Постанова № 15310265, 21.04.2011, Вовчанський районний суд Харківської області

2008/4-177/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

21.04.2011 .Судья Волчанского районного суда Харьковской области Король Т.В., с участием прокурора Туренко А.А., рассмотрев представление следственного отдела Волчанского РО ГУМВД Украины по уголовному делу № 75110063, -

У С Т А Н О В И Л :

В производстве следственного отдела Волчанского РО ГУМВД Украины находится уголовное дело № 75110063, возбужденное по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст. 358, ч.2 ст. 205 УК Украины

20.01.2011 года, неустановленные лица подделали декларацию по налогу на добавленную стоимость за декабрь 2010 года и приложение № 5 к декларации ЧП "Промбудскло" код 33827563, в которых указали неправдивые сведения о получении и реализации товаров (услуг) субъектам предпринимательской деятельности, что не соответствует действительности, после чего использовали заведомо поддельные отчетные документы, предоставив их в Нововодолажскую МГНИ ГНА Украины в Харьковской области.

В ходе расследования уголовного дела было установлено, что ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, с целью прикрытия незаконной деятельности связанной с минимизацией налоговых обязательств действующим субъектам предпринимательской деятельности в июне 2010 года приобрел ЧП "Торговая фирма "Агроэлита", код ЕГРПОУ 32762799, от имени которой осуществлял фиктивную финансово-хозяйственную деятельность.

Установлено, что с целью минимизации налоговых обязательств (незаконного завышения налогового кредита по НДС) ООО "Агроцентр Харьков", код ЕГРПОУ 37092542, ОСОБА_1 составил заведомо недостоверные документы ЧП "Торговая фирма "Агроэлита" о реализации сельскохозяйственной продукции (семена подсолнечника) в адрес ООО "Агроцентр Харьков".

Фактически движения товарно-материальных ценностей, взаиморасчетов между ЧП "Торговая фирма "Агроэлита" и ООО "Агроцентр Харьков" не было, т.е. финансово-хозяйственные отношения имели бестоварный характер.

Кроме того, в ходе проведения обыска по месту фактического нахождения офисного помещения по адресу: г. Харьков, ул. Георгиевская , д.10 были обнаружены печати и бухгалтерские документы следующих коммерческих структур: ЗАО "Агрофирма Добробут" код 33561111, ООО "Гавас-52" код 36035902, ООО "Укринвест-сервис" код 34330833, ООО "Агат- І.К." код 35247439, ООО "Аквариус" код 31558547, ЧП "Агрохолдинг "Торнадо" код 36819251, ФХ "Агро-бизнес" код 37346675, ООО "Надежда" код 30773924, СФХ "Березка" код 31652494, ООО "Агроимпекс-Украина" код 37092558, ООО "Газпромсбыт" код 37346507, ООО "Промтрансгаз" код 37346580, ЧП "Тороговая фирма "Агроэлита" код 32762799, ЧП "Вивальди" код 32871564, ООО "Промагросоюз" код 31847957, ООО "Электорбытприбор" код 32136050, ФХ "Зеленый кут" код 21262039.

В соответствии со ст. 62 Закона Украины "О банках и банковской деятельности" - информация о юридических и физических лицах, которая содержит банковскую тайну, раскрывается банками с письменного разрешения собственника такой информации или по решению суда.

Получить другим способом информацию, которая содержит банковскую тайну, в рамках возбужденного уголовного дела не представляется возможным.

Принимая во внимание вышеизложенное, с целью полного и объективного расследования данного преступления, установления истины по делу, установления фактического оборота денежных средств, законности их перечисления, лиц, которые непосредственно открывали счета, установления происхождения денежных средств, которые задействованы в схемах уклонения от уплаты налогов и использовались с целью незаконного формирования налогового кредита и валовых затрат, занижения налоговых обязательств налога на добавленную стоимость субъектами предпринимательства, возникла необходимость выемки в ЗАО «ОТП Банк», (МФО 300528), документов на открытие счета, сведений на бумажных носителях о движении денежных средств (с расшифровкой контрагентов, назначений платежей, с указанием входящего и исходящего остатка на счетах, номеров трансакций) по счету № 26002101319106, который принадлежит ООО "Аквариус" код 31558547, за весь период его функционирования.

Руководствуясь ст.ст. 14-1, 66, 178 УПК Украины, ст.ст. 60-62 Закона Украины "О банках и банковской деятельности" от 07.12.2000 г. № 2121 - III, с изменениями и дополнениями, -

ПОСТАНОВИЛ:

1. Разрешить проведение выемки у должностных лиц в «ОТП Банк», (МФО 300528), документов ООО "Аквариус" код 31558547, которые содержат банковскую тайну и находятся в учреждении банка, а именно:

"информации, содержащейся в деле юридического оформления счета, а именно документов, предусмотренных "Инструкцией о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранных валютах ", утвержденной Постановлением Правления Национального банка Украины от 12.11.2003 г. № 492, в том числе, заявления на открытие текущего счета, предоставленных к нему оригиналов и нотариально заверенных документов (свидетельство о регистрации субъекта предпринимательства, справки о внесении в ЕГРПОУ, справки о взятии на учет Пенсионным фондом Украины, свидетельства плательщика НДС, оригиналы карточек с образцами подписи должностных лиц предприятия, справки о присвоении идентификационного кода, копии документов, которые удостоверяют личность), а также договоров на открытие и обслуживание банковского счета в системе "клиент - банк", актов приема-передачи электронных ключей доступа к системе "клиент-банк", доверенностей на пользование банковским счетом, документов, которые свидетельствуют о выдаче пропусков в банк и других документов, которые находятся в деле юридического оформления счетов;

"первичных документов, которые свидетельствуют о зачислении на банковский счет № 26002101319106 и снятия с них денежных средств (платежные поручения, денежные чеки) за период с момента открытия счета по момент получения постановления;

"информации о пользовании документов ООО "Аквариус" код 31558547, системой "банк-клиент" для проверки состояния счета и перечисления денежных средств с текущего счета (протоколы обмена информацией, LOG - файлы) за период с 01.01. 2010 г. по настоящее время, с указанием IP - адресов компьютеров, с которых происходило соединение с системой;

"сведений на бумажных и магнитных носителях о движении денежных средств (с расшифровкой контрагентов (название предприятия, код ЕГРПОУ), в том числе, реквизиты их счетов (номер счета, МФО банковского учреждения) номеров референсов, назначений и сумм платежей с указанием входящего и исходящего остатка на счетах, даты и времени совершения платежей, сведений о документах, на основании которых совершены такие платежи, номера трансакций, которые свидетельствуют о движении денежных средств по банковскому счету №26002101319106 с 01.01.2010 по настоящее время;

"документов, которые содержат информацию о проведении финансового мониторинга по операциям клиента с предоставлением подтверждающих документов, которые были получены от клиента в ходе его проведения;

"входящей и исходящей корреспонденции между банковским учреждением и клиентом банка;

"кредитных и депозитных дел ООО "Аквариус" код 31558547, с договорами, дополнительными соглашениями, заявлениями и доверенностями, анкетами, договорами залога, поручительства и другие документы кредитного и депозитного дела;

"договоров об открытии предприятием счетов ценных бумаг с приложениями и дополнительными соглашениями, а также заявлений на открытие счета в ценных бумагах и анкет распорядителей счетов, анкет управляющих счетами Депонента по ценным бумагам, карточек с образцами подписей распорядителей счетов и оттиска печати, справки банковского учреждения об открытии счетов, копии паспортов и документов о присвоении органами государственной налоговой службы номеров плательщика налогов, распорядителей счетов ценных бумаг;

"документов, оформленных для исполнения условий договора об открытии счетов ценных бумаг: о зачислении, списании, перевода ценных бумаг, актов-счетов приема - передачи депозитарных услуг, письменных распоряжений Депонента о перечислении на его текущий счет денежных средств, полученных в виде дохода по ценным бумагам, письменных запросов Депонента на получение выписок о состоянии счетов ценных бумаг по каждой дате за конкретный период, а также других выписок и (или) информационных справок, отчетов, которые относятся к договорным отношениям по оказанию услуг Хранителя ценных бумаг, письменных распоряжений Депонента о проведении операций по счетам ценных бумаг и документов, которые являются основанием для совершения депозитарных операций;

"документов с данными о лицах, которые получали выписки, информационные справки и (или) отчеты по счетам в ценных бумагах предприятия, с указанием даты их получения;

"извлечение из внутренних нормативно-правовых документов Хранителя которые регламентируют отношения Депонента и Хранителя в части исполнения условий договоров по ценным бумагам, а также копий извлечений с изменениями к внутренним нормативно-правовым документов Хранителя, которые направляются Хранителю после их заключения;

"всех предоставленных Депонентом по требованию Хранителя документов и сведений, связанных с исполнением Хранителем функций первичного финансового мониторинга;

"копий документов, оригиналы которых находятся на электронных (магнитных) носителях, которые отображают движение ценных бумаг по счетам ценных бумаг, которые принадлежат ООО "Аквариус" код 31558547, с указанием даты и времени проведенных операций, полные реквизиты предприятий, которые продавали и приобретали ценные бумаги, их коды ЕГРПОУ, МФО банковских учреждений, номера счетов, названия и виды ценных бумаг, их эмитенты, номинальную стоимость, стоимость данных ценных бумаг по операциям по их купле-продаже и всей имеющейся информации по операциям с ценными бумагами на бумажном и магнитных (электронных) носителях информации;

"документов, которые подтверждают факт приобретения и продажи указанным предприятием ценных бумаг (договора, акты приема-передачи, отчеты и прочее).

в оригиналах и полном объеме, а в случае отсутствия оригиналов, предоставить заверенные копии указанных документов и протоколы выемок, которые подтверждают изъятие оригиналов. В случае отсутствия каких-либо из вышеперечисленных документов, указать письменно о причине их не предоставления.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья