Постанова № 15395257, 04.04.2011, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 4-1571/11

П О С Т А Н О В А

«01»квітня 2011 року

          Суддя Приморського районного суду м. Одеси Дерус А.В., розглянувши подання слідчого СВ ПМ ДПА в Одеській області Вірановського Є.В., узгоджене з Першим заступником прокурора Одеської області про накладення арешту на рахунок,-

В С Т А Н О В И В :

Дана кримінальна справа порушена СВ ПМ ДПА в Одеській області відносно директора ПП «Стар-Ком» ОСОБА_1 за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що 01.03.2010 між ПП «Стар-Ком»та ТОВ «Енгель-Люкс» укладений договір № 11/2010, згідно якого ТОВ «Енгель-Люкс»поставило ПП «Стар-Ком»товарно-матеріальні цінності на загальну суму 1500 000 грн. (з урахуванням ПДВ в розмірі 250 000 грн.). Однак, директором ПП «Стар-Ком»ОСОБА_1 по взаємовідносинам з підприємством ТОВ «Енгель-Люкс»безпідставно відображено у податковій звітності та вказано об’єм поставки товарно-матеріальних цінностей на суму 7715 610 грн., з урахуванням ПДВ в розмірі 1285 935 грн.

У зв’язку з чим, директором ПП «Стар-Ком»ОСОБА_1 по правовим взаємовідносинам з ТОВ «Енгель-Люкс» в порушення п. 1.7, ст.1, п.п.7.2.3, 7.2.8.,п.7.2, п.п.7.4.1, 7.4.5, п. 7.4, п.п.7.5.1, п.7,5 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість»завищено обсяг придбання товарів на суму 5179675 грн. не підтверджених первинно обліковими документами, в результаті чого сформовано податок на додану вартість на суму 1035935 грн.

Крім того, в порушення п.5.1, ст.5, п.п.11.2.3, п.11.2 ст.11 Закону України “Про оподаткування прибутку підприємства” директором ПП «Стар-Ком»ОСОБА_1 завищено валові витрати в 3 кварталі 2010 року по взаємовідносинам з ТОВ «Енгель-Люкс»на суму 5179675 грн., що призвело до ненадходження до бюджету держави податку на прибуток підприємства в сумі 1294 919 грн., а всього до бюджету держави не надійшли грошові кошти на суму 2330 854 грн. (1035935 грн. + 1294 919 грн.), що перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімум дохід громадян більш ніж в п’ять тисяч разів і є особливо великим розміром.

Таким чином, директор ПП «Стар-Ком»ОСОБА_1, переслідуючи корисливу мету, спрямовану на умисне ухилення від сплати податків до бюджету держави, склав і надав до Миколаївської МДПІ Одеської області (Ширяєвського відділення) 18.03.2010 та 20.04.2010 податкові декларації з ПДВ та уточнюючі розрахунки до них із розшифровками податкових зобов'язань і податкового кредиту в розрізі контрагентів за березень - квітень 2010 року, а також 11.05.2010 та 04.08.2010 надав до Миколаївської МДПІ декларації по податку на прибуток за перший квартал 2010 та півріччя 2010 в яких по правовим взаємовідносинам з ТОВ «Енгель-Люкс», незаконно включив до складу податкового кредиту суму ПДВ та валових витрат на загальну суму 2330 854 грн.

В ході досудового слідства встановлено, що згідно реєстраційних документів ПП «Стар-Ком»(ЄДРПОУ 34858126), даним підприємством відкрито банківський рахунок в «Райффайзен банк Аваль»у м. Києві (МФО 380805) № НОМЕР_1 (українська гривня, відкритий 17.03.2008).

Відповідно до ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність», арешт на грошові кошти суб'єктів господарювання накладаються виключно на підставі рішення суду, зупинення видаткових операцій за рахунками юридичних або фізичних осіб здійснюється відповідно до законів України на підставі рішення суду.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 125, 126, 130 КПК України, ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність», ст. 1172 ЦК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Накласти арешт на грошові кошти та видаткові операції, по рахунку № НОМЕР_1, який належить ПП «Стар-Ком»(ЄДРПОУ 34858126), відкритого в «Райффайзен банк Аваль»(МФО 380805), крім сплати податків, зборів та інших обов’язкових платежів в бюджети.

Надати СВ ПМ ДПА в Одеській області виписку банку про залишок коштів на рахунку № НОМЕР_1 на момент оголошення постанови та довідку банку про арештовані кошти та місце (рахунок) їх зберігання.

          Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя                                                                       А.В. Дерус