Постанова № 15508656, 11.05.2011, Крюківський районний суд м. Кременчука

Справа № 4-127/11

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11.05.2011 року Суддя Крюківського районного суду м.Кременчука Полтавської області Степури А.А., при секретарі Кобзар А.В., за участю прокурора Лазоренко О.В., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ Воронюк В.А. про проведення виїмки в приміщенні Кременчуцької філії АБ «Полтава - Банк»документів, що становлять банківську таємницю, по рахунках ТОВ «НВФ Техвагонмаш»,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ Воронюк В.А. звернувся до суду з поданням про проведення виїмки в приміщенні в приміщенні Кременчуцької філії АБ «Полтава - Банк» (МФО331423) розташованого в м. Дніпропетровську по вул. Дзержинського , б. 23 довідки про рух грошових коштів по рахункам: - -№ 26000900697725, які належали ПП «ПК-Промбуд Гарант»(код 36142073) із зазначенням контрагентів.

В поданні вказав, що 13.04.2011 року відносно службових осіб ТОВ «Техвагонмаш»(код 32686844), порушено кримінальну справу за фактом службового підроблення офіційного документу, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України. В ході досудового слідства встановлено, що службовими особами ТОВ «НВФ Техвагонмаш», по операціях з придбання товару від ТОВ "Імпекс Продгарант" (код ЄДРПОУ 37142844, Кіровоградська область, м. Світловодськ, вул. Леніна, 94) в сумі 1745724грн., з яких ПДВ 290 954грн. що носили тільки документальний характер, з метою заниження обєкту оподаткування та безпідставного заявлена до відшкодування з державного бюджету сум ПДВ, віднесли дані операції до складу податкового кредиту з ПДВ за жовтень 2010 року. В результаті даних дій службовими особами ТОВ «НВФ Техвагонмаш», безпідставно завищено суму бюджетного відшкодування з ПДВ за листопад 2010 року на 290954грн. Враховуючи викладене, службові особи ТОВ «НВФ Техвагонмаш»в порушенні положень п.п. 7.4.1, п.п.7.4.5. п. 7.4., ст.7 Закону України “Про податок на додану вартість” №168/97-ВР від 03.04.1997р., безпідставно завищили заявлену суму бюджетного відшкодування та незаконно задекларували і заявили до відшкодування на рахунок платника у банку, за листопад 2010 року, по загальній декларації з ПДВ суму в 290954грн., чим умисно вчинили дії безпосередньо спрямовані на вчинення злочину, але при цьому злочин не було доведено до кінця з причин, що не залежали від їх волі, тобто вчинили замах на заволодіння державними грошовими коштами в сумі 290954грн., що в 669 / 290 954 : 434,5 = 669/ разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром. Враховуючи вищевикладене, службовими особами ТОВ «НВФ Техвагонмаш» в жовтні 2010р., в порушенні вимог діючого податкового законодавства, умисно внесли до офіційних документів (податкова декларація з ПДВ за жовтень 2010 року з додатками) завідомо неправдиві відомості по взаємовідносинах з ТОВ "Імпекс Продгарант", у результаті чого вчинили службове підроблення офіційного документу.В звязку з всебічним, повним та обєктивним дослідженням обставин справи по справі виникла необхідність в розкритті банківської таємниці для встановлення фактичного руху грошових коштів на рахунках ТОВ «НВФ Техвагонмаш»(код ЄДРПОУ 32686844) і проведенні виїмки в банківській установі по розрахункових рахунках ТОВ «НВФ Техвагонмаш»(код ЄДРПОУ 32686844), відкритих в Полтавському головному регіональному управлінні ПАТ КБ «Приватбанк»(МФО 331401) № 26007060723723, №26054060692368 де в даний час знаходяться оригінали документів, які мають істотне значення для встановлення істини по даній кримінальній справі.

Суд, вислухавши старшого слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ Воронюка В.А., прокурора, який підтримав подання, вивчивши та проаналізувавши матеріали кримінальної справи, приходить до висновку, що подання законне та обґрунтоване і підлягає задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що 13.04.2011 року відносно службових осіб ТОВ «Техвагонмаш»(код 32686844), порушено кримінальну справу за фактом службового підроблення офіційного документу, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України.

Підставою для порушення кримінальної справи стало те, що службовими особами ТОВ «НВФ Техвагонмаш», по операціях з придбання товару від ТОВ "Імпекс Продгарант" (код ЄДРПОУ 37142844, Кіровоградська область, м. Світловодськ, вул. Леніна, 94) в сумі 1745724грн., з яких ПДВ 290 954грн. що носили тільки документальний характер, з метою заниження обєкту оподаткування та безпідставного заявлена до відшкодування з державного бюджету сум ПДВ, віднесли дані операції до складу податкового кредиту з ПДВ за жовтень 2010 року. В результаті даних дій службовими особами ТОВ «НВФ Техвагонмаш», безпідставно завищено суму бюджетного відшкодування з ПДВ за листопад 2010 року на 290954грн. Враховуючи викладене, службові особи ТОВ «НВФ Техвагонмаш»в порушенні положень п.п. 7.4.1, п.п.7.4.5. п. 7.4., ст.7 Закону України “Про податок на додану вартість” №168/97-ВР від 03.04.1997р., безпідставно завищили заявлену суму бюджетного відшкодування та незаконно задекларували і заявили до відшкодування на рахунок платника у банку, за листопад 2010 року, по загальній декларації з ПДВ суму в 290954грн., чим умисно вчинили дії безпосередньо спрямовані на вчинення злочину, але при цьому злочин не було доведено до кінця з причин, що не залежали від їх волі, тобто вчинили замах на заволодіння державними грошовими коштами в сумі 290954грн., що в 669 / 290 954 : 434,5 = 669/ разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром. Враховуючи вищевикладене, службовими особами ТОВ «НВФ Техвагонмаш» в жовтні 2010р., в порушенні вимог діючого податкового законодавства, умисно внесли до офіційних документів (податкова декларація з ПДВ за жовтень 2010 року з додатками) завідомо неправдиві відомості по взаємовідносинах з ТОВ "Імпекс Продгарант", у результаті чого вчинили службове підроблення офіційного документу.

Під час проведення досудового слідства по справі встановлено, що ТОВ «НВФ Техвагонмаш»»(код ЄДРПОУ 32686844) має наступні рахунки :

- рахунок № 26006946 в приміщенні Кременчуцької філії АБ «Полтава - Банк»(МФО331423) розташованого в м. Кременчук по вул. Жовтнева , б. 11.

- рахунок № 26048120 в приміщенні Кременчуцької філії АБ «Полтава - Банк»(МФО331423) розташованого в м. Кременчук по вул. Жовтнева , б. 11

- рахунок № 26109166 в приміщенні Кременчуцької філії АБ «Полтава - Банк»(МФО331423) розташованого в м. Кременчук по вул. Жовтнева , б. 11.

-Приймаючи до уваги, що маються точні дані про те, що в приміщенні Кременчуцької філії АБ «Полтава - Банк»(МФО331423), зберігаються документи по рахунках ТОВ «НВФ Техвагонмаш»», з метою перевірки на причетність до інших подібних злочинів, необхідно провести виїмку довідок по руху коштів на зазначеним рахункам, їх подальше використання ТОВ «НВФ Техвагонмаш»», що має значення для справи та прийняття обєктивного і законного рішення, суд приходить до висновку, що слід розкрити банківську таємницю, а тому подання підлягає частковому задоволенню, оскільки слідчим необґрунтовано підстави для проведення виїмки в електронному варіанті на магнітному носії.

Керуючись ст.62 Закону України „Про банки і банківську діяльність ”, ст.178 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання старшого слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ Воронюк В.А. про проведення виїмки в приміщенні Кременчуцької філії АБ «Полтава - Банк», яке знаходиться за адресою: м. Кременчук по вул. Жовтнева, 11 документів, що становлять банківську таємницю, по рахунках ТОВ «НВФ Техвагонмаш задовольнити частково.

Зобовязати Кременчуцьку філію АБ «Полтава - Банк» в м. Кременчук по вул. Жовтнева, 11 (МФО 331423) надати старшому слідчому СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ Воронюк В.А. документи, що становлять банківську таємницю, а саме:

-виписки про рух грошових коштів по рахунках № 26006946, №26048120, №26109166 (Українська гривня, Долар США, Євро) ТОВ «НВФ Техвагонмаш»(код ЄДРПОУ 32686844) відкритих у Кременчуцькій філії АБ «Полтава-Банк» (МФО 331423), за період з 01.01.2010 року по 29.04.2011 року з інформацією про точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаних рахунках; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ «НВФ Техвагонмаш»та банківські установи в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб ТОВ «НВФ Техвагонмаш»(код ЄДРПОУ 32686844), їх коди ЄДРПОУ,

-виписки про рух грошових коштів по вказаному рахунку в розрізі підприємств контрагентів по кожному контрагенту окремо з зазначенням загальної суми платежу, загального періоду даного платежу, призначення платежу;

-операцій, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угод за вказаний період;

-карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки підприємства;

-грошових чеків, листів, заяв, доручень, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо;

договорів, укладених на користь чи за дорученням, в тому числі договорів укладених з іншими субєктами підприємницької діяльності щодо придбання і продажу цінних паперів.

В інший частині в задоволенні подання відмовити.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: