Вирок № 15548412, 28.04.2011, Печерський районний суд міста Києва

28.04.2011 16:25:59

Справа № 1-403/11

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28.04.2011 Печерський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді Смик С. І.

секретаряОрловій М.І.

за участі прокурораВавренюка О.С.

та захисника - адвоката ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві кримінальну справу по обвинуваченню

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки с. Долоччя Ізяславського району Хмельницької області, українки, громадянки України, освіта професійно - технічна, не одруженої , не працюючої, зареєстрованої та проживаючої в АДРЕСА_1, раніше не судиму

у вчиненні злочину , передбаченого ч.2 ст.28, ч.2 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_2 згідно даних Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, є засновником товариства з додатковою відповідальністю «Страхова компанія «Зеніт» (далі ТДВ «СК «Зеніт») код за ЄДРПОУ 36757227 та Товариства з додатковою відповідальністю «ХВВ Сервіс» (далі ТОВ «ХВВ Сервіс») код за ЄДРПОУ 36678135.

Незважаючи на те, що вказані Товариства були зареєстровані в державних органах влади як субєкти підприємницької діяльності юридичні особи, ОСОБА_2 придбала їх не з метою здійснення господарської діяльності, як передбачено статутами ТДВ «СК «Зеніт» та ТОВ «ХВВ Сервіс», а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених слідством осіб, як пособник.

Так, 20 липня 2010 року невстановлена слідством особа чоловічої статі, перебуваючи неподалік центрального залізничного вокзалу поряд з кафе «Макдональдс», що у м. Києві, запропонувала ОСОБА_2 за грошову винагороду в розмірі 1000 гривень придбати субєкти підприємницької діяльності юридичну особу ТДВ «СК «Зеніт» та юридичну особу ТОВ «ХВВ Сервіс».

Не маючи наміру здійснювати діяльність ТДВ «СК «Зеніт», повязану з страхуванням, перестрахуванням та фінансовою діяльністю, повязаною з формуванням, розміщенням страхових резервів та їх управлінням, як то зафіксовано в статуті ТДВ «СК «Зеніт», та не маючи наміру здійснювати діяльність ТОВ «ХВВ Сервіс», повязану з наданням консультаційних послуг, фінансових консультацій та допоміжної діяльності у сфері фінансів та страхування, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій як майбутнього засновника та власника вказаних Товариств, ОСОБА_2 погодилась на таку пропозицію. При цьому вона, переслідуючи корисливу мету легкого отримання доходу, прибула з невстановленим слідством чоловіком до офісу приватного нотаріуса ОСОБА_3, що у АДРЕСА_2, де ОСОБА_2 передала невстановленому слідством чоловіку свій паспорт громадянина України НОМЕР_1 виданий Ізяславським РВ УМВС України 3.08.01 та довідку про присвоєння ідентифікаційного НОМЕР_2, видану МДПІ Ізяславського району Хмельницької області, що необхідні для складання статутних документів Товариств.

Невстановлена слідством особа, реалізуючі злочинний намір, направлений на придбання субєктів підприємницької діяльності, для подальшого прикриття незаконної діяльності, залишивши ОСОБА_2 в офісі нотаріуса ОСОБА_3, при невстановлених обставинах виготовила статут ТДВ «СК «Зеніт» та ТОВ «ХВВ Сервіс». В статуті ТОВ «ХВВ Сервіс» та ТДВ «СК «Зеніт» ОСОБА_2 була зазначена, як учасник Товариств. З метою надання своїм злочинним діям зовнішнього вигляду правомірних дій при придбанні субєктів підприємницької діяльності, невстановлена слідством особа у 5-му розділі статуту ТОВ «ХВВ Сервіс» «Статутний капітал Товариства» виконала запис про те, що «для забезпечення господарської діяльності Товариства Учасник сформував статутний капітал Товариства за рахунок свого вкладу. Розмір статутного капіталу становить 110000,00 грн. Частка ОСОБА_2 складає 110000,00 грн., що відповідає 100% Статутного капіталу Товариства.» В 4-му розділі статуту ТДВ «СК «Зеніт» невставлена слідством особа виконала запис про те, що для забезпечення діяльності Товариства Учасники за рахунок грошових вкладів сформували статутний капітал у розмірі 12500000, 00 грн. Частка ТОВ «ХВВ Сервіс» - 12487500,00; частка ОСОБА_2 складає 6250,00 грн.; частка в розмірі 6250,00 грн. знаходиться у володінні самого Товариства. При цьому, ОСОБА_2 фактично ніяких грошових коштів до статутного капіталу не вносила, та в подальшому стала єдиним учасником ТОВ «ХВВ Сервіс», яке є учасником ТДВ «СК «Зеніт» - тобто і єдиним учасником ТДВ СК «Зеніт».

Після того, як невстановлена слідством особа чоловічої статі повернулася з підготованими статутами ТОВ «ХВВ Сервіс» та ТДВ «СК «Зеніт», ОСОБА_2, діючи з ним за попередньою змовою, повідомила приватному нотаріусу ОСОБА_3 що має намір придбати ТОВ «ХВВ Сервіс» та ТДВ «СК «Зеніт». В той час попередні власники ТОВ «ХВВ Сервіс» та ТДВ «СК «Зеніт» прибули в офіс приватного нотаріуса ОСОБА_3, з метою продажу даних Товариств.

Учасниками ТДВ «СК «Зеніт» були ТОВ «ХВВ Сервіс» в особі директора ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_4 Так, ОСОБА_4 та ТДВ «СК «Зеніт» в особі директора Степанека В.П. уклали договір відступлення (купівлі-продажу) частки в статутному капіталі ТДВ «СК «Зеніт» згідно умов якого, ОСОБА_4 продає свою частку у статутному капіталі ТДВ «СК «Зеніт» Покупцеві, тобто ТДВ СК «Зеніт» в особі ОСОБА_5. Після чого ОСОБА_2 діючи згідно свого волевиявлення та за попередньою домовленістю з невстановленою слідством особою, уклала з ОСОБА_5 договір про відступлення (купівлю-продаж) частки в статутному капіталів ТДВ «СК «Зеніт». Згідно п.3 даного договору «за відступлення частки Покупець зобовязується сплатити Продавцю 6250,00 (шість тисяч двісті пятдесят) гривень. Далі, ОСОБА_2, діючи згідно домовленості з невстановленою особою, для приховування дійсних намірів щодо придбання нею ТДВ «СК «Зеніт», власноручно написала заяву про те, що не перебуває в зареєстрованому шлюбі та не проживає однією сім»єю без реєстрації шлюбу з жодним чоловіком, тому частка в статутному капіталі ТДВ «СК «Зеніт» купується нею у ОСОБА_5. за кошти, що належать їй особисто та не є спільною власністю. Власноручно написавши дану заяву, ОСОБА_2 фактично приховала факт придбання частки Товариства за винагороду без мети здійснення діяльності ТДВ «СК «Зеніт».

Далі ОСОБА_2, знаходячись в офісі приватного нотаріуса ОСОБА_3, уклала з ОСОБА_4 договір про відступлення (купівлю-продаж) частки в статутному капіталів ТОВ «ХВВ Сервіс». Згідно п.3 даного договору «за відступлення частки Покупець зобовязується сплатити Продавцю 110000 (сто десять тисяч) гривень. Після чого для приховування дійсних намірів щодо придбання нею ТОВ «ХВВ Сервіс», ОСОБА_2, власноручно написала заяву про те, що не перебуває в зареєстрованому шлюбі та не проживає однією сім»єю без реєстрації шлюбу з жодним чоловіком, тому частка в статутному капіталі ТОВ «ХВВ Сервіс» купується нею у ОСОБА_4 за кошти, що належать їй особисто та не є спільною власністю. Власноручно написавши дану заяву, ОСОБА_2 фактично приховала факт придбання нею Товариства за винагороду без мети здійснення діяльності ТОВ «ХВВ Сервіс». В результаті придбання ТОВ «ХВВ Сервіс» ОСОБА_2 стала фактично єдиним учасником ТДВ СК «Зеніт», оскільки в Статуті ТДВ СК «Зеніт» невстановлена під час досудового слідства особа зазначила, що учасниками ТДВ СК «Зеніт» є ТОВ «ХВВ Сервіс» (єдиним власником якого стала ОСОБА_2), сама ОСОБА_2 та ТДВ «СК «Зеніт».

ОСОБА_2 усвідомлюючи, що придбані нею ТОВ «ХВВ Сервіс» та ТДВ «СК «Зеніт» будуть використовуватись для прикриття незаконної діяльності, засвідчила своїм підписом статут ТОВ «ХВВ Сервіс», як єдиний його учасник та статут ТДВ «СК «Зеніт», незаконно набувши статус засновника ТДВ «СК «Зеніт» та ТОВ «ХВВ Сервіс», після чого дані статути нотаріально посвідчила приватний нотаріус ОСОБА_3, яка не була обізнана зі злочинною діяльністю ОСОБА_2 та невстановленої слідством особи.

ОСОБА_5 та ОСОБА_4, не будучі обізнаними про злочинні наміри ОСОБА_2 та невстановленої під час досудового слідства особи, 20.07.10 заповнили реєстраційні картки про внесення змін до відомостей про юридичні особи ТДВ «СК «Зеніт» та ТОВ «ХВВ Сервіс», які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, про те, що керівником та засновником ТДВ «СК «Зеніт» та ТОВ «ХВВ Сервіс» є ОСОБА_2, та подали дані реєстраційні картки та статути ТДВ «СК «Зеніт» від 20.07.10 та ТОВ «ХВВ Сервіс» від 20.07.10 до РДА в Печерському районі м. Києві, в результаті чого в Єдиний державний реєстр підприємств та організацій України було внесено зміни щодо учасників та керівників ТДВ «СК « Зеніт» та ТОВ «ХВВ Сервіс».

Придбання ОСОБА_2 ТОВ «ХВВ «Сервіс» та ТДВ «СК «Зеніт» з метою прикриття незаконної діяльності надало можливість невстановленим слідством особам, прикриваючись зовнішньо законним фактом набуття права власності ОСОБА_2 на ТДВ «СК «Зеніт», підробити від її імені звітні документи ТДВ «СК «Зеніт» за перше півріччя 2010 року, які подали до державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України та декларацію з податку на доходи (прибуток) страховика за півріччя 2010 року, яку подали до Державної податкові інспекції Печерського району м. Києва.

Згідно висновку акта перевірки №337/22-01/36757227 від 30.11.10 Про результати позапланової невиїзної перевірки Товариства з додатковою відповідальністю «Страхова компанія «Зеніт»: Перевіркою встановлено такі порушення: п.п.7.2.1 п.7.2 ст.7 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 22.05.97р. №283/97-ВР (із змінами та доповненнями) підприємством завищено оподатковуваний дохід від страхової діяльності на суму у розмірі 298008881 грн., що призвело до заниження податку на прибуток від страхової діяльності на загальну суму 8940266 грн., в т.ч. по періодах: півріччя 2010 рік в сумі 8940266 грн.

Таким чином, внаслідок придбання ОСОБА_2 ТДВ «СК «Зеніт» за попередньою змовою з невстановленою слідством особою для прикриття незаконної діяльності, невстановлені слідством особи отримали можливість внести неправдиві відомості до декларації з податку на доходи (прибуток) страховика за півріччя 2010 року, в якій відобразили в рядку 05 скоригований оподатковуваний дохід від страхової діяльності 229392, замість 298238273, та в рядку 06 (нарахована сума податку за ставкою 3%) 6882, замість 8947 148, як вказано у даних акту перевірки діяльності ТДВ «СК «Зеніт», що призвело до заниження податку на прибуток страховика на загальну суму 8940266 грн.

Незаконна діяльність невстановлених слідством осіб, що придбали за попередньою змовою з ОСОБА_2 ТДВ «СК «Зеніт» та ТОВ «ХВВ Сервіс» здійснювалася в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність субєктів підприємництва, а саме:

1. Статті 81 Цивільного Кодексу України, згідно положень якої юридична особа приватного права створюється на підставі установчих документів відповідно до статті 87 цього Кодексу.

2. Статті 87 Цивільного кодексу України якою встановлено:

- Для створення юридичної особи її учасники (засновники) розробляють установчі документи, які викладаються письмово і підписуються всіма учасниками (засновниками), якщо законом не встановлений інший порядок їх затвердження.

- Юридична особа вважається створеною з дня її державної реєстрації.

3. Статті 89 Цивільного кодексу України згідно якої:

- Юридична особа підлягає державній реєстрації у порядку, встановленому законом.

- Порушення встановленого законом порядку створення юридичної особи або невідповідність її установчих документів закону є підставою для відмови у державній реєстрації юридичної особи.

4. Статті 56 Господарського кодексу України де обумовлено, що субєкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу.

5. Статті 57 Господарського кодексу України, якою встановлено, що суб'єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа - підприємець у порядку, визначеному законом.

6. Статті 89 Господарського кодексу України якою встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства.

7. Статті 8 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» № 755-IV від 15.05.2003 р., якою визначено, що установчі документи (установчий акт, статут або засновницький договір, положення) юридичної особи, які подаються державному реєстратору, повинні містити відомості, передбачені законом.

8. Статті 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» № 755-IV від 15.05.2003 р., якою визначено, що для проведення державної реєстрації юридичної особи засновник (засновники) або уповноважена ними особа повинні особисто подати державному реєстратору два примірники установчих документів.

В судовому засіданні підсудний ОСОБА_2 свою вину в пред»явленому обвинуваченні визнала повністю, щиро розкаялася у вчиненому та підтвердила покази, які давала під час досудового слідства. Так ОСОБА_2 показала, що 20.07.10 о 9:30 біля кафе «Макдональдс» розташованого біля залізничного вокзалу у м. Києві до неї підійшов незнайомий чоловік та запропонував заробити тисячу гривень, за що потрібно було придбати Товариства. Вона погодилася та разом з цим чоловіком прибули у нотаріальну контору де вона передала останньому свій паспорт та ідентифікаційний номер. Приблизно через півтори години чоловік повернувся та приніс з собою документи Товариств, які в подальшому вона підписувала. Вона власноручно написала заяву про те, що не перебуває в зареєстрованому шлюбі, тому частка в статутному капіталі ТДВ «СК «Зеніт» купується у ОСОБА_5. за кошти, що належать їй особисто та не є спільною власністю. Крім того, у нотаріуса вона написала власноручно заяву про те, що не перебуває в зареєстрованому шлюбі, тому частка в статутному капіталі ТОВ «ХВВ Сервіс» купується нею у ОСОБА_4 за кошти, що належать їй особисто та не є спільною власністю, однак ніяких коштів за придбання ТОВ «ХВВ Сервіс» не сплачувала.

Після цього вона підписала договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «ХВВ Сервіс», договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТДВ «СК «Зеніт», які підготувала нотаріус, та статути ТОВ «ХВВ Сервіс» та ТДВ «СК «Зеніт» в двох екземплярах кожен.

Після того поставила свої підписи в реєстрі нотаріальних дій про те, що вичинила нотаріальні дії та отримала копії документів.

Фактично вона не мала на меті здійснювати діяльність даних Товариств, а набула права власності на ТДВ «СК «Зеніт» та ТОВ «ХВВ Сервіс» з метою отримання винагороди та розуміла, що набуває права власності на ТДВ «СК «Зеніт» та ТОВ «ХВВ Сервіс» для прикриття не законної діяльності, оскільки їй відомо, що для створення Товариств для підприємницької діяльності необхідно мати намір займатися такою діяльністю.

В судовому засіданні визнано недоцільним дослідження інших доказів по справі, у відповідності до ч. 3 ст. 299,301-1 КПК України, а саме показів свідків та письмових доказів, оскільки фактичні обставини ніким не оспорюються та відсутні сумніви стосовно добровільності та істинності позиції підсудної.

Оцінюючи докази зібрані в судовому засіданні, суд находить винність підсудної ОСОБА_2 в скоєні злочину повністю доведеною.

Умисні дії підсудної ОСОБА_2, які виразилися у вчиненні фіктивного підприємства, тобто придбанні суб»єктів підприємницької діяльності( юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, за попередньою змовою групою осіб, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, суд кваліфікує за ч.2 ст. 28, ч.2 ст. 205 КК України.

При призначенні міри покарання підсудній, суд враховує ступінь тяжкості вчиненого злочину те, що скоєний злочин є злочином середньої тяжкості, а також особу підсудної, яка вину свою вину визнала повністю, позитивно характеризується за місцем реєстрації, на спеціальних обліках не перебуває, до кримінальної та адміністративної відповідальності не притягувалася, раніше не судима .

У відповідності до ст. 66 КК України суд визнає обставинами, що помякшує покарання підсудної - її щире каяття та активне сприяння розкриттю злочину.

У відповідності до ст. 67 КК України суд визнає обставиною, що обтяжує покарання підсудної вчинення злочину за попередньою змовою групою осіб.

З огляду на наведене, суд вважає, що виправлення та перевиховання підсудної можливо без ізоляції її від суспільства та доходить висновку про необхідність обрання їй покарання у виді позбавлення волі в межах санкції статті з застосуванням ст.75 КК України звільнивши ОСОБА_2 від відбування покарання з випробуванням з іспитовим строком та покладенням обовязків, передбачених ст. 76 КК України.

Питання щодо речових доказів вирішити у відповідності до положень ст. 81 КПК України.

Судові витрати підлягають стягненню з підсудної.

Керуючись ст. ст. 323,324 КПК України, суд,

З А С У Д И В :

ОСОБА_2 визнати винною в скоєні злочину, передбаченого ч.2 ст. 28, ч.2ст.205 КК України та призначити покарання у виді 3 (трьох) років позбавлення волі.

На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_2 від відбування покарання з випробуванням з іспитовим строком на 1 ( один)рік.

На підставі ст. 76 КК України зобовязати ОСОБА_2 не виїжджати за межі України на постійне місце проживання без дозволу органу кримінально виконавчої інспекції; повідомляти ці органи про зміну місця проживання та роботи, періодично з»являтися для реєстрації в ці органи.

Міру запобіжного заходу засудженій ОСОБА_2 до набуття вироком законної сили залишити без зміни підписку про невиїзд з постійного місця проживання.

Строк відбування покарання засудженій ОСОБА_2 обраховувати з 28.04.2011року.

Речові докази по справі , які знаходяться при матеріалах справи ( т.1 а.с.99-102, 107-123, 167-168; т.2 а.с.4-41, 95-98, 109-121, 152-153, 154; т.9 а.с.222-223, 224) залишити при матеріалах справи.

Стягнути з ОСОБА_2 вартість проведеної судово почеркознавчої експертизи № 308 від 03.12.2011 року в сумі 869 грн.94коп.(Отримувач платежу: НДЕКЦ при УМВС України на ПЗЗ р/р 31257272210703, Код 25576445 Банк ГУДКУ в Київській області, МФО 821018 ( призначення платежу - почеркознавча експертиза)).

Вирок може бути оскаржений до Апеляційного суду м. Києва, через районний суд, протягом 15 днів з часу його оголошення .

Суддя С. І. Смик