Рішення № 15082462, 19.04.2011, Київський районний суд м. Одеси

___________

Справа№2-о-161/11

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.04.2011 року, Київський районний суд м. Одеси у складі:

головуючого судді - Таварткіладзе О. М.

за участю секретаря - Лазнікова І. В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні цивільну справу за позовом:

до третя особа про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю -

встановив:

Єнакіївська об’єднана державна податкова інспекція звернулася до суду із заявою про розкриття Акціонерним банком «Південний» інформації, яка містить банківську таємницю щодо Товариства з обмеженою відповідальністю «Об’єднана вантажно –транспортна компанія», мотивуючи це тим, що Виконавчим комітетом Єнакієвської міської ради Донецької області 06.05.2004 року було зареєстроване ТОВ «Об’єднана вантажно –транспортна компанія», про що свідчить свідоцтва про державну реєстрацію серія АОО№ 691388. Згідно довідки форми № 4-ОПП науково-виробнича ТОВ «Об’єднана вантажно –транспортна компанія» взято на податковий облік 26.08.2003 року за №1913. Згідно довідки № 02-15-188 відділу статистики у м. Єнакієве ТОВ «Об’єднана вантажно –транспортна компанія» включено до єдиного державного реєстру підприємств та організацій України. Згідно довідки ЄДР (станом на 09.03.2011) 25.09.2009 року державним реєстратором здійснено запис про проведення реєстраційної дії: внесення судового рішення про порушення провадження у справі про банкрутство зазначеної юридичної особи, (запис № 22). З метою дієвого контролю за станом відпрацювання „ризикових" підприємств-банкрутів, а також з метою виконання типового алгоритму, щодо посилення боротьби з порушниками податкового законодавства та запобігання фактам фіктивного банкрутства, доведених завданням УПМ ДПА у Донецькій області в 24.01.2011 року за номером №896/7/26-90, необхідні дані про рух коштів за період з 01.01.2008 року та станом на поточну дату на розрахункових рахунках №26007311198801, №26006311198802. №26005311198803 ТОВ ТОВ «Об’єднана вантажно –транспортна компанія» у АБ «Південний». На адресу АБ «Південний»було направлено лист ( вих. №5801/10 від 01.03.11) про необхідність надання інформації про обсяг та обіг грошових коштів на вищевказаних рахунках. Листом від 21.03.11р. (вих. №0-14-8560) у наданні запитуваної інформації відмовлено. Тому заявник змушений звернутися до суду про розкриття банківської таємниці АБ «Південний»щодо Товариства з обмеженою відповідальністю «Об’єднана вантажно – транспортна компанія».

Представник заявника Єнакіївської об’єднаної державної податкової інспекції в судове засідання не з*явився, надав письмову заяву про наполягання на задоволенні позову і слухання справи у його відсутності.

Представник Акціонерного банку «Південний»в судове засідання не з’явився, про час та місце розгляду справи повідомлявся належним чином, причини неявки суду не відомі.

Представник ТОВ «Об’єднана вантажно –транспортна компанія»в судове засідання не з’явився, оскільки згідно матеріалів справи дане товариство не знаходиться за юридичною адресою, а інша адреса не встановлена.

Суд, дослідивши матеріали справи, вважає, що заява Єнакіївської об’єднаної державної податкової інспекції про розкриття Акціонерним банком «Південний» інформації, яка містить банківську таємницю щодо Товариства з обмеженою відповідальністю «Об’єднана вантажно –транспортна компанія»підлягає задоволенню, при цьому суд виходить із наступного:

Як вбачається з матеріалів справи, згідно довідки ЄДР (станом на 09.03.2011) 25.09.2009 року державним реєстратором здійснено запис про проведення реєстраційної дії: внесення судового рішення про порушення провадження у справі про банкрутство зазначеної юридичної особи, (запис № 22) (а.с. 21).

На запит від 01.03.2011 року № 5801 Єнакіївської об’єднаної державної податкової інспекції АБ «Південний»надано відповідь № 0-14-8560 від 21.03.2011 року, в якій вказано, що інформацію, яку просить надати Єнакіївська об’єднана державна податкова інспекції відноситься до банківської таємниці (а.с.23).

Право здійснення перевірок суб’єктів господарювання податковими органами передбачено Законом України «Про державну податкову службу в Україні».

У відповідності до п. 5 ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу в України» органи податкової служби у випадках, в межах своєї компетенції та у порядку, встановлених Законами України, мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України «Про банки і банківську діяльність»від 07.12.2000 року, довідки та \ або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду –про обсяг та облік коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки.

У відповідності до ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками:

- на письмовий запит або з письмового дозволу власника такої інформації;

- на письмову вимогу суду або за рішенням суду;

- органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу …

… Банку забороняється надавати інформацію про клієнтів іншого банку, навіть якщо їх імена зазначені у документах, угодах та операціях клієнта.

Суд доходить до переконання, що у випадку ненадання інформації про господарську діяльність, податкові органи вправі вимагати розкриття інформації про рух коштів для відновлення всіх фінансово-господарських операцій платника податків для встановлення правильності і повноти сплати податків, що нараховуються від об’єкту оподаткування.

Таким чином, суд доходить висновку про необхідність задовольнити заяву Єнакіївської об’єднаної державної податкової інспекції і надати їй вичерпну інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках №26007311198801, №26006311198802, №26005311198803 Товариства з обмеженою відповідальністю «Об’єднана вантажно – транспортна компанія»за період з 01.01.2008 року по 31.12.2010 року.

На підставі викладеного та керуючись ст. 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність», ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу в Україні», ст. ст. 287, 288, 289, 290 ЦПК України, суд, -

вирішив:

Позов позивача до відповідач , третя особа про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю - заяву задоволено повністю.

Зобов*язати Акціонерний банк «Південний» (МФО 328209, м. Одеса, вул. Краснова, 6/1) розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю щодо Товариства з обмеженою відповідальністю «Об’єднана вантажно – транспортна компанія» (ЄДРПОУ 32287238) шляхом надання Єнакіївській об’єднаній державній податковій інспекції інформації про рух і обсяг грошових коштів по рахункам №26007311198801, №26006311198802, №26005311198803, які належать ТОВ «Об’єднана вантажно – транспортна компанія» за період з 01.01.2008 року по 31.12.2010 року.

У відповідності до ст. 290 ЦПК України допустити негайне виконання рішення суду.

Копію рішення направити заявникові, особі, щодо якої розкривається банківська таємниця і банківській установі.

Рішення суду підлягає негайному виконанню, але може бути оскаржено особою, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці або заявником до апеляційного суду Одеської області у встановленому порядку протягом п*яти днів з дня його проголошення. Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя : Таварткіладзе О. М.