Постанова № 15206332, 22.03.2011, Крюківський районний суд м. Кременчука

Справа № 4-71/11

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22.03.2011Крюківський районний суд м. Кременчука Полтавської області в складі:

головуючого судді Степури А.А.,

при секретарі Кобзар А.В.,

за участю прокурора Лазоренко О.В. ,

розглянувши подання слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ в Полтавській області Шепель В.Д. про надання дозволу на проведення обшуку у будівлі та примикающих приміщення розташованих за адресою АДРЕСА_1

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ в Полтавській області Шепель В.Д.. з поданням, де просить надати дозвіл на проведення обшуку у будівлі та примикающих приміщення розташованих за адресою АДРЕСА_1.

В поданні вказує, що у провадженні СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ у Полтавській області знаходиться кримінальна справа № 2011509008006 порушена по факту фіктивного підприємництва шляхом створення з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Агрокомелеватор»(код ЄДРПОУ 36718895) за ознаками складу злочину передбачених ч.2 ст. 205 КК України. У ході розслідування даної кримінальної справи встановлено, що невстановлені особи, протягом 2010 року, з метою прикриття злочинної діяльності, створили ПП «Агрокомелеватор»та в подальшому продовжуючи свою злочинну діяльність, використовуючи його реквізити, банківські рахунки та печатку, здійснили видимість проведення фінансово-господарської діяльності і незаконно сформували податковий кредит підприємствам-контрагентам та надали їм можливість зменшити свої податкові зобовязання з податку на додану вартість на загальну суму 602734,11 грн. Так, співробітниками Козельщанського відділенням Кременчуцької ОДПІ проведено документальну невиїзну перевірку достовірності формування податкового кредиту по податковій звітності з ПДВ ПП «Агрокомелеватор»(код ЄДРПОУ 36718895) за період вересень - жовтень 2010 року та за результатами якої складено Акт № 95/1503/36718895 від 30.12.2010р. відповідно до висновків останнього встановлені порушення п.п. 1.2 ст. 215, п.п. 1.5 ст. 203, ст. 228 Цивільного Кодексу України, п.п. 1.6; п.п.1.7 ст. 1, п.п.7.4.1 п.п, 7.4.5 п. 7.4, п.п., 7.2.4, п.п., 7.2.6 п.7.2, п. 7.5, ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість», у результаті чого зменшено суми податкових зобовязань та податкового кредиту за перевіряємий період на 602734,11грн. Окрім того, допитано у якості свідків ряд громадян, а саме: директор та головний бухгалтер у одній особі ПП «Агрокомелеватор»ОСОБА_2 засвідчила, що за винагороду стала службовою особою даного підприємства та ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності і складання податкової звітності останнього не мала. Також, вона зазначила, що у липні місяці 2010 р. до неї звернувся гр. ОСОБА_3 та запропонував бути директором зазначеного підприємства за 500 грн. на місяць. Потім у серпні місяці 2010 р. до неї зателефонував гр. ОСОБА_4 та повідомив, що він являється представником ПП «Агрокоелеватор»та те, що необхідно зняти грошові кошти з банківського рахунку останнього. У той же день гр. ОСОБА_4 приїхав до неї на чорному автомобілі іноземного походження та відвіз до Кременчуцького відділення АБ «Полтава Банк»де вона зняла готівкові кошти. В подальшому гр. ОСОБА_3 відвіз її до нотаріальної контори де вона підписала довіреність про те, що ОСОБА_5 має право представляти інтереси ПП «Агрокомелеватор». Засновник ПП «Агрокомелеватор»гр. ОСОБА_6 засвідчив, що приблизно у квітні-травні 2010 р. гр. ОСОБА_4 запропонував зареєструвати приватне підприємство в обмін на трудовий стаж. На дану пропозицію він погодився. У подальшому гр. ОСОБА_4 повідомив, що він повинен зявитися до Козельщанської нотаріальної контори для підписання реєстраційних документів підприємства. У нотаріуса йому надали статут підприємства назва якого була ПП «Агрокомелеватор»(код ЄДРПОУ 36718895). Прочитавши другу та останню сторінку, він підписав даний статут. Начальник Козельщанського відділення Кременчуцької ОДПІ - завідуюча сектором оподаткування юридичних осіб ОСОБА_7 засвідчила, що з вересня 2010 р. податкову звітність ПП «Агрокомелеватор»почав надавати гр. ОСОБА_4, який мав довіреність на представництво інтересів даного підприємства у органах місцевої влади. Державний реєстратор Козельщанської РДА у Полтавській області ОСОБА_8 засвідчила, що гр. ОСОБА_4 11.02.2010 р., за дорученням ОСОБА_6, подавав заяву про резервування найменування юридичної особи, а саме ПП «Агрокоелеватор»і йому була видано довідка з ЄДР про резервування найменування юридичної особи. У подальшому, ОСОБА_4, за дорученням ОСОБА_6, подав документи на проведення державної реєстрації ПП «Агрокомелеватор». 30.04.2010 р. було проведено державну реєстрацію зазначеного підприємства та видано ОСОБА_4 свідоцтво АОІ № 600222. Усіма питаннями державної реєстрації ПП «Агрокомелеватор»займався особисто ОСОБА_4 Головний державний податковий ревізор-інспектор Козельщанського відділення Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_9, засвідчила, що подачею податкової звітності ПП «Агрокомелеватор»до Козельщанського відділення Кременчуцької ОДПІ з вересня 2010 року займався гр. ОСОБА_4, який мав довіреність від директора даного підприємства ОСОБА_2 на представництво інтересів підприємства в органах виконавчої влади. Отже, матеріалами кримінальної справи встановлено, що гр. ОСОБА_4 мав безпосереднє відношення до реєстрації, ведення фінансово-господарської діяльності, банківських операцій та складання податкової, фінансової звітності ПП «Агрокомелеватор»на протязі всього періоду його діяльності. Також, у ході оперативного супроводження кримінальної справи встановлено, що речі, цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення обєктивної істини, знаходяться за адресою реєстрації та проживання ОСОБА_4, а саме АДРЕСА_1. Відповідно до довідки Кременчуцького міжміського бюро технічної інвентаризації від 25.02.2011 року встановлено, що за громадянином ОСОБА_4 зареєстровано 1/6 частина житлового будинку господарськими будівлями за адресою АДРЕСА_1.

Суд, вислухавши прокурора, який подання підтримав, слідчого, вивчивши матеріали кримінальної справи, приходить до висновку, що подання підлягає задоволенню з наступних підстав:

Судом встановлено, що в провадженні СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ у Полтавській області знаходиться кримінальна справа № 2011509008006 порушена по факту фіктивного підприємництва шляхом створення з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Агрокомелеватор» (код ЄДРПОУ 36718895) за ознаками складу злочину передбачених ч.2 ст. 205 КК України.

В ході розслідування даної кримінальної справи встановлено, що невстановлені особи, протягом 2010 року, з метою прикриття злочинної діяльності, створили ПП «Агрокомелеватор»та в подальшому продовжуючи свою злочинну діяльність, використовуючи його реквізити, банківські рахунки та печатку, здійснили видимість проведення фінансово-господарської діяльності і незаконно сформували податковий кредит підприємствам-контрагентам та надали їм можливість зменшити свої податкові зобовязання з податку на додану вартість на загальну суму 602734,11 грн.

Співробітниками Козельщанського відділенням Кременчуцької ОДПІ проведено документальну невиїзну перевірку достовірності формування податкового кредиту по податковій звітності з ПДВ ПП «Агрокомелеватор»(код ЄДРПОУ 36718895) за період вересень - жовтень 2010 року та за результатами якої складено Акт № 95/1503/36718895 від 30.12.2010р. відповідно до висновків останнього встановлені порушення п.п. 1.2 ст. 215, п.п. 1.5 ст. 203, ст. 228 Цивільного Кодексу України, п.п. 1.6; п.п.1.7 ст. 1, п.п.7.4.1 п.п, 7.4.5 п. 7.4, п.п., 7.2.4, п.п., 7.2.6 п.7.2, п. 7.5, ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість», у результаті чого зменшено суми податкових зобовязань та податкового кредиту за перевіряємий період на 602734,11грн.

Окрім того, допитано у якості свідків ряд громадян, а саме: директор та головний бухгалтер у одній особі ПП «Агрокомелеватор»ОСОБА_2 засвідчила, що за винагороду стала службовою особою даного підприємства та ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності і складання податкової звітності останнього не мала. Також, вона зазначила, що у липні місяці 2010 р. до неї звернувся гр. ОСОБА_3 та запропонував бути директором зазначеного підприємства за 500 грн. на місяць. Потім у серпні місяці 2010 р. до неї зателефонував гр. ОСОБА_4 та повідомив, що він являється представником ПП «Агрокоелеватор»та те, що необхідно зняти грошові кошти з банківського рахунку останнього. У той же день гр. ОСОБА_4 приїхав до неї на чорному автомобілі іноземного походження та відвіз до Кременчуцького відділення АБ «Полтава Банк»де вона зняла готівкові кошти. В подальшому гр. ОСОБА_3 відвіз її до нотаріальної контори де вона підписала довіреність про те, що ОСОБА_5 має право представляти інтереси ПП «Агрокомелеватор».

Засновник ПП «Агрокомелеватор»гр. ОСОБА_6 засвідчив, що приблизно у квітні-травні 2010 р. гр. ОСОБА_4 запропонував зареєструвати приватне підприємство в обмін на трудовий стаж. На дану пропозицію він погодився. У подальшому гр. ОСОБА_4 повідомив, що він повинен зявитися до Козельщанської нотаріальної контори для підписання реєстраційних документів підприємства. У нотаріуса йому надали статут підприємства назва якого була ПП «Агрокомелеватор»(код ЄДРПОУ 36718895). Прочитавши другу та останню сторінку, він підписав даний статут.

Начальник Козельщанського відділення Кременчуцької ОДПІ - завідуюча сектором оподаткування юридичних осіб ОСОБА_7 засвідчила, що з вересня 2010 р. податкову звітність ПП «Агрокомелеватор»почав надавати гр. ОСОБА_4, який мав довіреність на представництво інтересів даного підприємства у органах місцевої влади.

Державний реєстратор Козельщанської РДА у Полтавській області ОСОБА_8 засвідчила, що гр. ОСОБА_4 11.02.2010 р., за дорученням ОСОБА_6, подавав заяву про резервування найменування юридичної особи, а саме ПП «Агрокоелеватор»і йому була видано довідка з ЄДР про резервування найменування юридичної особи. У подальшому, ОСОБА_4, за дорученням ОСОБА_6, подав документи на проведення державної реєстрації ПП «Агрокомелеватор». 30.04.2010 р. було проведено державну реєстрацію зазначеного підприємства та видано ОСОБА_4 свідоцтво НОМЕР_1. Усіма питаннями державної реєстрації ПП «Агрокомелеватор»займався особисто ОСОБА_4

Головний державний податковий ревізор-інспектор Козельщанського відділення Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_9, засвідчила, що подачею податкової звітності ПП «Агрокомелеватор»до Козельщанського відділення Кременчуцької ОДПІ з вересня 2010 року займався гр. ОСОБА_4, який мав довіреність від директора даного підприємства ОСОБА_2 на представництво інтересів підприємства в органах виконавчої влади.

Матеріалами кримінальної справи встановлено, що гр. ОСОБА_4 мав безпосереднє відношення до реєстрації, ведення фінансово-господарської діяльності, банківських операцій та складання податкової, фінансової звітності ПП «Агрокомелеватор»на протязі всього періоду його діяльності.

В ході оперативного супроводження кримінальної справи встановлено, що речі, цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення обєктивної істини, знаходяться за адресою реєстрації та проживання ОСОБА_4, а саме АДРЕСА_1. Відповідно до довідки Кременчуцького міжміського бюро технічної інвентаризації від 25.02.2011 року встановлено, що за громадянином ОСОБА_4 зареєстровано 1/6 частина житлового будинку господарськими будівлями за адресою АДРЕСА_1

Приймаючи до уваги відомості, отримані в ході досудового слідства , суд приходить до висновку, що маються підстави вважати, що у будівлі та примикающих приміщення розташованих за адресою АДРЕСА_1 можуть знаходитись речі та цінності здобуті злочинним шляхом, інші предмети і цінності, які мають важливе значення для встановлення істини в справі.

Таким чином, подання слід задовольнити та надати дозвіл на проведення обшуку в будинковолодінні за адресою АДРЕСА_1.

Керуючись ст. 177 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

Провести обшук у будівлі та примикающих приміщення розташованих у будинковолодінні за адресою АДРЕСА_1.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя :