Постанова № 15602995, 06.05.2011, Вінницький районний суд Вінницької області

Справа № 4-109/11

ПОСТАНОВА

06 травня 2011 року м. Вінниця

Суддя Вінницького районного суду Вінницької області Бондаренко О.І., розглянувши подання першого заступника начальника ДПІ начальника ГВПМ ДПІ у м. Вінниці Кутового О.Ю. про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки,

ВСТАНОВИВ:

Перший заступник начальника ДПІ начальник ГВПМ ДПІ у м. Вінниці Кутовий О.Ю. звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки дотримання вимог податкового та валютного законодавства ТОВ «Приміські- маршрути».

Дане подання мотивоване тим, що 08.02.2001 р. Вінницькою міжрайонною державною податковою інспекцією за № 28-519 взято на податковий облік ТОВ "Приміські - маршрути" (код ЄДРПОУ 31315178, юридична адреса: Вінницька обл., Вінницький район, с.Хижинці, вул. 1 - го Травня, 2) Директором вказаного підприємства є ОСОБА_2.

В ході відпрацювання вищезазначеного суб'єкта господарювання встановлено, що посадові особи вказаного СПД з метою завищення сум податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємства оформляли придбання товарно-матеріальних цінностей від суб'єкта господарювання, який містить ознаки сумнівності та використовували завідомо підроблені документи на придбання товарно-матеріальних цінностей.

Згідно наявної інформації ТОВ "Приміські - маршрути" на протязі березня -квітня 2009 року провело одну операцію по придбанню будівельних матеріалів у ПП "Торгова фірма"Арт - Експопром" (код - 33473036, м. Луганськ, вул. Дніпровська, 53А) на загальну суму 18 815 000 грн.

Під час відпрацювання ПП "Торгова фірма"Арт - Експопром" було отримано відомості, що зазначене підприємство не знаходиться за юридичною та фактичною адресою та зареєстровано на підставну особу, гр. ОСОБА_3

В ході проведення планової документальної перевірки на ТОВ "Приміські -маршрути" було отримано копії документів по взаємовідносинам із ПП "Торгова фірма"Арт - Експопром".

Зазначені копії документів були направлені до Київського науково -дослідного інституту судових експертиз Вінницького відділення для проведення почеркознавчого дослідження підписів від імені гр. ОСОБА_3

25.06.2010 року спеціалістом КНДІСЕ Вінницьке відділення, винесено висновок №997 по результатам почеркознавчого дослідження підписів від імені ОСОБА_3, в якому зазначено, що підписи на первинних бухгалтерських документах виписаних ПП "Торгова фірма"Арт - Експопром" в адресу ТОВ "Приміські - маршрути" виконані не ОСОБА_3

З огляду на вищевикладене є достатні підстави вважати, що діяльність підприємства спрямована на отримання податкової вигоди, шляхом "імітування" фінансово-господарських операцій з ПП "Торгова фірма"Арт - Експопром"

Таким чином, що своїми протиправними діями директор ТОВ "Приміські -маршрути" ухилився від сплати податків в сумі понад 1 млн. грн.

Проведення позапланової документальної перевірки ТОВ "Приміські -маршрути здійснюватиметься працівниками управління податкового контролю юридичних осіб ДПА у Вінницькій області, період проведення перевірки з 01.01.2009р. по 01.03.2011р.

Законна підстава проведення органами державної податкової служби позапланових виїзних перевірок визначена ст. 78 Податкового кодексу України.

Відповідно до вказаної імперативної норми обов'язковою підставою та умовою здійснення органами державної податкової служби позапланової виїзної перевірки є наявність відповідного рішення суду.

Згідно наказу ДПА у Вінницькій області №22 від 31.01.2007р. до території оперативного обслуговування ГВПМ ДШ у м. Вінниці відноситься Вінницька МДПІ.

Ознайомившись з поданням, оглянувши копії додатків до нього, приходжу до висновку, що подання підлягає до задоволення, оскільки для забезпечення повноти, об»єктивності та встановлення істини по обставинах наявної інформації, доведено необхідність проведення позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Приміські - маршрути»з залученням працівників відділу організації роботи та моніторингу фінансових операцій управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ДПА у Вінницькій області.

На підставі вищевикладеного, керуючись ч. 78.1.11 ст. 78 Податкового Кодексу України, ст. 273 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства України ТОВ «Приміські - маршрути»(код ЄДРПОУ 31315178, юридична адреса: Вінницька область Вінницький район с. Хижинці, вул. 1-го Травня, буд. 2) за період з 01.01.2009 р. по 01.03.2011 р. терміном на 15 (п'ятнадцять) робочих днів з початком перевірки з 23.05.2011 року.

Проведення перевірки доручити працівникам відділу організації роботи та моніторингу фінансових операцій управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ДПА у Вінницькій області.

Постанова оскарженню не підлягає, на неї може бути внесено подання прокурора.

Суддя: