Постанова № 15219032, 21.04.2011, Комсомольський районний суд м.Херсона

Справа № 4-316/11

ПОСТАНОВА

іменем України

21 квітня 2011 року

Суддя Комсомольського районного суду м. Херсона Мусулевський Я.А., розглянувши подання старшого слідчого слідчого відділу прокуратури Херсонської області Лафірука А.А. погоджене із заступником прокурора Херсонської області Чижом М.О. про проведення виїмки в публічному акціонерному товаристві «Всеукраїнський акціонерний банк»,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий слідчого відділу прокуратури Херсонської області Лафірук А.А. звернувся до суду з поданням про проведення виїмки в публічному акціонерному товаристві «Всеукраїнський акціонерний банк», який розташований за адресою м.Київ, вул.Зоологічна 5, оригіналів документів, а саме юридичної справи за договором про відкриття рахунку, картки зі зразками підписів уповноважених осіб, платіжних доручень щодо списання коштів по рахунку, чеків на підставі яких знімалися готівкові кошти, а також роздруківки руху грошових коштів по рахунку №26005210000023, №26000210000114 та №26006210000163 за період з 16.04.2009 по 10.09.2010 року, які належать ПП «Декс Форум»(код 36462975).

Відповідно до податкової звітності та документів первинного бухгалтерського та податкового обліку ПП «Агроторгівельна компанія»в період з травня по жовтень 2009 року підприємство формувало валові витрати та податковий кредит з ПДВ за рахунок господарських відносин із ПП «Муссон 2009»та у березні 2010 року за рахунок закупівлі товарів у ПП «Декс Форум».

Відповідно до актів невиїзних податкових перевірок проведених ДПІ у м. Нова Каховка від 10.11.09 № 1504/230-36227083 та від 09.02.10 № 83/230-36227083) ПП «Муссон 2009»(код 36227083), щодо встановлених розбіжностей за результатами автоматизованого співставлення розшифровок податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за період з 01.01.09 по 31.10.09 встановлено, що правочини здійснені з ПП «Муссон-2009»(код 36227083) та останнім із постачальниками в період з 01.01.09 по 31.10.2009 року не спрямовані на настання реальних правових наслідків.

ДПІ у м. Нова Каховка складено акт невиїзної податкової перевірки ПП «Декс Форум»від 07.12.10 № 1741/230-36462975 ПП «Декс-Форум»(код 36462975), встановлено, що правочини здійснені з ПП «Декс Форум»та останнім із постачальниками в період з 01.12.09 по 31.03.2010 років не спрямовані на настання реальних правових наслідків.

Так у вказаний період часу ПП «Агроторгівельна компанія»укладалися договори поставки сільськогосподарської продукції від ПП «Муссон 2009»та ПП «Декс Форум», відповідно до умов яких продукція доставлялася на зерновий склад покупця, а саме нібито придбана у ПП «Муссон 2009»та ПП «Декс Форум»продукція поставлялося останнім на картку покупця ПП «Агроторгівельна компанія»на Білокриницький КХП, Братолюбівський елеватор, ТОВ «ЗПП «Зерно Таврії», Новоолексіївський елеватор, із якими останнім укладені договори зберігання продукції, яка в подальшому шляхом переоформлення передавалася покупцям підприємства.

Продукція завозилася на елеватори відповідно до товаро транспортних накладних виписаних від ПП «Агроторгівельна компанія»де відправником також зазначалося останнє, тобто не ПП «Муссон -2009»та ПП «Декс Форум», а іншими особами.

Згідно свідчень водіїв автомобілів, якими завозилася продукція на елеватори, продукція ними завозилася власна вирощена на власних землях, розрахунок за продукцію провадився невідомими особами за готівкові кошти, товаро транспортні накладні передавалися останнім біля елеваторів, відповідно до яких провадилося розвантаження продукції.

Відповідно до акту позапланової податкової перевірки ПП «Агроторгівельна компанія»№249/23-3/32125798 від 03.02.2011 року, були встановлені порушення п. 5.1, п.п. 5.3.9 п. 5.3, ст. 5 Закону України від 28 грудня 1994 року № 334/94-ВР „Про оподаткування прибутку підприємств” встановлено заниження обєкту оподаткування по податку на прибуток підприємств за період з 01.01.2009 р. по 31.03.2010р на загальну суму 8173 270,00 грн, та донараховано податку на прибуток на загальну суму 2043317,50 грн, а також п.п. 7.2.1 п.7.2, 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.7.1 п. 7.7 ст. 7 Закону України від 03.04.97р. № 168/97-ВР „Про податок на додану вартість” (із змінами та доповненнями) в результаті чого ПП «Агроторгівельна компанія»занижено ПДВ, який підлягає сплаті до бюджету (рядок 27 Декларації) на 1593 405 грн, за рахунок вчинення фіктивних операцій із ПП «Муссон 2009»та ПП «Декс Форум».

За вказаним фактом прокуратурою області порушено кримінальну справу за ознаками складів злочинів передбачених ст..ст.212 ч.3, 364 ч.2, 366 ч.2 КК України.

В ході досудового слідства по кримінальній справі встановлено, що ПП «Декс Форум»(код 36462975), має банківський рахунок №26005210000023 відкритий у ПАТ «Всеукраїнський акціонерний банк».

Розглянувши подання слідчого, беручи до уваги, що в публічному акціонерному товаристві «Всеукраїнський акціонерний банк», який розташований за адресою м. Київ, вул. Зоологічна 5, можливо отримати оригінали документів, а саме роздруківки руху грошових коштів по рахунку №26005210000023, №26000210000114 та №26006210000163 за період з 16.04.2009 по 10.09.2010 року, які належать ПП «Декс Форум»(код 36462975), керуючись ст. 177, 178 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

1.Провести виїмку в публічному акціонерному товаристві «Всеукраїнський акціонерний банк»(МФО 380537), який знаходиться за адресою м.Київ, вул..Зоологічна 5, оригіналів документів, а саме:

-роздруківки руху грошових коштів як в паперовому так і в електронному вигляді, по банківському рахунку №26005210000023, який належить ПП «Декс Форум»(код 36462975) за період з 16.04.2009 по 22.06.2009 року із розшифровкою найменувань платника, одержувача, його коду та ЄДРПОУ та номеру розрахункового рахунку, призначення платежу, назви платіжного документу.

-роздруківки руху грошових коштів як в паперовому так і в електронному вигляді, по банківському рахунку №26000210000114, який належить ПП «Декс Форум»(код 36462975) за період з 27.05.2009 по 01.09.2010 року із розшифровкою найменувань платника, одержувача, його коду та ЄДРПОУ та номеру розрахункового рахунку, призначення платежу, назви платіжного документу.

-роздруківки руху грошових коштів як в паперовому так і в електронному вигляді, по банківському рахунку №26006210000163, який належить ПП «Декс Форум»(код 36462975) за період з 06.01.2010 по 01.09.2010 року із розшифровкою найменувань платника, одержувача, його коду та ЄДРПОУ та номеру розрахункового рахунку, призначення платежу, назви платіжного документу.

2.Постанова оскарженню не підлягає.

Постанова мені оголошена: “_____” ___ 2011 р.

Суддя:Я. А. Мусулевський