Рішення № 15999128, 03.06.2011, Шевченківський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Дзержинський районний суд м. Харкова)

Справа№2-о-136/11_____

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 травня 2011 р.м. Харків

Дзержинський районний суд міста Харкова у складі:

головуючого судді Подус Г.С.,

при секретарі Коваленко О.В.,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Харкові цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Ленінському районі м. Харкова, зацікавлені особи - ТОВ «Агроцентр Харків», АТ «Банк Золоті ворота»(МФО 351931) про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Заявник звернувся до суду із заявою від 24.02.2011 року, в якій просить надати дозвіл Державній податковій інспекції у Ленінському районі м. Харкова на отримання від АТ «Банк Золоті ворота» (МФО 351931) інформації що містить банківську таємницю відносно Товариства з обмеженою відповідальністю «Агроцентр Харків»(код ЄДРПОУ 37092542) шляхом надання роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по рахунку №26003010050086 з вказівкою призначення платежу, дати, коду ЄДРПОУ та назви контрагентів за період з 17.05.2010 року по 17.02.2011 року, про що прийняти відповідне рішення.

В обґрунтування своїх позовних вимог позивач посилається на те, що без наявності даних про рух коштів на розрахунковому рахунку платника податків орган державної податкової служби позбавлений можливості достовірно встановити стан розрахунків боржника з бюджетом.

Представник заявника в судове засідання не зявився, просив розглядати справу за його відсутності, про що надав суду письмову заяву.

У судове засідання представники ТОВ «Агроцентр Харків», АТ «Банк Золоті ворота» не зявилися, про слухання справи були повідомлені своєчасно та належним чином.

Згідно ч.2 ст.289 ЦПК України неявка в судове засідання без поважних причин заявника чи особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представника банку не перешкоджає розгляду справи, якщо суд не визнав їх участь обовязковою.

Суд, дослідивши матеріали справи, вважає заяву Державної податкової інспекції у Ленінському районі м. Харкова такою, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

В судовому засіданні достовірно встановлено, що з 26.08.2003 ТОВ «Агроцентр Харків»перебуває на податковому обліку у ДПІ Ленінського району м. Харкова та має рахунок №26003010050086 у АТ «Банк Золоті ворота»(МФО 351931).

26.10.2010 року ДПІ у Ленінському районі м. Харкова звернулась до керівника ТОВ «Агроцентр-Харків»з листом у якому просила надати пояснення та документальне підтвердження щодо здійснених господарських операцій, правомірності формування податкового кредиту та податкових зобовязань з ПДВ за період червня-жовтня 2010 року.

В звязку з ненаданням підприємством відповіді на вищевказаний лист, 15.11.2010 року начальником ДПІ видано наказ №829 напро проведення позапланової виїзної перевірки та видано направлення.

16.11.2010 року фахівцями здійснено вихід за юридичною адресою підприємства за адресою: м. Харків, вул. Кашуби, буд. 10. та встановлено, що за вказаною адресою підприємство відсутнє.

З метою подальшого встановлення фактичного місцезнаходження підприємтства, на адресу начальника ВПМ у Ленінському районі м. Харкова зроблено відповідний запит, однак, проведеними оперативно-розшуковими заходами встановити його місцезнаходження не надалося можливим.

Таким чином, ДПІ не може отримати зазначену інформацію у ТОВ «Агроцентр Харків»,так як відповідно до вимог п.9 ст.11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні", отримувати у платників податків пояснення ДПІ може лише при проведенні перевірки, а згідно ст. 11-1 зазначеного Закону, відсутні підстави для здійснення перевірки даного підприємства.

Згідно ст. 60 Закону України від 07.12.00 року .№2121-ІІІ "Про банки і банківську діяльність" банківською таємницею , зокрема ,є : відомості про стан рахунків клієнтів , у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта , здійснені ним угоди . Однією з підстав розкриття банківський таємниці є рішення чи письмова вимога суду .

Згідно ч 1 п 5 ст. 11 Закону України від 04 12 1990 р. №509-Х11 "Про державну податкову службу в Україні" - органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку , встановлених законами України мають право одержувати безоплатно від платників податків , а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність " довідки та або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках ,утому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від субєктів підприємницької діяльності.

Таким чином, згідно чинного законодавства , ДПІ не має можливості своїми зусиллями одержувати від банків , які обслуговують платників податків , інформацію щодо обсягу та обігу грошових коштів, для належного здійснення покладених на ДПІ функцій.

Відповідно до ст. 1076 ЦК України та ст. 60 Закону України „Про банки та банківську діяльність" від 07.12.2000 року, будь яка інформація, що стосується клієнта , якою банк володіє на законних підставах . є банківською таємницею

Згідно з ч. 1 п.2 ст. 62 цього ж Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду, або за рішенням суду.

Суд вважає необхідним заборонити Державній податкової інспекції у Ленінському районі м. Харкова розголошення вказаної інформації іншим особам, оскільки дана інформація є конфіденційною та містить банківську таємницю

У відповідності з ч.3 ст. 290 ЦПК України рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи, підлягає негайному виконанню.

Суд вважає, що вимога заявника про надання інформації щодо контрагентів не суперечить вимогам Закону і підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.67 Конституції України, ст.ст.1 - 4, 234, 235, 287 - 290 ЦПК України, ст.ст.15, 20 Податкового Кодексу України, ст.ст.1, 2, 4, 7, Закону України "Про державну податкову службу в Україні", ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" -

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податкової інспекції у Ленінському районі м Харкова задовольнити.

Надати дозвіл ДПІ у Ленінському районі м. Харкова на отримання інформації про обсяг та обіг грошових коштів з вказівкою призначення платежів, дати, коду ЄДРПОУ та назви контрагентів Товариство з обмеженою відповідальністю «Агроцентр Харків»(код ЄДРПОУ 37092542) за період з 17.05.2010 року по 17.02.2011 року, по рахунку №26003010050086 від АТ «Банк Золоті ворота» (МФО 351931). Заборонити Державній податкової інспекції у Ленінському районі м. Харкова розголошувати отримані відомості іншим особам.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено до апеляційного суду Харківської області через Дзержинський районний суд м. Харкова шляхом подачі апеляційної скарги протягом десяти днів з дня його проголошення. Особи, які брали участь у справі, але не були присутні у судовому засіданні під час проголошення судового рішення, можуть подати апеляційну скаргу протягом десяти днів з дня отримання копії цього рішення.

Суддя: