Постанова № 15310599, 26.04.2011, Вовчанський районний суд Харківської області

2008/4-179/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о производстве выемки

19 апреля 2011 года г.Волчанск

Судья Волчанского районного суда Харьковской области Ворона С.В.., с участием прокурора Туренко А.А., рассмотрев представление следственного отдела Волчанского РО ГУМВД Украины по уголовному делу № 75110063, -

У С Т А Н О В И Л :

В производстве следственного отдела Волчанского РО ГУМВД Украины находится уголовное дело № 75110063, возбужденное по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст. 358, ч.2 ст. 205 УК Украины

20.01.2011 года, неустановленные лица подделали декларацию по налогу на добавленную стоимость за декабрь 2010 года и приложение № 5 к декларации ЧП “Промбудскло” код 33827563, в которых указали неправдивые сведения о получении и реализации товаров (услуг) субъектам предпринимательской деятельности, что не соответствует действительности, после чего использовали заведомо поддельные отчетные документы, предоставив их в Нововодолажскую МГНИ ГНА Украины в Харьковской области.

В ходе расследования уголовного дела было установлено, что ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, с целью прикрытия незаконной деятельности связанной с минимизацией налоговых обязательств действующим субъектам предпринимательской деятельности в июне 2010 года приобрел ЧП «Торговая фирма «Агроэлита», код ЕГРПОУ 32762799, от имени которой осуществлял фиктивную финансово-хозяйственную деятельность.

Установлено, что с целью минимизации налоговых обязательств (незаконного завышения налогового кредита по НДС) ООО «Агроцентр Харьков», код ЕГРПОУ 37092542, ОСОБА_1 составил заведомо недостоверные документы ЧП «Торговая фирма «Агроэлита»о реализации сельскохозяйственной продукции (семена подсолнечника) в адрес ООО «Агроцентр Харьков».

Фактически движения товарно-материальных ценностей, взаиморасчетов между ЧП «Торговая фирма «Агроэлита»и ООО «Агроцентр Харьков»не было, т.е. финансово-хозяйственные отношения имели бестоварный характер.

Кроме того, в ходе проведения обыска по месту фактического нахождения офисного помещения по адресу: г. Харьков, ул. Георгиевская , д.10 были обнаружены печати и бухгалтерские документы следующих коммерческих структур: ЗАО «Агрофирма Добробут» код 33561111, ООО «Гавас-52»код 36035902, ООО «Укринвест-сервис» код 34330833, ООО «Агат- І.К.»код 35247439, ООО «Аквариус»код 31558547, ЧП «Агрохолдинг «Торнадо»код 36819251, ФХ «Агро-бизнес»код 37346675, ООО «Надежда»код 30773924, СФХ «Березка»код 31652494, ООО «Агроимпекс-Украина»код 37092558, ООО «Газпромсбыт»код 37346507, ООО «Промтрансгаз»код 37346580, ЧП «Тороговая фирма «Агроэлита»код 32762799, ЧП «Вивальди»код 32871564, ООО «Промагросоюз»код 31847957, ООО «Электорбытприбор»код 32136050, ФХ «Зеленый кут»код 21262039.

В соответствии со ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»- информация о юридических и физических лицах, которая содержит банковскую тайну, раскрывается банками с письменного разрешения собственника такой информации или по решению суда.

Получить другим способом информацию, которая содержит банковскую тайну, в рамках возбужденного уголовного дела не представляется возможным.

Принимая во внимание вышеизложенное, с целью полного и объективного расследования данного преступления, установления истины по делу, установления фактического оборота денежных средств, законности их перечисления, лиц, которые непосредственно открывали счета, установления происхождения денежных средств, которые задействованы в схемах уклонения от уплаты налогов и использовались с целью незаконного формирования налогового кредита и валовых затрат, занижения налоговых обязательств налога на добавленную стоимость субъектами предпринимательства, необходимо провести выемки в Харьковском ГРУ ПАО КБ «Приватбанк»г. Харьков (МФО 351533), документов на открытие счета, сведений на бумажных носителях о движении денежных средств (с расшифровкой контрагентов, назначений платежей, с указанием входящего и исходящего остатка на счетах, номеров трансакций) по счету № 26005052300054, который принадлежит ООО «Агат І.К.» код 35247439, за весь период его функционирования.

Руководствуясь ст.ст. 14-1, 66, 178 УПК Украины, ст.ст. 60-62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»от 07.12.2000 г. № 2121 III, с изменениями и дополнениями, -

ПОСТАНОВИЛ:

1. Разрешить проведение выемки у должностных лиц Харьковского ГРУ ПАО КБ «Приватбанк»г. Харьков (МФО 351533) документов ООО «Агат І.К.» код 35247439, которые содержат банковскую тайну и находятся в учреждении банка, а именно:

·информации, содержащейся в деле юридического оформления счета, а именно документов, предусмотренных «Инструкцией о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранных валютах », утвержденной Постановлением Правления Национального банка Украины от 12.11.2003 г. № 492, в том числе, заявления на открытие текущего счета, предоставленных к нему оригиналов и нотариально заверенных документов (свидетельство о регистрации субъекта предпринимательства, справки о внесении в ЕГРПОУ, справки о взятии на учет Пенсионным фондом Украины, свидетельства плательщика НДС, оригиналы карточек с образцами подписи должностных лиц предприятия, справки о присвоении идентификационного кода, копии документов, которые удостоверяют личность), а также договоров на открытие и обслуживание банковского счета в системе «клиент - банк», актов приема-передачи электронных ключей доступа к системе «клиент-банк», доверенностей на пользование банковским счетом, документов, которые свидетельствуют о выдаче пропусков в банк и других документов, которые находятся в деле юридического оформления счетов;

·первичных документов, которые свидетельствуют о зачислении на банковский счет № 26005052300054 и снятия с них денежных средств (платежные поручения, денежные чеки) за период с момента открытия счета по момент получения постановления;

·информации о пользовании документов ООО «Агат І.К.» код 35247439 системой «банк-клиент»для проверки состояния счета и перечисления денежных средств с текущего счета (протоколы обмена информацией, LOG - файлы) за период с 01.01. 2010 г. по настоящее время, с указанием IP адресов компьютеров, с которых происходило соединение с системой;

·сведений на бумажных и магнитных носителях о движении денежных средств (с расшифровкой контрагентов (название предприятия, код ЕГРПОУ), в том числе, реквизиты их счетов (номер счета, МФО банковского учреждения) номеров референсов, назначений и сумм платежей с указанием входящего и исходящего остатка на счетах, даты и времени совершения платежей, сведений о документах, на основании которых совершены такие платежи, номера трансакций, которые свидетельствуют о движении денежных средств по банковскому счету № 26005052300054 с 01.01.2010 по настоящее время;

·документов, которые содержат информацию о проведении финансового мониторинга по операциям клиента с предоставлением подтверждающих документов, которые были получены от клиента в ходе его проведения;

·входящей и исходящей корреспонденции между банковским учреждением и клиентом банка;

·кредитных и депозитных дел ООО «Агат І.К.» код 35247439 с договорами, дополнительными соглашениями, заявлениями и доверенностями, анкетами, договорами залога, поручительства и другие документы кредитного и депозитного дела;

·договоров об открытии предприятием счетов ценных бумаг с приложениями и дополнительными соглашениями, а также заявлений на открытие счета в ценных бумагах и анкет распорядителей счетов, анкет управляющих счетами Депонента по ценным бумагам, карточек с образцами подписей распорядителей счетов и оттиска печати, справки банковского учреждения об открытии счетов, копии паспортов и документов о присвоении органами государственной налоговой службы номеров плательщика налогов, распорядителей счетов ценных бумаг;

·документов, оформленных для исполнения условий договора об открытии счетов ценных бумаг: о зачислении, списании, перевода ценных бумаг, актов-счетов приема - передачи депозитарных услуг, письменных распоряжений Депонента о перечислении на его текущий счет денежных средств, полученных в виде дохода по ценным бумагам, письменных запросов Депонента на получение выписок о состоянии счетов ценных бумаг по каждой дате за конкретный период, а также других выписок и (или) информационных справок, отчетов, которые относятся к договорным отношениям по оказанию услуг Хранителя ценных бумаг, письменных распоряжений Депонента о проведении операций по счетам ценных бумаг и документов, которые являются основанием для совершения депозитарных операций;

·документов с данными о лицах, которые получали выписки, информационные справки и (или) отчеты по счетам в ценных бумагах предприятия, с указанием даты их получения;

·извлечение из внутренних нормативно-правовых документов Хранителя которые регламентируют отношения Депонента и Хранителя в части исполнения условий договоров по ценным бумагам, а также копий извлечений с изменениями к внутренним нормативно-правовым документов Хранителя, которые направляются Хранителю после их заключения;

·всех предоставленных Депонентом по требованию Хранителя документов и сведений, связанных с исполнением Хранителем функций первичного финансового мониторинга;

·копий документов, оригиналы которых находятся на электронных (магнитных) носителях, которые отображают движение ценных бумаг по счетам ценных бумаг, которые принадлежат ООО «Агат І.К.» код 35247439 с указанием даты и времени проведенных операций, полные реквизиты предприятий, которые продавали и приобретали ценные бумаги, их коды ЕГРПОУ, МФО банковских учреждений, номера счетов, названия и виды ценных бумаг, их эмитенты, номинальную стоимость, стоимость данных ценных бумаг по операциям по их купле-продаже и всей имеющейся информации по операциям с ценными бумагами на бумажном и магнитных (электронных) носителях информации;

·документов, которые подтверждают факт приобретения и продажи указанным предприятием ценных бумаг (договора, акты приема-передачи, отчеты и прочее).

в оригиналах и полном объеме, а в случае отсутствия оригиналов, предоставить заверенные копии указанных документов и протоколы выемок, которые подтверждают изъятие оригиналов. В случае отсутствия каких-либо из вышеперечисленных документов, указать письменно о причине их не предоставления.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья

Постановление мне объявлено «___»_____ 2011 года.