Постанова № 15407699, 13.04.2011, Крюківський районний суд м. Кременчука

Справа № 4-103/2011 р.

ПОСТАНОВА

13 квітня 2011 року Крюківський районний суд міста Кременчука Полтавської області в складі: головуючого судді - Демиденка І.О.,

при секретарі - Вайвалі Л.В.,

за участю прокурора Некрасова Р.О.,

розглянувши подання заступника начальника СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ в Полтавській області Дем»яненка Д.П. про надання дозволу на проведення виїмки документів у адвоката ОСОБА_1, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ в Полтавській області Дем»яненко Д.П. звернувся до суду з поданням, в якому просить надати дозвіл на проведення виїмки у адвоката ОСОБА_1, який здійснює адвокатську діяльність за адресою: АДРЕСА_1,оригіналів документів складених за результатами фінансово господарських взаємовідносин та операцій ТОВ «НВФ Техвагонмаш»з ТОВ «Імпекс Продгарант». Подання у встановленому законом порядку погоджене з прокурором м. Кременчука.

В поданні вказує, що 23.03.2011 року старшим слідчим ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області Сєряковим О.А. було порушено кримінальну справу за фактом замаху на заволодіння грошовими коштами з державного бюджету в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Науково виробнича фірма «Техвагонмаш», тобто за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 15 та ч.5 ст. 191 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «НВФ Техвагонмаш»в порушенні положень п.п. 7.4.1, п.п.7.4.5. п. 7.4., ст.7 Закону України “Про податок на додану вартість” №168/97-ВР від 03.04.1997р., безпідставно завищили заявлену суму бюджетного відшкодування та незаконно задекларували і заявили до відшкодування на рахунок платника у банку, за листопад 2010 року, по загальній декларації з ПДВ суму в 290954грн., чим умисно вчинили дії безпосередньо спрямовані на вчинення злочину, але при цьому злочин не було доведено до кінця з причин, що не залежали від їх волі, тобто вчинили замах на заволодіння державними грошовими коштами в сумі 290954грн..

У формуванні обєкту оподаткування, по операціям з ТОВ "Імпекс Продгарант", які документально та в порушенні діючого податкового законодавства службовими особами ТОВ «НВФ Техвагонмаш» були відображені у своїй податковій звітності, використано договірні документи, первісні бухгалтерські документи та документи фінансового обліку. Як встановлено в ході досудового слідства, до даних документів відносилися: договори та специфікації до останніх з відповідними додатками № 0610-10 від 06.10.2010р., № 0910-10 від 09.12.2010р., № 1210-10 від 12.10.2010р., № 1811-10 від 18.11.2010р. та № 2710-10р. від 27.10.2010р., видаткові накладні, в тому числі, накладна № 5/1811 від 18.11.2010р., № 4/2710 від 20.11.2010р., № 3/1310 від 13.10.2010р. та № 5/0710 від 07.10.2010р., податкові накладні: № 34 від 18.11.2010р., № 44 від 28.10.2010р., № 12 від 07.10.2010р. та № 16 від 07.10.2010р., до рахунків-фактур: № 5/1811 від 18.11.2010р., № 2/2710 від 27.10.2010р., № 1/1310 від 13.10.2010р. та № 1/0610 від 06.10.2010р., товарно-транспортні накладні: - 02 АБИ № 516377 від 13.10.2010р. та - 02 АБИ № 516376 від 07.10.2010р..

Також встановлено, що директором ТОВ «НВФ Техвагонмаш»ОСОБА_3, з адвокатом ОСОБА_1 (свідоцтво на право зайняття адвокатською діяльністю НОМЕР_2 від 16.05.2003р., ідентифікаційний код НОМЕР_1), був укладений договір про надання адвокатських послуг від 07.02.2011р. та договори про надання правового висновку в рамках аналізу будь-якої документації від 07.02.2011р.

ОСОБА_3 на виконання даних договорів, актом прийому-передачі документів від 07.02.2011р., до договору про надання адвокатської підтримки, передані адвокату ОСОБА_1 первісні бухгалтерські документи ТОВ «НВФ Техвагонмаш», в тому числі і по взаємовідносинам з ТОВ "Імпекс Продгарант".

Приймаючи до уваги те, що вказані документи знаходяться у адвоката ОСОБА_1 (свідоцтво на право зайняття адвокатською діяльністю НОМЕР_2 від 16.05.2003р., ідентифікаційний код НОМЕР_1, м.Київ) та мають значення для повного, всебічного та обєктивного розслідування кримінальної справи, просить подання задовольнити, та надати дозвіл на проведення виїмки за місцем здійснення ОСОБА_1 адвокатської діяльності..

Суд, вислухавши слідчого, прокурора, який підтримав подання, вивчивши та проаналізувавши матеріали кримінальної справи, приходить до висновку, що подання законне та обґрунтоване і підлягає задоволенню з наступних підстав.

23.03.2011 року старшим слідчим ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області Сєряковим О.А. було порушено кримінальну справу за фактом замаху на заволодіння грошовими коштами з державного бюджету в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Науково виробнича фірма «Техвагонмаш», тобто за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 15 та ч.5 ст. 191 КК України.

Підставою для порушення кримінальної справи стало те, що службові особи ТОВ «НВФ Техвагонмаш»в порушенні положень п.п. 7.4.1, п.п.7.4.5. п. 7.4., ст.7 Закону України “Про податок на додану вартість” №168/97-ВР від 03.04.1997р., безпідставно завищили заявлену суму бюджетного відшкодування та незаконно задекларували і заявили до відшкодування на рахунок платника у банку, за листопад 2010 року, по загальній декларації з ПДВ суму в 290954грн., чим умисно вчинили дії безпосередньо спрямовані на вчинення злочину, але при цьому злочин не було доведено до кінця з причин, що не залежали від їх волі, тобто вчинили замах на заволодіння державними грошовими коштами в сумі 290954грн..

У формуванні обєкту оподаткування, по операціям з ТОВ "Імпекс Продгарант", які документально та в порушенні діючого податкового законодавства службовими особами ТОВ «НВФ Техвагонмаш» були відображені у своїй податковій звітності, використано договірні документи, первісні бухгалтерські документи та документи фінансового обліку. Як встановлено в ході досудового слідства, до даних документів відносилися: договори та специфікації до останніх з відповідними додатками № 0610-10 від 06.10.2010р., № 0910-10 від 09.12.2010р., № 1210-10 від 12.10.2010р., № 1811-10 від 18.11.2010р. та № 2710-10р. від 27.10.2010р., видаткові накладні, в тому числі, накладна № 5/1811 від 18.11.2010р., № 4/2710 від 20.11.2010р., № 3/1310 від 13.10.2010р. та № 5/0710 від 07.10.2010р., податкові накладні: № 34 від 18.11.2010р., № 44 від 28.10.2010р., № 12 від 07.10.2010р. та № 16 від 07.10.2010р., до рахунків-фактур: № 5/1811 від 18.11.2010р., № 2/2710 від 27.10.2010р., № 1/1310 від 13.10.2010р. та № 1/0610 від 06.10.2010р., товарно-транспортні накладні: - 02 АБИ № 516377 від 13.10.2010р. та - 02 АБИ № 516376 від 07.10.2010р..

Вищезазначені документи, на виконання угод про надання адвокатської підтримки від 07.02.2011 року, про надання правового висновку в рамках аналізу любої документації від 07.02.2011 року, укладені між директором ТОВ «НВФ «Техвагонмаш»та ОСОБА_1, на підставі акту прийому передачі документів від 07.02.2011 року були передані ОСОБА_4.

Згідно вищезазначених договорів, адвокат ОСОБА_1 здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_1

Приймаючи до уваги викладене, а також те, що за місцем здійснення адвокатської діяльності ОСОБА_1, а саме: АДРЕСА_1 зберігаються документи, які мають значення для встановлення істини по справі, з метою повного і об”єктивного з”ясування обставин справи, суд приходить до висновку, що подання слід задовольнити та надати дозвіл на проведення виїмки вказаних слідчим документів.

Керуючись статтями 177,178 КПК України, суд,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання заступник начальника СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ в Полтавській області Дем»яненка Д.П. задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки у адвоката ОСОБА_1 (свідоцтво на право зайняття адвокатською діяльністю НОМЕР_2 від 16.05.2003р., ідентифікаційний код НОМЕР_1, АДРЕСА_1 оригіналів документів складених за результатами фінансово-господарських взаємовідносин та операцій ТОВ «НВФ Техвагонмаш»(код ЄДРПОУ 32686844, Полтавська обл., м. Кременчук, проспект Полтавський, 2-Д) з ТОВ "Імпекс Продгарант" (код ЄДРПОУ 37142844), в тому числі:

1.договорів (зі специфікаціями до останніх з додатками):

-№ 0610-10 від 06.10.2010р.,

- № 0910-10 від 09.12.2010р.,

-№ 1210-10 від 12.10.2010р.,

-№ 1811-10 від 18.11.2010р.

-№ 2710-10р. від 27.10.2010р.

2. видаткових накладних:

-№ 5/1811 від 18.11.2010р.,

-№ 4/2710 від 20.11.2010р.,

-№ 3/1310 від 13.10.2010р.

-№ 5/0710 від 07.10.2010р.

3. рахунків-фактур:

- № 5/1811 від 18.11.2010р.,

- № 2/2710 від 27.10.2010р.,

-№ 1/1310 від 13.10.2010р.,

-№ 1/0610 від 06.10.2010р.,

4. товарно-транспортних накладних:

-02 АБИ № 516377 від 13.10.2010р.,

- 02 АБИ № 516376 від 07.10.2010р.,

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя :