, платіжних доручень про перерахування коштів з 01.07.2009 року по 18.03.2011 року.

Постанова остаточна, оскарженню не підлягає.

Суддя Рівненського міського суду Сидорук Є.І.