Постанова № 15383353, 19.04.2011, Павлоградський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Дело № 4-182/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

и м е н е м Украины

19.04.2011

судья Павлоградского горрайонного суда Днепропетровской области Круговой А.А., рассмотрев согласованное с прокурором г. Павлограда представление и.о. начальника СО НМ Западно-Донбасской ОГНИ капитана налоговой милиции Михайлюк Б.Л. о раскрытии банковской тайны клиента ПАО КБ “ПриватБанк” (МФО 305299) частного предприятия «Кифа»ВВП (код ЕГРПОУ 35020429 и проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну, -

У С Т А Н О В И Л:

В СО НМ Западно-Донбасской ОГНИ расследуется уголовное дело № 99113502, возбужденное по ст. 212 ч.3 УК Украины в отношении ОСОБА_2, который, являясь директором ЧП «Кифа»ВВП (код ЕГРПОУ 35020429), зарегистрированного исполнительным комитетом Павлоградского городского совета Днепропетровской области за № 12321020000001649 от 16.05.2007 г. по адресу: Днепропетровская обл., г. Павлоград, ул. Пролетарская, 212, на основании приказа №1 от 01.12.2009 г., будучи служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, на которое согласно ст. 8 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине” №996-ХIY от 16.07.1999 г., устава предприятия возложены организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности, то есть, будучи ответственным за ведение бухгалтерского учета объектов налогообложения, за правильное и полное исчисление налогов, сборов (обязательных) платежей, которые входят в систему налогообложения согласно ст. 14 Закона Украины «О системе налогообложения»№ 1251-ХII от 25.06.1991 г. (с изменениями и дополнениями) и введены в установленном законом порядке, за составление и предоставление налоговой отчетности, за уплату сумм налогов и сборов в установленные законом сроки, в период с 01.10.2010 г. по 20.02.2011 г, имея умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности, в налоговых декларациях предприятия в нарушение п.4.1.6. п.п. 4.1. ст.4, п.п. 11.3.1, п.п. 11.3., ст.11 Закона Украины “О налогообложении прибыли предприятий»от 22.05.1997 г. № 283/97-ВР, путём занижения валового дохода уклонился от уплаты налога на прибыль в размере 3377349 грн., что привело к фактическому не поступлению в бюджет денежных средств в особо крупных размерах на указанную сумму.

Органы досудебного следствия обратились в суд с представлением о раскрытии банковской тайны и проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну, по счетам ЧП «Кифа»ВВП (код ЕГРПОУ 35020429) № 26059054601173, 26059050211484, 26009060148090, 26008050212694 открытым в ПАО КБ “ПриватБанк” (МФО 305299), с целью изъятия документов, которые подтверждают проведение финансово-хозяйственной деятельности, поступление и списание денежных средств на счет предприятия за период с 01.10.2010 г. по 20.02.2011 г., а также в связи с тем, что по делу имеются точные данные, что вышеуказанные документы, имеющие значение для установления объективной истины по делу, находятся в банковском учреждении и иным способом получить информацию, имеющую доказательственное значение по уголовному делу, невозможно.

Изучив представление и предоставленные материалы, суд считает, что представление и.о. начальника СО НМ Западно-Донбасской ОГНИ, согласованное с прокурором г. Павлограда, о раскрытии банковской тайны и проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну, по счетам ЧП «Кифа»ВВП (код ЕГРПОУ 35020429) № 26059054601173, 26059050211484, 26009060148090, 26008050212694 открытым в ПАО КБ “ПриватБанк” (МФО 305299), подлежит удовлетворению, так как, в соответствии со ст. 60 Закону Украины „О банках и банковской деятельности”, информация относительно деятельности и финансового состояния клиента, которая стала известной банку в процессе обслуживания клиента и взаимоотношений с ним или третьими лицами при предоставлении услуг банка и разглашение которой может нанести материальный или моральный вред клиенту, является банковской тайной и иным способом получить информацию, имеющую доказательственное значение по настоящему уголовному делу, не представляется возможным.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.14-1, 178 УПК Украины, ст.ст.60, 62 Закона Украины „О банках и банковской деятельности”, -

П О С Т А Н О В И Л:

1. Провести выемку оригиналов документов, содержащих банковскую тайну, по счетам ЧП «Кифа»ВВП (код ЕГРПОУ 35020429) № 26059054601173, 26059050211484, 26009060148090, 26008050212694 открытым в ПАО КБ “ПриватБанк” (МФО 305299), а именно:

·документов, отражающих открытие, распоряжение счетами № 26059054601173, 26059050211484, 26009060148090, 26008050212694 принадлежащих ЧП «Кифа»ВВП (код ЕГРПОУ 35020429): заявлений на открытие счетов, карточек с образцами подписей и оттисков печати, документов, подтверждающих получение электронного ключа доступа к счету (при использовании системы «Клиент-Банк»), договора на установление и обслуживание системы «Клиент-банк», договоров на расчетно-кассовое обслуживание;

·юридического дела ЧП «Кифа»ВВП (код ЕГРПОУ 35020429), в том числе копий паспортов должностных лиц, приказов или иных документов о назначении на должность лица с правом подписи и полномочиями действовать от лица предприятия и осуществлять финансовые сделки, документов, подтверждающих изменение лица, уполномоченного на управление счетами (при наличии таких изменений), копию паспорта уполномоченного представителя предприятия;

·сведения (реестр) о движении денежных средств по указанным счетам за период с 01.10.2010 г. по 20.02.2011 г. с указанием наименования получателей и плательщиков денежных средств, кода ЕГРПОУ, расчетного счета, суммы и назначения платежа на бумажном носителе, первичных платежных документов по указанным счетам;

·платежных документов, на основании которых осуществлялись зачисления и списание средств с указанных счетов, в т.ч. документов на получение наличных денежных средств за период с 01.10.2010 г. по 20.02.2011 г.

2. Проведение выемки поручить и.о. начальника СО НМ Западно-Донбасской ОГНИ капитану налоговой милиции Михайлюк Б.Л..

Постановление обжалованию не подлежит.

Суддя:О. О. Круговий