Рішення № 14504932, 22.03.2011, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 2018/2-о-105/11

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.03.2011 року Київський районний суд м. Харкова у складі:

головуючого - судді Колесник С.О.

при секретарі - Хомінській Т.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Харкові цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Київському районі м.Харкова, зацікавлені особи: Державне підприємство «Харківцукорзбут», Публічне акціонерне товариство «Регіон-Банк», про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, -

Встановив:

Державна податкова інспекція у Київському районі м. Харкова звернулася до суду з заявою, якою просила надати дозвіл ДПІ у Київському районі м.Харкова на отримання інформації про обсяг та обіг коштів з вказівкою призначення платежів та контрагентів на наступних рахунках Державного підприємства «Харківцукорзбут» код ЄДРПОУ 23764023: № 260040029162 у АТ «Регіон-Банк»за період часу з 01.11.2010р. по 31.12.2010р., посилаючись на наступне.

ДП «Харківцукорзбут» як суб»єкт підприємницької діяльності зареєстровано виконавчим комітетом Харківської міської ради 02.11.1995р. про що зроблено запис №1 480 105 0001 007812. Підприємство знаходиться на обліку у ДПІ Київського району м.Харкова з 12.12.1995р. за №539..

Начальником ДПІ у Київському районі м.Харкова було зроблено запит на встановлення місцезнаходження (місця проживання) платника податків – ДП «Харківцукрзбут». Довідкою заступника ВПМ ДПІ у Київському районі м.Харкова №1080/26-016 від 11.02.2011 року повідомлено про невстановлення місцезнаходження платника. Відповідно до додатку №21 до Порядку обліку платників податків і зборів до Департаменту державної реєстрації юридичних осіб і фізичних осіб – підприємців Харківської міської ради ДПІ у Київському районі м.Харкова була направлена форма №18-ОПП (повідомлення про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням).

14.02.2011 року відповідно до відомостей з ЄДР внесено інформацію щодо відсутності юридичної особи ДП «Харківцукрзбут» за адресою м.Харків вул..Гаршина,9.

Таким чином, для здійснення контрольних функцій і завдань, покладених на органи державної податкової служби Податковим кодексом України, з метою дослідження повноти декларування обсягів оподатковуваних операцій та порядку здійснення розрахунків у іноземній валюті в межах перевірки дотримання вимог законодавства ДП «Харківцукрзбут» необхідно отримати інформацію, яка містить банківську таємницю.

Представник ДПІ у Київському районі м.Харкова у судове засідання не з»явився, проте подав до суду заяву про підтримання заяви у повному обсязі та розгляд справи за відсутності його представника.

Представник зацікавленої особи: Публічного акціонерного товариства «Регіон-Банк»у судове засідання не з»явився, проте направив до суду заперечення, у якому просив відмовити заявникові в отриманні інформації в запитуваному обсязі, посилаючись на те, що на вимогу відповідних уповноважених державних органів банк має право надати інформацію, яка містить банківську таємницю, у межах і обсягах, визначених цим та іншими законами, тобто банки надають обмежену законом інформацію. В порушення вимог ст..62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», заявник просить суд зобов»язати банк розкрити більший обсяг інформації, що є банківською таємницею, а саме: про обсяг та обіг коштів з вказівкою призначення платежів та контрагентів на рахунках ДП «Харківцукрзбут» за період з 01.11.2010р. по 31.12.2010р. Вважав, що розкриття банком банківської інформації відносно клієнта із зазначенням контрагентів буде порушенням зі сторони банку вимог ст..62 вищевказаного закону та п.3.5 Правил, затверджених Постановою Правління НБУ №267 від 14.07.2006р. із змінами та доповненнями.

Представник Державного підприємства «Харківцукрзбут»у судове засідання не з»явився, про дату та час судового засідання повідомлявся судом своєчасно та належним чином, проте поштове відправлення повернулося до суду без вручення з відміткою «адресат не значиться».

Суд вважає за необхідне розглянути справу без участі представників заявника та зацікавлених осіб.

Суд, дослідивши матеріали справи, вважає заяву такою, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Судом достовірно встановлено, що ДП «Харківцукорзбут» як суб»єкт підприємницької діяльності зареєстровано виконавчим комітетом Харківської міської ради 02.11.1995р. про що зроблено запис №1 480 105 0001 007812, що підтверджується Свідоцтвом про державну реєстрацію юридичної особи, Довідкою з ЄДР №4008, Відомостей з ЄДР щодо юридичної особи (а.с.7,9, 10).

Підприємство знаходиться на обліку у ДПІ Київського району м.Харкова з 12.12.1995р. за №539, що підтверджується Довідкою про взяття на облік платника податків (а.с.11,12).

Начальником ДПІ у Київському районі м.Харкова було здійснено запит №42 від 10.02.2011 року на встановлення місцезнаходження (місця проживання) платника податків – ДП «Харківцукрзбут» (а.с.29).

Довідкою заступника ВПМ ДПІ у Київському районі м.Харкова №1080/26-016 від 11.02.2011 року повідомлено про невстановлення місцезнаходження платника (а.с.30).

Відповідно до додатку №21 до Порядку обліку платників податків і зборів до Департаменту державної реєстрації юридичних осіб і фізичних осіб – підприємців Харківської міської ради ДПІ у Київському районі м.Харкова була направлена форма №18-ОПП (повідомлення про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням) (а.с.31).

14.02.2011 року відповідно до відомостей з ЄДР внесено інформацію щодо відсутності юридичної особи ДП «Харківцукрзбут»за адресою м.Харків вул..Гаршина,9 (а.с.32).

Для здійснення контрольних функцій і завдань, покладених на органи державної податкової служби Податковим кодексом України, з метою дослідження повноти декларування обсягів оподатковуваних операцій та порядку здійснення розрахунків у іноземній валюті в межах перевірки дотримання вимог законодавства ДП «Харківцукрзбут» необхідно отримати інформацію, яка містить банківську таємницю.

Пунктом 2 ч. 1 ст. 62 цього Закону встановлено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками, зокрема, на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Відповідно до ст. 20 Податкового кодексу України органи Держаної податкової служби мають право на підставі рішення суду одержувати від установ Національного банку України, комерційних банків та інших фінансових органів інформацію про обсяг та оббіг коштів на розрахункових рахунках клієнтів.

За таких обставин суд вважає, що заяву Державної податкової інспекції у Київському районі м.Харкова слід задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст.10,11,60,88,212-215,289,290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст. ст.60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», ст.20 Податкового кодексу України, суд, –

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податкової інспекції у Київському районі м.Харкова, зацікавлені особи: Державне підприємство «Харківцукорзбут», Публічне акціонерне товариство «Регіон-Банк», про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю - задовольнити.

Зобов»язати Публічне Акціонерне Товариство «Регіон-Банк», розкрити інформацію, яка містить банківську таємницю, а саме: надати Державній податковій інспекції у Київському районі м.Харкова інформацію про обсяг та обіг коштів з вказівкою призначення платежів та контрагентів на наступних рахунках Державного підприємства «Харківцукорзбут»код ЄДРПОУ 23764023: № 260040029162 за період часу з 01.11.2010р. по 31.12.2010р.,

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до Апеляційного суду Харківської області через Київський районний суд м. Харкова шляхом подачі протягом 5 днів з дня ухвалення рішення апеляційної скарги.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя -