Постанова № 15617436, 13.05.2011, Центральний районний суд м. Сімферополя

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

Дело № 4-552/11

13.05.2011 годаг. Симферополь

Судья Центрального районного суда г. Симферополя АР Крым Деменок С.В., рассмотрев представление следователя следственной группы прокуратуры АРК Пикулина С.В. о производстве обыска в жилище,

УСТАНОВИЛ:

Постановлением прокурора Красногвардейского района АРК Семенова О.А. от 16.12.2010 года возбуждено уголовное дело в отношении должностных лиц ЗАО «Октябрьский виноконьячный завод» по признакам состава преступления, предусмотренного ч.2 ст. 366 УК Украины.

Также постановлением прокурора Красногвардейского района АРК от 14.02.2011 года возбуждено уголовное дело в отношении главного бухгалтера ЗАО «Октябрьский вино-коньячный завод» ОСОБА_4 по признакам составов преступлений, предусмотренных ч.2 ст.364, ч.3 ст.212 УК Украины.

Установлено, что главный бухгалтер ЗАО «Октябрьский вино-коньячный завод» ОСОБА_5, являясь должностным лицом предприятия, выполняя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции по организации и ведению бухгалтерского и налогового учета и руководству деятельностью бухгалтерии предприятия, будучи обязанной исчислять, начислять и уплачивать в установленные сроки в полном объеме налоги, сборы и другие обязательные платежи, а также надлежащим образом организовать ведение бухгалтерского и налогового учета на предприятии, в нарушение требований действующего налогового законодательства, путем сокрытия и занижения объекта налогообложения, а также не перечисления начисленных к уплате налогов, в период с начала октября 2009 года по 01.02.2010 года, умышленно уклонилась от уплаты в бюджет налогов и сборов в общей сумме 2885133 гривен.

В ноябре 2009 года в помещении офиса ЗАО «ОВКЗ», при составлении налоговой декларации по НДС с приложением №5 за октябрь 2009 года, главный бухгалтер ЗАО «ОВКЗ» ОСОБА_5, в нарушение пп 7.4.1, 7.4.5 п.7.4, пп 7.5.1 п.7.5 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость», с целью занижения суммы налогов, подлежащих уплате в бюджет, достоверно зная о том, что печное топливо на завод не поступало, злоупотребляя своим служебным положением, дала указание подчиненному ей по службе бухгалтеру ЗАО «ОВКЗ» ОСОБА_6 включить в налоговой декларации по НДС с приложением №5 за октябрь 2009 года в составе налогового кредита налог на добавленную стоимость в сумме 299 тыс.гривен по факту приобретения печного топлива в количестве 390 тонн по налоговым накладным № 245 от 20.10.09г. на сумму 897000 грн., в том числе НДС 149500 грн. и № 249 от 24.10.09г. на сумму 897000грн., в том числе НДС 149500грн., от Коллективного кизиловского предприятия рабочего снабжения (ЕГРПОУ-010380001) Симферопольского района, которое фактически не имело взаимоотношений с ЗАО «ОВКЗ», не является плательщиком НДС, а его регистрация отменена 02.12.04г. по решению Хозяйственного суда АР Крым.

В нарушение пп.7.3.1 п.7.3 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость», главный бухгалтер ЗАО «ОВКЗ» ОСОБА_5, с целью сокрытия налогов, подлежащих уплате в бюджет, достоверно зная о всех сделках, совершенных предприятием в отчетном периоде, злоупотребляя своим служебным положением, дала указание подчиненному ей по службе бухгалтеру ЗАО «ОВКЗ» ОСОБА_6 не отражать в налоговой декларации по НДС с приложением №5 за октябрь 2009 года налоговые обязательства по НДС в сумме 311626 гривен по факту реализации в ЗАО «Артемовский завод шампанских вин» г. Артемовск виноматериала по налоговым накладным № 181 от 17.10.09г. на сумму 194150 гривен, в том числе НДС 32358,33 гривен, № 182 от 19.10.09г. на сумму 195508,50 гривен, в том числе НДС 32584,75 гривен, № 183 от 19.10.09г. на сумму 176066 грн., в том числе НДС 29344,33 гривен, а всего НДС 94287,41 грн., а также по факту реализации коньяка в ЧП «Бэль» г.Донецк по налоговым накладным № 185 от 21.10.09г. на сумму 484 742,95 грн., в том числе НДС 80790,50 гривен, № 188 от 23.10.09г. на сумму 407419,20 грн., в том числе НДС 67903,20 грн. и № 189 от 26.10.09г. на сумму 411868,33 гривен, в том числе НДС 68 644,73 гривен, а всего НДС на сумму 217338,43 гривен.

В период с октября 2009 года по 01.02.2010 года ОСОБА_5, в нарушение п.п.5.3.1. п.5.3 ст.5 Закона Украины «О порядке погашения обязательств налогоплательщиков перед бюджетами и государственными целевыми фондами» № 2181-ІІІ, от 21.12.2000г., с изменениями и дополнениями, достоверно зная о том, что Октябрьский вино-коньячный завод имеет финансовую возможность произвести уплату налогов и сборов в полном объеме, ввиду поступления на расчетные счета предприятия в период с 2009 года по 01.02.2010 года денежных средств в сумме 40492000 гривен, злоупотребляя своим служебным положением, умышленно не перечислила в бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 1086247 грн. и акцизный сбор в сумме 1188260 грн., а всего налогов и сборов в сумме 2274507 гривен, начисленные предприятием к уплате в бюджет по налоговым декларациям по НДС и расчетам акцизного сбора за октябрь, ноябрь, декабрь 2009 года.

В период с октября 2009 года по 01.02.2010 года, ОСОБА_5 злоупотребляя своим служебным положением, умышленно уклонилась от уплаты в бюджет налога на добавленную стоимость и акцизного сбора в общей сумме 2885133 грн., что повлекло фактическое не поступление в бюджет средств в особо крупных размерах и является тяжкими последствиями.

ЗАО «Октябрьский вино-коньячный завод» (ЕГРПОУ 31983188, АР Крым, Красногвардейский район, с.Амурское, ул.Крымская д.1) имеет счета №26001301006221(980), 26000302006221(840) в Отделении «Крымская региональная дирекция» ПАО «ВТБ Банк» (АР Крым, г.Симферополь, пр. Победы, 26).

Допрошенная ОСОБА_5 пояснила, что документы на поставку печного топлива от Коллективного кизиловского предприятия рабочего снабжения в ЗАО «Октябрьский вино-коньячный завод» в количестве 390 тонн, в том числе договор от 15.10.2009г. ей в кабинет принес руководитель ЗАО «Октябрьский вино-коньячный завод» ОСОБА_7 и дал указание отразить их в бухгалтерском и налоговом учете и в декларации по НДС за октябрь 2009 года. По ее мнению этот договор подготавливал ОСОБА_8, так как он занимался подготовкой договоров, которые заключались ОСОБА_7 и оказывал юридические услуги.

С учетом изложенного, в представлении, согласованном с прокурором, ставится вопрос о необходимости проведения обыска по месту регистрации и проживания ОСОБА_8 по адресу: АРК, АДРЕСА_1, где, могут находиться документы, имеющие доказательственное значение по делу.

Изучив материалы уголовного дела №11001290149, считаю, что имеются основания для удовлетворения представления.

В соответствии с ч.1 ст.177 УПК Украины, обыск производится в тех случаях, когда есть достаточные основания полагать, что орудия преступления, вещи и ценности, добытые преступным путем, а также другие предметы и документы, имеющие значение для установления истины по делу или обеспечения гражданского иска, находятся в определенном помещении или месте либо у определенного лица.

Установленные по делу обстоятельства свидетельствуют о наличии оснований для проведения обыска.

Согласно ч.5 ст.177 УПК Украины, обыск жилища или иного владения лица, за исключением неотложных случаев, проводиться лишь по мотивированному постановлению судьи.

В соответствии с данными, представленными КРП БРТИ г. Джанкоя, ОСОБА_8 на праве частной собственности принадлежит домовладение АДРЕСА_1

Руководствуясь ст.177 УПК Украины, -

ПОСТАНОВИЛ:

Представление удовлетворить.

Дать разрешение на проведение обыска по месту регистрации и проживания ОСОБА_8 по адресу: АРК, АДРЕСА_1.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья