Постанова № 15222576, 19.04.2011, Шевченківський районний суд м. Чернівців

4-401/11р.

П О С Т А Н О В А

19 квітня 2011 рокуШевченківський районний суд м. Чернівці

в складі:

головуючого судді -Чебан В.М.

при секретарі - Костащук І.І.

з участю прокурора - Сокровольського В.М.

розглянувши подання старшого слідчого в ОВС СВ ПМ ДПА в Чернівецькій області Іванович Л.М. про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів Товариства з обмеженою відповідальністю «Торговий дім «КОЛОРИТ», -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернівецькій області Іванович Л.М. звернулась до суду з поданням, погодженим заступником прокурора Чернівецької області М.М.Савіним, про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів Товариства з обмеженою відповідальністю «Торговий дім «КОЛОРИТ».

Як вбачається з матеріалів подання 11.02.2011 року СВ ПМ ДПА в Чернівецькій області порушено кримінальну справу №Я-110098 по факту придбання суб'єкта підприємницької діяльності ПП ”УПТК-Агро” (код 34803150, юридична адреса: м. Чернівці, вул. Богомольця, 17/1) з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду, за ознаками злочину, передбаченого ст.205 ч.2 КК України.

14.02.2011 року в ході проведення досудового слідства по кримінальній справі №Я-110098, СВ ПМ ДПА в Чернівецькій області порушено кримінальну справу по факту придбання суб'єкта підприємницької діяльності ПП „Планета Послуг” (код ЄДРПОУ 36481872, юридична адреса: м. Чернівці, вул. Першотравнева, 6/1-А) з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду, за ознаками злочину, передбаченого ст.205 ч.2 КК України.

Досудовим слідством по даній кримінальній справі встановлено, що згідно розшифровок податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів додатку 5 до податкової декларації з податку на додану вартість та реєстру податкових накладних, кредит сформовано на підставі податкових накладних ТОВ «Торговий дім «КОЛОРИТ» (код ЄДРПОУ 34476834, ДПІ у Дніпровському районі м. Києва, стан платника 0 платник податків за основним місцем обліку, основний вид діяльності оптова торгівля напоями). ПП «Планета Послуг»податковий кредит сформовано в сумі 12 191 815,77 грн. Обсяг поставки без ПДВ становить 60 959 078,85 грн., в тому числі:

- обсяг поставки за листопад 30332053,65 грн., сума ПДВ 6066410,73 грн.;

- обсяг поставки за грудень 30627025,2 грн., сум ПДВ 6125405,04 грн.

ПП «УПТК-Агро»податковий кредит сформовано в сумі 31 725 642,21 грн. Обсяг поставки без ПДВ становить 158 628 211,03 грн., в тому числі:

- обсяг поставки за листопад 131332124,14 грн., сума ПДВ 26266424,82 грн.;

- обсяг поставки за грудень 27296086,89 грн., сум ПДВ 5459217,39 грн.

Як пояснив ОСОБА_2, він є засновником ТОВ «Торговий дім «КОЛОРИТ»з листопада 2009 року та генеральним директором з 13.01.2010 року. Податкову звітність підприємства підписував в якості головного бухгалтера. Основним видом діяльності підприємства є оптова торгівля алкогольними напоями. З пояснення директора підприємства встановлено, що ТОВ «Торговий дім «КОЛОРИТ»не працює (не здійснює діяльність) з початку 2010 року. Приватне підприємство «Планета Послуг»йому невідоме, з посадовою особою ОСОБА_3 не знайомий і ніколи його не бачив, жодних договорів з ним не укладав, жодних податкових накладних на реалізацію товару ПП «Планета Послуг»не підписував. Також, ОСОБА_2 зазначив, що довіреності на підписання договорів, інших документів з ПП «Планета Послуг»не надавав нікому. ПП «УПТК Агро»йому не відоме, з ОСОБА_4 він не знайомий, жодних договорів з ним не підписував та товарно-матеріальні цінності не реалізовував.

Таким чином, громадянин ОСОБА_2, який значився в реєстраційних документах та первинних документах як посадова особа ТОВ «Торговий дім «КОЛОРИТ», заперечує факти наявності його підпису на тих чи інших документах, в тому числі податкових накладних, від ТОВ «Торговий дім «КОЛОРИТ», заперечує факти поставки товарів (робіт, послуг) від ТОВ «Торговий дім «КОЛОРИТ»у власність ПП «Планета Послуг»та ПП «УПТК-Агро».

На підставі зазначеного органами досудового слідства вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в ТОВ «Торговий дім «КОЛОРИТ»можуть знаходитись оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які підтверджують реалізацію даним ТОВ приватним підприємствам ”УПТК-Агро” (код 34803150, м. Чернівці, вул. Богомольця, 17/1) та ПП „Планета Послуг” (код ЄДРПОУ 36481872, юридична адреса: м.Чернівці, вул. Першотравнева, 6/1-А) товарів (робіт, послуг) протягом листопада - грудня 2010 року і можуть в даному товаристві міститися дані, що мають доказове значення у даній кримінальній справі. Вказані документи неможливо отримати без проведення виїмки.

В своєму поданні слідчий просить суд надати дозвіл на проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів Товариства з обмеженою відповідальністю «Торговий дім «КОЛОРИТ», які підтверджують реалізацію даним ТОВ приватним підприємствам ”УПТК-Агро” (код 34803150, м. Чернівці, вул. Богомольця, 17/1) та ПП „Планета Послуг” (код ЄДРПОУ 36481872, юридична адреса: м. Чернівці, вул. Першотравнева, 6/1-А) товарів (робіт, послуг) протягом листопада - грудня 2010 року в Товаристві з обмеженою відповідальністю «Торговий дім «КОЛОРИТ»(код ЄДРПОУ 34476834; юридична адреса: м. Київ, вул. Попудренка, буд. 15/а; фактична адреса: м. Київ, вул. Тургенівська, 72/45).

Розглянувши подання, вислухавши думку слідчого та прокурора, які підтримали подання, суд вважає, що подання є обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що 11.02.2011 року СВ ПМ ДПА в Чернівецькій області порушено кримінальну справу №Я-110098 по факту придбання суб'єкта підприємницької діяльності ПП ”УПТК-Агро” (код 34803150, юридична адреса: м. Чернівці, вул. Богомольця, 17/1) з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду, за ознаками злочину, передбаченого ст.205 ч.2 КК України.

14.02.2011 року в ході проведення досудового слідства по кримінальній справі №Я-110098, СВ ПМ ДПА в Чернівецькій області порушено кримінальну справу по факту придбання суб'єкта підприємницької діяльності ПП „Планета Послуг” (код ЄДРПОУ 36481872, юридична адреса: м. Чернівці, вул. Першотравнева, 6/1-А) з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду, за ознаками злочину, передбаченого ст.205 ч.2 КК України.

Як вбачається з матеріалів кримінальної справи, а саме згідно розшифровок податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів додатку 5 до податкової декларації з податку на додану вартість та реєстру податкових накладних, кредит сформовано на підставі податкових накладних ТОВ «Торговий дім «КОЛОРИТ»(код ЄДРПОУ 34476834, ДПІ у Дніпровському районі м. Києва, стан платника 0 платник податків за основним місцем обліку, основний вид діяльності оптова торгівля напоями). ПП «Планета Послуг»податковий кредит сформовано в сумі 12 191 815,77 грн. Обсяг поставки без ПДВ становить 60 959 078,85 грн. Однак громадянин ОСОБА_2, який значився в реєстраційних документах та первинних документах як посадова особа ТОВ «Торговий дім «КОЛОРИТ», заперечує факти наявності його підпису на тих чи інших документах, в тому числі податкових накладних, від ТОВ «Торговий дім «КОЛОРИТ», заперечує факти поставки товарів (робіт, послуг) від ТОВ «Торговий дім «КОЛОРИТ»у власність ПП «Планета Послуг»та ПП «УПТК-Агро».

В зв'язку із викладеним, на даний час у органа слідства виникла необхідність у проведенні виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів Товариства з обмеженою відповідальністю «Торговий дім «КОЛОРИТ», які підтверджують реалізацію даним ТОВ приватним підприємствам ”УПТК-Агро” (код 34803150, м. Чернівці, вул. Богомольця, 17/1) та ПП „Планета Послуг” (код ЄДРПОУ 36481872, юридична адреса: м. Чернівці, вул. Першотравнева, 6/1-А) товарів (робіт, послуг) протягом листопада - грудня 2010 року, в даному Товаристві з обмеженою відповідальністю «Торговий дім «КОЛОРИТ»(код ЄДРПОУ 34476834; юридична адреса: м. Київ, вул. Попудренка, буд. 15/а; фактична адреса: м. Київ, вул. Тургенівська, 72/45), містяться дані, що мають доказове значення у даній кримінальній справі.

Документи, які необхідно вилучити, мають істотне значення для повного та обєктивного розслідування кримінальної справи, прийняття законного та обґрунтованого рішення.

Посилання слідчого на те, що вилучення вказаних документів вплине на повноту, обєктивність та всебічність розслідування та вирішення справи в цілому є обґрунтованими, у звязку з чим подання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, у відповідності до ст.ст. 66, 177, 178 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів Товариства з обмеженою відповідальністю «Торговий дім «КОЛОРИТ», які підтверджують реалізацію даним ТОВ приватним підприємствам ”УПТК-Агро” (код 34803150, м. Чернівці, вул. Богомольця, 17/1) та ПП „Планета Послуг” (код ЄДРПОУ 36481872, юридична адреса: м. Чернівці, вул. Першотравнева, 6/1-А) товарів (робіт, послуг) протягом листопада - грудня 2010 року в Товаристві з обмеженою відповідальністю «Торговий дім «КОЛОРИТ»(код ЄДРПОУ 34476834; юридична адреса: м. Київ, вул. Попудренка, буд. 15/а; фактична адреса: м.Київ, вул. Тургенівська, 72/45).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: