Постанова № 15271613, 19.04.2011, Юзівський районний суд міста Донецька (до 25.04.2025 - Ворошиловський районний суд м. Донецька)

4-1301/11

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

19 апреля 2011 года

Судья Ворошиловского районного суда г. Донецка Князьков В.В. рассмотрев в судебном заседании в помещении суда в г. Донецке представление старшего следователя ОРУД СО НМ ГНА в Донецкой области Рудченко Л.О. о даче разрешении на проведение обыска,

У С Т А Н О В И Л :

В производстве СО НМ ГНА в Донецкой области находится уголовное дело № 75-11-05-75/1 в отношении главного бухгалтера ПФК «Прометей»ОСОБА_2 по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

В ходе расследования уголовного дела установлено, что ОСОБА_2, являясь главным бухгалтером ООО ПФК «Прометей», код ЕГРПОУ 24819472, зарегистрированного по юридическому адресу: АДРЕСА_1 с целью уклонения от уплаты налогов, в нарушение п.п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»от 03.04.97 № 168-97-ВР (с изменениями и дополнениями), п. 5.1. ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№ 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями), действуя умышленно, путём необоснованного формирования налогового кредита НДС и валовых расходов по бестоварным операциям с ООО «Донметаллхолдинг»за период с 01.01.2009 г. по 31.08.2009 г. уклонилась от уплаты налога на добавленную стоимость в сумме размере 5 904649,00 грн., налога на прибыль в размере 5770531 грн. введённых в установленном законом порядке, что является особо крупным размером 11675180,00 грн., так как в пять тысяч и более раз превышает установленный законодательством необлагаемый минимум доходов граждан.

В ходе расследования уголовного дела направлено поручение в УНМ ГНА в Донецкой области на предмет установления фактического движения черного металлолома, используемого в хозяйственной деятельности ООО «ПФК «Прометей».

Согласно ответу на поручение установлено, что в соответствии с данными налогового учета, одним из основных поставщиков металлолома в адрес ООО «ПФК «Прометей»является ООО «Интерпромресурс», ЕГРПОУ 33246590, г.Киев. Последний, в свою очередь, формирует налоговый кредит по НДС путем отражения сделок по закупке металлолома от ряда предприятий в т.ч. ООО «Интермет», ЕГРПОУ 24060254, г. Николаев и ООО «Промтрейд», ЕГРПОУ 33078964, г.Сумы.

Однако, указанные взаимоотношения между ООО «ПФК «Прометей»и ООО «Интерпромресурс», ООО «Интермет»носят бестоварный характер. Так, в ходе проведенных мероприятий установлено, что фактически часть металлолома, реализуемого ООО «ПФК «Прометей»в адрес металлургических комбинатов, приобретается нелегально за наличные денежные средства на приемных пунктах г.Мариуполя. Фактическое руководство работы таких приемных пунктов осуществляет гр. ОСОБА_3

Схема противоправной деятельности состоит в том, что ОСОБА_3 оказывает услуги по закупке и дальнейшей легализации сырья, которое поступило на приемные пункты неофициально, при этом, покупая за наличные денежные средства лом металла, снабжает автомобиль с грузом набором необходимых документов (накладными, сертификатами качества, удостоверениями на взрывобезопасность, радиационную безопасность) с реквизитами ООО «Интерпромресурс», г. Киев, при этом в данных документах указан собственник лома - ООО «ПФК «Прометей». Кроме этого, гр. ОСОБА_3 также легализует лом с помощью набора документов от имени ЧП «КВВМПУ», ЕГРПОУ 31338726, г.Севастополь.

Также, в ходе проведения обыска по месту расположения приемных пунктов в г.Мариуполе, по месту жительства ОСОБА_3 были изъяты незаполненные бланки сертификатов качества, удостоверений взрывобезопасности, актов о происхождении металлолома с оттисками печатей ООО «Интерпромресурс», ЧП «КВВМПУ», ООО «Интермет».

Таким образом, оригиналы первичных бухгалтерских, налоговых и юридических документов, подтверждающих факт использования подложных документов при формировании финансово-хозяйственных взаимоотношений ООО «Интермет»и других СПД, а также другие предметы и документы, которые имеют значение для установления истины по уголовному делу могут находиться по месту фактического нахождения ООО «Интермет»по адресу: АДРЕСА_2.

Также, установлено, что согласно справки КП «Николаевское межгородское БТИ»№ 553 от 03.02.11 право собственности на нежилые помещения, расположенные по адресу: АДРЕСА_2 зарегистрировано за ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19, ОСОБА_20, ОСОБА_21, ОСОБА_22,ОСОБА_23, ОСОБА_24, ОСОБА_25

В материалах уголовного дела имеется достаточно оснований считать, что оригиналы первичных бухгалтерских, налоговых и юридических документов, подтверждающих факт использования подложных документов при формировании финансово-хозяйственных взаимоотношений ООО «Интермет»и других СПД, а также другие предметы и документы, которые имеют значение для установления истины по уголовному делу могут находиться по месту фактического нахождения ООО «Интермет»по адресу: АДРЕСА_2.

Согласно требованиям ст. 177 УПК Украины, обыск производится в случаях, когда есть достаточно оснований полагать, что орудия преступления, вещи и ценности, добытые преступным путем, а также другие предметы и документы, имеющие значение для установления истины по делу и обеспечения гражданского иска, - находятся в определенном помещении или месте.

Изучив материалы дела, заслушав мнение участников судебного разбирательства, суд считает, что заявленное ходатайство подлежит удовлетворению, так как имеются достаточные основания полагать, что предметы, документы, вещи и ценности, могущие служить вещественным доказательством по делу, находятся в указанном помещении.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 177, 273 УПК Украины, суд,

ПОСТАНОВИЛ:

Произвести обыск по адресу: АДРЕСА_2, с целью обнаружения и изъятия черновых записей, оригиналов первичных бухгалтерских, налоговых и юридических документов, подтверждающих факт финансово-хозяйственной взаимоотношений ООО «Интермет»и других СПД, носителей магнитной информации и иных возможных следов преступления, которые могут иметь значение для установления истины по уголовному делу.

.

Постановление обжалованию не подлежит.

СУДЬЯ: