Постанова № 16307718, 15.04.2011, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

Дата документу: 15.04.2011

Справа № 4-790/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАІНИ

15 апреля 2011 года г. Запорожье

Судья Орджоникидзевского районного суда г. Запорожья Рыбалко Н.И., рассмотрев представление следователя следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье майора налоговой милиции Павлова В.Е. о проведении выемки по уголовному делу №161106, -

У С Т А Н О В И Л:

Как усматривается из материалов представления следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье майора налоговой милиции Павлова В.Е. о проведении выемки по уголовному делу №161106, в производстве СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье находится уголовное дело № 161106, возбужденное в отношении директора ООО «МК Груп»ОСОБА_2, по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины. Досудебным следствием по делу установлено, что директор ООО «МК Груп»ОСОБА_2, будучи, на основании п. 3 ст. 8 ЗУ «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине»(с изменениями и дополнениями) № 996-XIV от 16.07.99 г., п. 10.1 ст. 10 ЗУ «О налоге на добавленную стоимость»(с изменениями и дополнениями) № 168/97-ВР от 03.04.1997 г., ответственным за организацию бухгалтерского учета на предприятии, полноту отображения в учете всех хозяйственных операций, правильность отнесения доходов и расходов к соответствующим отчетным периодам, достоверность и своевременность начисления и уплаты в бюджеты налогов, сборов и других обязательных платежей, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, в нарушение п.п. 3.1.1, п. 3.1 ст. 3, п.п. 4.1 ст. 4, п.п. 7.3.1 п. 7.3, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.2 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.1997 г. (с изменениями и дополнениями), безосновательно завысил налоговый кредит по НДС ООО «МК Груп»за период с 16.10.07 по 31.03.2010 г.г., по взаимоотношениям с ООО «Бизнес строй», на сумму 1949111,67 грн. Всего ОСОБА_2 умышленно уклонился от уплаты в бюджет государства налога на добавленную стоимость и налога на прибыль предприятия в сумме 4385501,26 грн., что является особо крупным размером. В результате преступных действий директора ООО «МК Груп»ОСОБА_2, объединенных единым умыслом, направленным на уклонение от уплаты налогов, государству причинен ущерб в виде непоступления в бюджет налога на добавленную стоимость в сумме 1949111,67 гривен и налога на прибыль предприятия в сумме 4385501,26 гривен, а всего налогов в сумме 4385501,26 гривен, что на момент совершения преступления более чем в 5000 раз превышало установленный законодательством необлагаемый минимум доходов граждан и является особо крупным размером. Кроме того, установлено, что ООО «МК Груп»в Запорожском региональном управлении АО «ОТП Банк»(МФО 300528) был открыт расчетный счет № 26003401340090, с которого указанное предприятие вело безналичный расчет с ЧП «Техно КМП»(код 36605452), у которого был открыт расчетный счет № 260030400301 в ПАО «Конверсбанк»(МФО 339339). Следователь следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье майор налоговой милиции Павлов В.Е. указывает, что в целях полного, объективного и всестороннего расследования, необходимо произвести выемку в помещении ПАО «Конверсбанк»(МФО 339339), просит представление удовлетворить.

Согласно ст.178 УПК Украины выемка документов, составляющих банковскую тайну, производится только по мотивированному постановлению судьи.

Изучив материалы, предоставленные следователем следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье майором налоговой милиции Павловым В.Е., принимая во внимание, что в помещении ПАО «Конверсбанк»(МФО 339339) могут находится документы, имеющие значение для установления истины по уголовному делу, суд считает возможным удовлетворить данное представление.

Руководствуясь ст. 178 УПК Украины, ст. 60,62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», -

П О С Т А Н О В И Л:

Представление следователя следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье майора налоговой милиции Павлова В.Е. о проведении выемки по уголовному делу №161106, - удовлетворить.

Разрешить проведение выемки в помещении ПАО «Конверсбанк»(МФО 339339) документов, составляющих банковскую тайну, а именно:

- регистрационного (юридического) дела ЧП «Техно КМП»(код 36605452) по открытию расчетного счета № 260030400301;

- карточек с образцами подписи и оттиска печати ЧП «Техно КМП»(код 36605452);

- чеков, платежных поручений, платежных документов, на основании, которых поступали, перечислялись и снимались денежные средства с расчетного счета № 260030400301 открытого ЧП «Техно КМП»(код 36605452) за период с 16.10.07 по 30.04.2010 года, с обязательным указанием даты операции, номера документа, название контрагента, его ЕГРПОУ, номера счета и МФО банка контрагента, суммы операции, назначения платежа и суммы остатка на начало и конец операционного дня по банковским счетам открытым ЧП «Техно КМП»на бумажном и магнитном носителях.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: Н.И. Рыбалко