Вирок № 14982641, 24.04.2009, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Дело № 1-298/09

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

24 апреля 2009 года г. Одесса

Малиновский районный суд г. Одессы в составе:

председательствующего судьи Короя В.Д.

при секретарях Игнатьевой Е.А., Талпе В.В.

с участием прокуроров Пищевского А А., Моско О.В.

адвоката ОСОБА_2,

рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Одессе уголовное дело по

обвинению:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г. Одессы, гражданина Украины, русского, образование среднее, холостого, не работающего, ранее не судимого в силу ст. 89 УК Украины, зарегистрированного и проживающего: АДРЕСА_1 в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 212 ч. 3, 364 ч. 2, 366 ч.2 УК Украины, -

УСТАНОВИЛ:

01.08.2005 года, ОСОБА_3, имея умысел на уклонение от уплаты налогов, сборов и других обязательных платежей, на основании решения от 01.08.2005 года и договора дарения корпоративных прав от 06.06.2005 года подал в исполнительный комитет Одесского городского совета заявление о замене основателя и руководителя МЧП «Елена», став владельцем и директором данного предприятия. В период времени с 2005 года по 2006 год, ОСОБА_3, являясь руководителем предприятия МЧП «Елена», осуществлял деятельность по импорту на таможенную территорию Украины грузов. При этом, ОСОБА_3 использовал при таможенном оформлении товаров и оплате налога на добавленную стоимость налоговые векселя на сумму 9 миллионов 616, 2 тыс. гривен, после чего умышлено, злоупотребляя служебным положением в личных интересах с целью уклонения от уплаты налогов, сборов и других обязательных платежей внёс в официальные документы - декларацию о налоге на прибыль предприятия и декларацию по налогу на добавленную стоимость заведомо неправдивые сведения о нахождении на складе предприятия остатков на конец отчётного периода в размере 58955, 9 тыс. гривен с целью погашения векселей путём зачёта сумм бюджетного возмещения. 31.03.2006 года в ходе комплексной документальной проверки сотрудниками ГНИ Малиновского района г. Одессы было установлено, что директор МЧП «Елена» ОСОБА_3 предоставил в налоговую инспекцию изготовленный им на основании приказа № 40 от 24.12.2005 года акт инвентаризации наличия товаров стоимостью 58955, 9 тыс. гривен на складе, расположенном по ул. Фабричной, 2/4 в городе Одессе, который содержал заведомо неправдивые сведения, так как было установлено, что данное предприятие складские помещения не использовало, товароматериальных ценностей предприятия там не хранилось и по указанному адресу оно не находилось, а договор аренды складских помещений с начала 2005 года не заключался. В результате противоправных действий ОСОБА_3 за счёт бюджетного возмещения НДС были погашены налоговые векселя на сумму 9 миллионов 616, 2 тыс. гривен, что причинило существенный вред государственным интересам в виде не поступления НДС в особо крупных размерах на указанную сумму и повлекло тяжкие последствия. Будучи допрошенным, подсудимый ОСОБА_3 в совершении вышеописанных преступлений виновным себя признал полностью, дал показания об обстоятельствах содеянного, чистосердечно раскаялся. Кроме полного признания, виновность ОСОБА_3 в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 364 ч. 2, 366 ч. 2, 212 ч. 3 УК Украины подтверждается следующими доказательствами.

Актом № 103/23-213/24526053 от 31.03.2006 года о результатах плановой комплексной документальной проверки соблюдения требований налогового и валютного законодательства МЧП «Елена» за период с 01.10.

2004 г. по 01.01.2006 года, согласно которому в ходе проверки выявлены следующие нарушения: завышено значение объекта налогообложения на 84, 5 тыс. грн.; занижен налог на прибыль на 12, 7 тыс. грн.; занижен налог на добавленную стоимость на 16 405 грн.; не перечислен налог с доходов физических лиц на сумму 1216, 88 грн. л.д. 8-33 /том 1/ Перечнем налоговых векселей, выданных МЧП «Елена» в 2005 - 2006 годах и поставленных на учет в ГНИ Малиновского района г. Одессы. л.д. 106-114/том 1/ Налоговыми декларациями по налогу на добавленную стоимость за 2005 - 2006 года. л.д.129-135, 190-246/томі/ л.д.1-29/том2/ Декларациями с налога на прибыль предприятия МЧП «Елена» за 2005 - 2006 года.

л.д.136-146, 163-168/томі/ Сообщениями о закрытии счетов МЧП «Елена» в УКБ «Порто-франко/ за 2005 год.

л.д.78, 80-81/том 2/ Решением от 01.08.2005 года об исполнении ОСОБА_3 обязанностей директора МЧП «Елена».

л.д. 101 /том 2/ Договором дарения корпоративных прав, заключенного 06.06.2005 года, согласно которому ОСОБА_4 передал в собственность ОСОБА_3 свои корпоративные права на Уставной фонд МЧП «Елена».

л.д. 105 /том 2/

Суд квалифицирует действия ОСОБА_3 по ст. 364 ч. 2 УК Украины как злоупотребление служебным положением, то есть умышленное из корыстных побуждений либо в иных личных интересах или в интересах третьих лиц, использование должностным лицом служебного положения вопреки интересам службы, что причинило существенный вред охраняемым законом государственным интересам, повлекшее тяжкие последствия; по ст. 366 ч. 2 УК Украины как служебный подлог, то есть внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, а также составление и выдача заведомо ложных документов, повлекшее тяжкие последствия; по ст. 212 ч. 3 УК Украины как умышленное уклонение от уплаты налогов, сборов, других обязательных платежей, которые входят в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, совершённое должностным лицом предприятия, независимо от формы собственности, если эти деяния привели к фактическому не поступлению в бюджет либо государственные целевые фонды средств в особо крупных размерах.

При определении меры наказания подсудимому, суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного им, данные, характеризующие личность, смягчающее наказание обстоятельство -чистосердечное раскаяние и активное способствование раскрытию преступления, отсутствие отягощающих наказание обстоятельств и считает, что его исправление возможно в условиях без изоляции от общества.

Руководствуясь ст. ст. 323, 324, 333 - 335 УПК Украины, суд, -

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_3 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 212 ч. 3, 364 ч. 2, 366 ч. 2 УК Украины и назначить наказание:

- по ст. 212 ч 3 УК Украины в виде 5 /пяти/ лет лишения свободы с лишением права заниматься предпринимательской деятельностью сроком на 2 года без конфискации имущества;

- по ст. 364 ч. 2 УК Украины в виде 4 /четырёх/ лет лишения свободы с лишением права заниматься предпринимательской деятельностью сроком на 1 год 6 месяцев;

- по ст. 366 ч. 2 УК Украины в виде 2 /двух/ лет лишения свободы с лишением права заниматься предпринимательской деятельностью сроком на 1 год; В соответствие со ст. 70 УК Украины, путём поглощения менее строго наказания более строгим, окончательно назначить ОСОБА_3 наказание в виде 5 /пяти/ лет лишения свободы с лишением права заниматься предпринимательской деятельностью сроком на 2 года без конфискации имущества. Применить ст. 75 УК Украины, освободив ОСОБА_3 от отбывания назначенного основного наказания, установив испытательный срок на 2 /два/ года.

Согласно ст. 76 УК Украины, обязать ОСОБА_3 не выезжать за пределы Украины на постоянное проживание без разрешения органа уголовно-исполнительной системы, уведомлять эти органы об изменении места жительства и работы, периодически являться на регистрацию.

Меру пресечения ОСОБА_3 до вступления приговора в законную силу оставить прежней - подписку о невыезде.

Приговор может быть обжалован в апелляционный суд Одесской области в течение 15-ти суток с момента его провозглашения.