Ухвала суду № 140941304, 22.10.2026, Перечинський районний суд Закарпатської області

Справа № 304/848/26 Провадження № 1-кс/304/417/2026У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 жовтня 2026 рокум. Перечин

Слідча суддя Перечинського районного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , адвоката ОСОБА_4 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 72025071010000046 від 27 листопада 2025 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 209 КК України,

У С Т А Н О В И Л А:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до слідчої судді з клопотанням про накладення арешту на майно, вилучене під час проведення обшуку нежитлової будівлі за адресою: АДРЕСА_1 , загальною площею 1452,1 кв.м, яка належить на праві приватної власності ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ) та ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), грошові кошти:

1) долари США, скріплені скріпкою з написом кульковою ручкою 400-43.5=17380 ОСОБА_8 в кількості 4 купюри по 100 доларів США LF 82228212G, PA 13873956B, MB74882636B, PA 88802715B всього 400 доларів США;

2) долари США, скріплені скріпкою з написом кульковою ручкою 1020,00Х 43,60 = 44472,00 в кількості 10 купюр по 100 доларів США MB 42111950J, LK91452251C, LB 68244493J, LB 599937284U, PE 57391662C, PE 89622943C, PF 95835621G, PK 36671878B, LE27714127D, PA 38507737B та купюра номіналом 20 доларів США МЕ20212351В всього 1020 доларів США.

3) грошові кошти в гривні:

- купюри в кількості 64 штуки номіналом 500 гривень:

ЛЕ 3121978, ГН 2460157, КЗ 3415768, ВУ 4297237, ЄС 2056871, ЄР 6445719, КА 4295234, ЕУ 5202936, МВ 1690283, ЄС 6374829, КА 5497319, ЗН 4677343, КЕ 1529605, ЛЄ 9660853, ЄН 0842126, КА 3158881, ЗМ 9854122, АК 9765799, ЄН 8050018, КА 0489745, АЛ 2242925, ЄТ 6435931, АВ 4866691, ЛИ 6030645, ЕГ 9328870, ЛИ 6030606, ЄП 3582337, ЄЕ 8429945, ЛВ 6665421, ЕЗ 9910528, ЛД 8866247, ЕЄ1386085, ЕЄ 3166545, МА 6584706, ЕЕ 6171051, ЕА 5060820, АП 4600977, ЕС 6326885, ЄН 6288410, ЕП 4965214, АК 6164475, ЄУ 8806485, КА 0381764, ЄТ 8948906, ВС 2053407, КИ 3914280, ЗН 2796052, ЕС 1948043, ЕБ 3746487, КЕ 4353694, АА 1295253, КБ 3865079, ЛЗ 7215233, ЕТ 1016606, ЄЄ3771813, ЄУ 5811967, ЄМ 0955749, ЄР 7770076, ЄМ 6879097, АД 1070601, ЕЕ 8438088, ЛВ 8203791, ЛВ 3601597, ЄМ 8439284 всього 32000 гривень;

- купюри номіналом 200 гривень в кількості 20 купюр:

ВК 7494622, АР 4534638, БК 2592280, АУ 1933491, БУ 6695727, ЕВ 6278628, ВК 8819183, ВК 4253797, ВК 5911232, БТ 3452209, ВМ 2434471, АМ 0438109, АС 6466087, ГЄ 7867769, АТ 0441253, ДА 3731236, АТ 0182969, ЕГ 9062860, ВН 9574194, ВК 9868562 всього 4000 гривень;

- купюри номіналом 100 гривень в кількості 50 купюр:

УЧ 2370713, ЕА 6799975, АП 8309805, ЕБ 3424750, АП 7477745, ГД 0706664, ЄВ 4107496, АЛ 7063410, ЄЗ 2819367, ЯБ 7452455, АК 1154230, АР 2173962, ЕИ 7046574, ЕА 2404452, УЖ 4602174, ЕЕ 4908099, АП 3450442, ЄВ 0527863, УФ 3460210, ЕА 843395, ЕА 4155192, АП 6921206, АБ 0072023, АМ 8351852, ЄЄ 7310187, ЄА 0876441, ЕА 7431308, ЕД 8739784, АН 5746046, ЕЖ 2594296, ЕЖ 1191959, АЛ 9213918, АМ 1239360, ЗВ 2914250, ЕА 9062610, ЗБ 9314900, ЯВ 1691110, ЗБ 3109989, ЕЄ 9791666, АН 2621238, ЕЕ 0361371, ЕГ 5166283, АМ 9377984, ЕЗ 3500238, АЛ 8733448, АМ 8696801, ЄЄ 8550346, ЕЖ 5332311, ЄЗ 3565592, СА 8462997 всього 5000 гривень;

- одна купюра номіналом 50 гривень ЕА 4684988;

- купюри номіналом 20 гривень в кількості 4 купюри: ДН 1334420, ДК 5657092, ДМ 6470851, ГС 6169778 в сумі 80 гривень.

- на 4 поверсі будівлі у кабінеті, що орендується ОСОБА_9 тобто Lita Plus, в кабінеті у сейфі виявлено:

4) грошові кошти в євро в сумі 20 440 Євро:

- купюри номіналом 200 євро в кількості 30 купюр:

UB 3058630697, UB 7088658815, NA 5212075573, NA 2402555149, UA 3037987155, UC 2019820654, UC 1019821168, UC 2019820447, SD 5038164038, SB 5057574601, UC 2019820465, UC 3019821112, UC 2019820636, UC 2019820573, EA 0012857617, EA 2497980601, EA 1279116037, UC 2019820456, UC 3019821013, UC 3019821067, EA 2548020988, EA 4024391518, EA 2548024516, SD 6069155573, EA 9991634455, EA 6332665483, SE 3046546342, EA 5292611218, SC 7108555404, EA 7646952196;

- купюри номіналом 100 євро в кількості 66 купюр:

VA 1809579161, UC 4065018022, RC 4771588855, NZ 3604180143, EA 7450885801, UA 0097115619, EA 7450885999, RB 5992978478, UD 5021104581, WA 0294950881, SE 1041006745, EA 2391806926, EA 49372036, UB 8095299914, NZ 5201565861, EA 8384847841, EA 8384847877, RB 1244548805, EA 0944182342, RC 2461168642, WA 2210847643, SE 8035967818, RB 4092376172, RC 4846423675, UA 8055290442, EB 0284763321, EA 0431853814, EA 2052390565, EA 5170091734, SC 6216216348, RC 4798842043, EB 3916552302, EB 3916552023, EB 0342719649, EB 0342719658, WA 2219847427, WA 2219847472, UA 8037375771, EA 9774130861, RC 4563583564, Ud1037451132, SC 2027325441, RB 6611369459, WA0214224382, EA 1930124755, RC 4623914839, NA 4511722573, EA7073004646, VA 1906093019, RC 4787440753, SE 1036832122, UD 3073240521, SE 1204137136, SB 4110765016, SC 4100671074, SB 2039062612, SA 6015146189, SA 6015146063, VA 2190295253, RB 1452776954, SA 7213133597, VA 3834387452, RC 1591641616, RB 0868781921, RC 2394133456, N31038762963.

- купюри номіналом по 50 євро в кількості 155 купюр:

UB 6567290309, WA8955518761, UB 6567290291, WB 0469883025, RE 5188568564, RC 4987851934, SE 4835579959, RE 7058262881, WA 1371233926, WB4845907557, EC6254333378, RA0581167779, EB 1405562427, UA154815085, UC3719601334, SB 6222440605, RB 2627264327, SB 3761620852, EC 6524865332, UB 7567293917, VC 5485476996, UC 9922066768, SL 3405692649, PB 1831620432, UC 5863120093, RE 6232986686, UD 2525072697, UC 4768540669, UB 8347602323, UA9717334581, PB 4004171476, SC 1900672158, ED 3149775979, SL 4329923232, UB 9665405894, SC 1195832748, SC 5330617185, VA 1108859294, ED 2155533289, SD 1692893612, VB 3439105417, RB 0747834782, VA 6171123467, UC 5290996114, SB 6631893184, SC 6398619546, PB 3588126064, SC 4625511258, WA 7017431338, EC94446516405, UE 1061924642, SH 2511221236, SC 5878995546, PB 6400135582, SM 2015608286, EB 0211860252, RE 4167080786, SF 3128159313, SD 3889790408, SL 6096258597, SE 2165851117, EA 0109444357, UG 9282293205, UE 0178501922, SL 2426880576, UD 2910672221, ED 1426785379, UA 1772777388, VC 2472077232, VB 6296685985, VC 6906150216, UC 9684224866, RD 2356216437, PB 4318272466, RB 3733072916, WB 0927042318, UB 2664842951, SE 7445795563, UC 755466139, UC 9272940949, ZB 2499178578, VB 7084830988, PB 9013207741, UF 8089857484, RA 0630181509, VB 9311031316, S16552663504, N33002311188, SD 8616536498, RC 3143443333, RC 2872831873, VA 9827161535, UD 5962302882, EC 4976494136, EC 4976492354, WA 6622278994, SB 6685508758, PB 3087214846, SB 8604070078, UC 9537966514, EB 0578615265, VC 4881058443, UB 2353024766, WA 2177466832, EB 7571864115, WA 3062715391, VB 7451437978, UB 8366418866, WB 0624686949, RD 0059502846, VC 8721975555, WA 7060669111, WA 1026239095, SA 7622497508, PB 7169417359, UD 7524769257, WA 1546209523, RC 2888627377, EB 8287168824, SC 4833537267, SA 6098803664, SE 3597532318, UC 1728308602, WB 5251750254, EB 0150874389, UC 6362450398, WA 7501583629, WA 6653507842, UA 0362305416, UD 5084703468, EC 1028633003, EC 1028633012, SB 8060703556, PB 8384708464, UC 8423507665, EB 4859399124, SC 5010444723, UA 2442144873, UA 2442144864, VB 7865578639, EB 7674104457, VB 7183835794, SE 7755009994, SE 8119017199, EC 4657237946, RB 2230071872, SA 7062069965, RE 2149270274, SA 1407844337, UA 7444614306, VB 7460633674, WA 0647163235, UB 5305124648, EA 1292547799, UC 3595824964;

- купюри номіналом по 20 євро в кількості 4 купюри:

RR 0377746873, RR 0275656705, WA 1236377944, RA 2289517881.

- купюри номіналом по 5 євро в кількості 2 купюри: VC 5892936012, MA 3274224221.

5) Грошові кошти в доларах США в сумі 21966 доларів США:

- купюри номіналом 100 доларів США в кількості 219 купюр:

LB95022274I, LA00694296A, LL73856129F, ME85090134A, PE45603425C, PE45603408C, PE45603452C, HG05188508C, HB63320108N, KB05793114I, LG17691200E, PA18821984B, PF36290573G, PE72567769C, PB29144461H, KG35646386B, PF29404104K, PF29404111K, PF62991046C, PG41511934C, QF09635128B, QF09635129B, KK1211726A, HH59951704A, PB11401915L, QC37631454A, LF61613514I, LF05865032B, LB71392652E, LB31266663V, LF30243541H, QL40020194B, PB15819042B, LG16285174B, MA23603181A, MB69177438G, PC12138140A, LB48337087F, MB41656075C, LB31117645A, KB35481272E, KB08081525I, KF80268023B, KB55364425R, KH00225852A, HK13844511C, KB99189140B, KF41303145D, HB64876021D, KD08344729A, HE60285543A, HC53916175B, KF92258516C, KB98386510D, KB79789026P, KG84700908A, HB14971361G, KB44150053J, KK72370425B, DA00290207A, KC43662122A, KB68481818Q, KK23217236C, HB98360379G, KB63097964K, KB22941559D, KB80901930D, KB42639979P, HC45384877A, KB55158044K, KK60961702B, KL97030661A, HG48397971B, FF66641241A, KB22554691R, KB41749581L, KB93740577A, KB39624373C, HC36598492B, KB68181833I, HL48410698D, HL75227604F, DA28598353A, KB04480325R, KB70583006D, KB86364786E, HE69206963C, KI18071115A, KL27377540A, KK29292142C, KB08989657K, KF75912410C, HL00904056G, KB92569032J, KB24772401R, HC52563162B, KB10163723C, KB68245203Q, KB55190289H, KB23060600P, LG09701006B, QK90666452B, HG37460639B, KB98112662I, HE31099154D, KB80513199D, KB89394488I, LB43470720F, LB43470709F, LB19729240E, LF47080352E, LF47084646E, LG29203358B, LB19729263E, LF47080354E, LB43470714F, MF39325255D, LL17708446A, LB49184379J, QK90666453B, PE45603428C, PE46043901C, PE46043907C, PK47489753D, PK47489758D, LL17756475F, LB44069232H, LB42966708A, LB85713805T, LB42966731A, LF81424870J, MF18940667G, MK15825543B, MH29680635A, ME87470568A, MB85078154S, MC51107368A, MC51107367A, ME49874331B, QC12927388A, LB23291308C, MF20598759B, ML44292917B, LB49219553W, LB49219564W, LF70060284H, LB31353032R, LI21530665A, LF49732312E, MK97868811A, MB21198198F, LC29530168A, LB36490040B, LL86019183E, PD09950206D, PD09950208D, PD09950209D, PB15237969G, LK74956206C, PJ48494022B, QE47911986A, LL27994235D, QL86318784B, QI24155774A, QI24155775A, QI24155769A, QE26448807A, QE26448806A, QE69128295A, PB80711803N, PE81395524C, LF50242802E, HB15373849G, KD81228869A, FL10135932B, KF41273485A, HB88531685F, HB02447198G, KL65133809D, HF43963877A, HD86525530A, DB90157426A, KG48998641B, KL9293533C, KA62769588A, KB77906627J, HB36814955K, DB87464519C, HB71467237H, QJ90708949A, MH80690615A, MB89878700S, PF56427981L, PB33627660J, PB33627662J, MB88032293G, PB93000129Q, MA51344927A, QL19774021B, LF77588206A, KB68181864I, KB68181835I, KB68181846I, KB68181862I, KB68181863I, KB68181857I, MK74807023A, PE13888473C, PB15438538V, QB97999138A, QC27811837A, MF08974567G, LB49730802J, LB24698487V, MG30067145B, MG30067144B, PK38746137B, LK57543291C, KB68181834I.

- купюри номіналом 50 доларів США в кількості 1 купюра JL64373171A

-купюри номіналом 5 доларів США в кількості 3 купюри QB95828984B, MK25072399D, ML93994459F

-купюри номіналом 1доларів США в кількості 1 купюра I80496301C.

6) Грошові кошти в гривні в сумі 39 340 гривень:

-купюри номіналом 20 гривень в кількості 7 купюр: ГП 3048692, ЛК 2458621, ТА 1930278, АК 3928420, ЛК 4040358, ЛК 9035664, СБ 8930977 всього 140 гривень;

-купюри номіналом 50 гривень в кількості 2 купюри: АР 4774252, АР8676841 всього 100 гривень;

-купюри номіналом 100 гривень в кількості 26 купюр: ЄГ 0291092, АН 3529452, АР 2477185, ЄГ 0291085, ЄГ 0291082, ЄГ 0291083, ЄГ 0291080, ЄГ 0291081, АР 2477407, АР 2477412, АР 2477181, АР 2477182, АР 2477183, АК 810896, АН 840032, АП 2957895, ЯВ 3935105, ЄГ 0291098, ЄГ 0291099, ЄГ 0291096, ЄГ 0291097, ЄГ 0291094, БА 3003083, ЄГ 0291078, ЕЗ 2991634, АП 626487 всього 2600 гривень;

- купюри номіналом 200 гривень в кількості 30 купюр: АР 2223895, ЄВ 1703135, ЕЕ 8072102, БМ 2254634, ЕВ 7809741, ЛВ 7984427, ВН 5209838, ВН 5209840, ВН 5209878, ВН 5209889, ВН 5209890, ВН 5209892, ВН 5209893, ВН 5209894, АР 2512779, БТ8550657, БУ 5102932, ВН 5209850, ВН 5209851, ВН 5209849, ВН 5209848, ВН 5209847, ВН 5209846, ВН 5209856, ВП 4570906, ЗБ 343457, ВН 0745131, ВП 5147567, АК 6273352, ЗГ 5034381 всього 6000 гривень;

- купюри номіналом 500 гривень в кількості 37 купюр: ХИ 5510755, ЄЄ 2195078, ЄТ 9761839, ВК 9362913, ЗА 7934933, ЛП 5107350, ЕР 5780914, ЕР 0108806, ЛЗ 38963, ЄН 8293587, ЕП 3214522, ВС 2285420, КЕ 9318436, ЛЗ 7410250, ЕЗ 153478, ЛВ 6795264, ЄС 3098517, ГЛ 4306328, ЄС 2301891, КП 5034621, ЕС 743568, АН 3280080, ЕЖ 7110058, ХБ 9452129, КЗ 6847025, ВУ 8288817, КИ 3933130, ЛЗ 5960611, КТ 1750036, ГМ 0375254, КБ 5311577 всього 18 500 гривень;

- купюри номіналом 1000 гривень в кількості 12 купюр: ЛЗ 4770834, БК 753580, ЛБ 278914, ГС 6020903, АД 0376672, АВ 099100, ЯБ 9680202, БМ 5007776, ГП 5157941, ЛА 4383972, ЕГ 8058729, АМ 3985813 всього 12 000 гривень.

Всього разом 1420 доларів США, 41130 гривень, вилучені з другого поверху будівлі, та грошові кошти в різній валюті всього на загальну суму в євро в сумі 20 440 Євро, в доларах США в сумі 21966 доларів США, в гривні в сумі 39 340 гривень, вилучені з четвертого поверху будівлі.

Клопотання мотивоване тим, що у провадженні Бюро економічної безпеки України перебувають матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні № 72025071010000046, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27 листопада 2025 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а 19 травня 2026 року до ЄРДР внесено відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України.

За версією органу досудового розслідування, посадові особи ТОВ «МЦ «Літа плюс» (код ЄДРПОУ 43017693), використовуючи підконтрольні юридичні особи та фізичних осіб-підприємців, у період з 01 жовтня 2023 року по 31 грудня 2024 року приховували фактичні обсяги отриманих доходів шляхом штучного розподілу господарської діяльності між пов`язаними суб`єктами господарювання. Згідно з аналітичним дослідженням № 23.6/02.1/85-25-АП від 20 листопада 2025 року, такі дії могли призвести до заниження податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємств на суму 5 292 867,79 грн та з податку на додану вартість на суму 5 880 964,21 грн, а всього на 11 173 832 грн.

Під час досудового розслідування проведено комплекс слідчих та негласних слідчих (розшукових) дій, за результатами яких отримано відомості щодо фактичної господарської діяльності групи суб`єктів господарювання, руху коштів за їхніми банківськими рахунками, спільності місць провадження діяльності, використання спільних ресурсів і персоналу, а також можливого отримання та обігу необлікованих готівкових коштів. Зокрема, перевіряються обставини проведення розрахунків за медичні послуги готівкою без відображення відповідних операцій у встановленому порядку, а також зберігання, обліку та передачі готівкових коштів у приміщенні бухгалтерії.

19 травня 2026 року на підставі ухвали слідчого судді Перечинського районного суду Закарпатської області від 05 травня 2026 року проведено обшук нежитлової будівлі за адресою: м. Ужгород, вул. Капушанська, буд. 23А, у якій здійснюється діяльність клініки «Lita Plus» та розміщені приміщення, що використовуються пов`язаними суб`єктами господарювання.

Під час обшуку в кабінеті бухгалтерії на другому поверсі будівлі виявлено та вилучено грошові кошти в сумі 1 420 доларів США та 41 130 грн.

Крім того, у сейфі кабінету на четвертому поверсі будівлі, який використовувався ОСОБА_9 , виявлено та вилучено грошові кошти в сумі 20 440 євро, 21 966 доларів США та 39 340 грн.

Постановою детектива від 20 червня 2026 року зазначені грошові кошти визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

На думку прокурора, вилучені грошові кошти можуть бути пов`язані з обставинами кримінального провадження та мати доказове значення для встановлення обставин можливого ухилення від сплати податків і легалізації майна, одержаного злочинним шляхом. З огляду на це прокурор просив накласти на них арешт з метою забезпечення збереження речових доказів і запобігання їх приховуванню, використанню, передачі чи відчуженню.

Представник власників майна адвокат ОСОБА_10 у судове засідання не з`явилася. До суду подала заяву, у якій зазначила, що у зв`язку з участю в кримінальному провадженні в м. Берегові не має можливості взяти участь у судовому засіданні, та просила розглянути клопотання за її відсутності.

Слідча суддя, вивчивши матеріали клопотання та додані до нього документи, дійшла такого висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі чи відчуження.

Згідно з п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Згідно з ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, які встановлюються під час кримінального провадження, у тому числі гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

За змістом ст. 173 КПК України під час вирішення питання про арешт майна слідча суддя повинна врахувати правову підставу арешту, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні, розумність і співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Як убачається з матеріалів клопотання, досудове розслідування стосується обставин можливого ухилення від сплати податків та легалізації майна, одержаного злочинним шляхом. У межах кримінального провадження перевіряються відомості про можливий обіг необлікованих готівкових коштів, здійснення розрахунків за медичні послуги та рух коштів між суб`єктами господарювання, діяльність яких досліджується органом досудового розслідування.

Вилучені грошові кошти виявлено в приміщеннях будівлі, у якій здійснюється діяльність клініки «Lita Plus» та розміщені приміщення, що використовуються пов`язаними суб`єктами господарювання. Частину коштів виявлено в кабінеті бухгалтерії на другому поверсі, іншу частину у сейфі кабінету на четвертому поверсі, який використовувався ОСОБА_9 .

Слідча суддя враховує, що предметом досудового розслідування є, зокрема, можливе приховування доходів від господарської діяльності та використання необлікованих готівкових коштів. За таких обставин місце виявлення коштів, їх зберігання в приміщеннях, пов`язаних із діяльністю клініки, а також суми вилучених коштів є обставинами, які в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження підлягають перевірці органом досудового розслідування.

При цьому сама по собі наявність грошових коштів у певному приміщенні або значний розмір їх суми не доводять злочинного походження таких коштів. Водночас на цій стадії кримінального провадження слідча суддя не вирішує питання про доведеність вини будь-якої особи чи остаточне походження вилучених коштів, а перевіряє наявність достатніх підстав для застосування заходу забезпечення кримінального провадження з метою збереження речових доказів.

Постанова детектива про визнання грошових коштів речовими доказами сама по собі не є безумовною підставою для накладення арешту. Однак у цьому випадку її зміст підлягає оцінці в сукупності з викладеними у клопотанні обставинами кримінального провадження, даними про можливий обіг необлікованих готівкових коштів та обставинами виявлення майна під час обшуку.

З урахуванням характеру розслідуваних обставин вилучені грошові кошти можуть містити відомості, що мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, зокрема для перевірки джерел їх походження, зв`язку з господарською діяльністю досліджуваних суб`єктів та можливого використання у схемі ухилення від сплати податків або легалізації майна. Отже, на цьому етапі досудового розслідування наявні достатні підстави вважати, що вилучені кошти можуть відповідати критеріям речових доказів, визначеним ст. 98 КПК України.

Накладення арешту на зазначені грошові кошти має на меті забезпечити їх збереження та запобігти можливості відчуження, передачі чи іншого розпорядження ними до проведення необхідних процесуальних дій і вирішення питання про їх подальшу процесуальну долю. Застосування такого заходу відповідає завданням кримінального провадження, оскільки втрата контролю над вилученими коштами може ускладнити перевірку обставин їх походження та використання як доказів.

Оцінюючи співмірність обмеження права власності, слідча суддя враховує, що арешт застосовується з конкретною процесуальною метою збереження речових доказів, є тимчасовим заходом та може бути скасований у порядку, передбаченому КПК України, якщо в подальшому відпадуть підстави для його застосування.

За таких обставин слідча суддя доходить висновку, що клопотання прокурора є обґрунтованим, а наявність достатніх підстав для накладення арешту на вилучені грошові кошти з метою збереження речових доказів підтверджується матеріалами, наданими на розгляд слідчої судді. Тому клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі.

Керуючись статтями 98, 107, 131, 132, 168, 170173, 175, 309 КПК України, слідча суддя

П О С Т А Н О В И Л А:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 72025071010000046 задовольнити повністю.

Накласти арешт з метою забезпечення збереження речових доказів на вилучене під час проведення обшуку нежитлової будівлі за адресою: АДРЕСА_1 , загальною площею 1452,1 кв.м, яка належить на праві приватної власності ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ) та ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), грошові кошти:

1) долари США, скріплені скріпкою з написом кульковою ручкою 400-43.5=17380 ОСОБА_8 в кількості 4 купюри по 100 доларів США LF 82228212G, PA 13873956B, MB74882636B, PA 88802715B всього 400 доларів США;

2) долари США, скріплені скріпкою з написом кульковою ручкою 1020,00Х 43,60 = 44472,00 в кількості 10 купюр по 100 доларів США MB 42111950J, LK91452251C, LB 68244493J, LB 599937284U, PE 57391662C, PE 89622943C, PF 95835621G, PK 36671878B, LE27714127D, PA 38507737B та купюра номіналом 20 доларів США МЕ20212351В всього 1020 доларів США.

3) грошові кошти в гривні:

- купюри в кількості 64 штуки номіналом 500 гривень:

ЛЕ 3121978, ГН 2460157, КЗ 3415768, ВУ 4297237, ЄС 2056871, ЄР 6445719, КА 4295234, ЕУ 5202936, МВ 1690283, ЄС 6374829, КА 5497319, ЗН 4677343, КЕ 1529605, ЛЄ 9660853, ЄН 0842126, КА 3158881, ЗМ 9854122, АК 9765799, ЄН 8050018, КА 0489745, АЛ 2242925, ЄТ 6435931, АВ 4866691, ЛИ 6030645, ЕГ 9328870, ЛИ 6030606, ЄП 3582337, ЄЕ 8429945, ЛВ 6665421, ЕЗ 9910528, ЛД 8866247, ЕЄ1386085, ЕЄ 3166545, МА 6584706, ЕЕ 6171051, ЕА 5060820, АП 4600977, ЕС 6326885, ЄН 6288410, ЕП 4965214, АК 6164475, ЄУ 8806485, КА 0381764, ЄТ 8948906, ВС 2053407, КИ 3914280, ЗН 2796052, ЕС 1948043, ЕБ 3746487, КЕ 4353694, АА 1295253, КБ 3865079, ЛЗ 7215233, ЕТ 1016606, ЄЄ3771813, ЄУ 5811967, ЄМ 0955749, ЄР 7770076, ЄМ 6879097, АД 1070601, ЕЕ 8438088, ЛВ 8203791, ЛВ 3601597, ЄМ 8439284 всього 32000 гривень;

- купюри номіналом 200 гривень в кількості 20 купюр:

ВК 7494622, АР 4534638, БК 2592280, АУ 1933491, БУ 6695727, ЕВ 6278628, ВК 8819183, ВК 4253797, ВК 5911232, БТ 3452209, ВМ 2434471, АМ 0438109, АС 6466087, ГЄ 7867769, АТ 0441253, ДА 3731236, АТ 0182969, ЕГ 9062860, ВН 9574194, ВК 9868562 всього 4000 гривень;

- купюри номіналом 100 гривень в кількості 50 купюр:

УЧ 2370713, ЕА 6799975, АП 8309805, ЕБ 3424750, АП 7477745, ГД 0706664, ЄВ 4107496, АЛ 7063410, ЄЗ 2819367, ЯБ 7452455, АК 1154230, АР 2173962, ЕИ 7046574, ЕА 2404452, УЖ 4602174, ЕЕ 4908099, АП 3450442, ЄВ 0527863, УФ 3460210, ЕА 843395, ЕА 4155192, АП 6921206, АБ 0072023, АМ 8351852, ЄЄ 7310187, ЄА 0876441, ЕА 7431308, ЕД 8739784, АН 5746046, ЕЖ 2594296, ЕЖ 1191959, АЛ 9213918, АМ 1239360, ЗВ 2914250, ЕА 9062610, ЗБ 9314900, ЯВ 1691110, ЗБ 3109989, ЕЄ 9791666, АН 2621238, ЕЕ 0361371, ЕГ 5166283, АМ 9377984, ЕЗ 3500238, АЛ 8733448, АМ 8696801, ЄЄ 8550346, ЕЖ 5332311, ЄЗ 3565592, СА 8462997 всього 5000 гривень;

- одна купюра номіналом 50 гривень ЕА 4684988;

- купюри номіналом 20 гривень в кількості 4 купюри: ДН 1334420, ДК 5657092, ДМ 6470851, ГС 6169778 в сумі 80 гривень.

- на 4 поверсі будівлі у кабінеті, що орендується ОСОБА_9 тобто Lita Plus, в кабінеті у сейфі виявлено:

4) грошові кошти в євро в сумі 20 440 Євро:

- купюри номіналом 200 євро в кількості 30 купюр:

UB 3058630697, UB 7088658815, NA 5212075573, NA 2402555149, UA 3037987155, UC 2019820654, UC 1019821168, UC 2019820447, SD 5038164038, SB 5057574601, UC 2019820465, UC 3019821112, UC 2019820636, UC 2019820573, EA 0012857617, EA 2497980601, EA 1279116037, UC 2019820456, UC 3019821013, UC 3019821067, EA 2548020988, EA 4024391518, EA 2548024516, SD 6069155573, EA 9991634455, EA 6332665483, SE 3046546342, EA 5292611218, SC 7108555404, EA 7646952196;

- купюри номіналом 100 євро в кількості 66 купюр:

VA 1809579161, UC 4065018022, RC 4771588855, NZ 3604180143, EA 7450885801, UA 0097115619, EA 7450885999, RB 5992978478, UD 5021104581, WA 0294950881, SE 1041006745, EA 2391806926, EA 49372036, UB 8095299914, NZ 5201565861, EA 8384847841, EA 8384847877, RB 1244548805, EA 0944182342, RC 2461168642, WA 2210847643, SE 8035967818, RB 4092376172, RC 4846423675, UA 8055290442, EB 0284763321, EA 0431853814, EA 2052390565, EA 5170091734, SC 6216216348, RC 4798842043, EB 3916552302, EB 3916552023, EB 0342719649, EB 0342719658, WA 2219847427, WA 2219847472, UA 8037375771, EA 9774130861, RC 4563583564, Ud1037451132, SC 2027325441, RB 6611369459, WA0214224382, EA 1930124755, RC 4623914839, NA 4511722573, EA7073004646, VA 1906093019, RC 4787440753, SE 1036832122, UD 3073240521, SE 1204137136, SB 4110765016, SC 4100671074, SB 2039062612, SA 6015146189, SA 6015146063, VA 2190295253, RB 1452776954, SA 7213133597, VA 3834387452, RC 1591641616, RB 0868781921, RC 2394133456, N31038762963.

- купюри номіналом по 50 євро в кількості 155 купюр:

UB 6567290309, WA8955518761, UB 6567290291, WB 0469883025, RE 5188568564, RC 4987851934, SE 4835579959, RE 7058262881, WA 1371233926, WB4845907557, EC6254333378, RA0581167779, EB 1405562427, UA154815085, UC3719601334, SB 6222440605, RB 2627264327, SB 3761620852, EC 6524865332, UB 7567293917, VC 5485476996, UC 9922066768, SL 3405692649, PB 1831620432, UC 5863120093, RE 6232986686, UD 2525072697, UC 4768540669, UB 8347602323, UA9717334581, PB 4004171476, SC 1900672158, ED 3149775979, SL 4329923232, UB 9665405894, SC 1195832748, SC 5330617185, VA 1108859294, ED 2155533289, SD 1692893612, VB 3439105417, RB 0747834782, VA 6171123467, UC 5290996114, SB 6631893184, SC 6398619546, PB 3588126064, SC 4625511258, WA 7017431338, EC94446516405, UE 1061924642, SH 2511221236, SC 5878995546, PB 6400135582, SM 2015608286, EB 0211860252, RE 4167080786, SF 3128159313, SD 3889790408, SL 6096258597, SE 2165851117, EA 0109444357, UG 9282293205, UE 0178501922, SL 2426880576, UD 2910672221, ED 1426785379, UA 1772777388, VC 2472077232, VB 6296685985, VC 6906150216, UC 9684224866, RD 2356216437, PB 4318272466, RB 3733072916, WB 0927042318, UB 2664842951, SE 7445795563, UC 755466139, UC 9272940949, ZB 2499178578, VB 7084830988, PB 9013207741, UF 8089857484, RA 0630181509, VB 9311031316, S16552663504, N33002311188, SD 8616536498, RC 3143443333, RC 2872831873, VA 9827161535, UD 5962302882, EC 4976494136, EC 4976492354, WA 6622278994, SB 6685508758, PB 3087214846, SB 8604070078, UC 9537966514, EB 0578615265, VC 4881058443, UB 2353024766, WA 2177466832, EB 7571864115, WA 3062715391, VB 7451437978, UB 8366418866, WB 0624686949, RD 0059502846, VC 8721975555, WA 7060669111, WA 1026239095, SA 7622497508, PB 7169417359, UD 7524769257, WA 1546209523, RC 2888627377, EB 8287168824, SC 4833537267, SA 6098803664, SE 3597532318, UC 1728308602, WB 5251750254, EB 0150874389, UC 6362450398, WA 7501583629, WA 6653507842, UA 0362305416, UD 5084703468, EC 1028633003, EC 1028633012, SB 8060703556, PB 8384708464, UC 8423507665, EB 4859399124, SC 5010444723, UA 2442144873, UA 2442144864, VB 7865578639, EB 7674104457, VB 7183835794, SE 7755009994, SE 8119017199, EC 4657237946, RB 2230071872, SA 7062069965, RE 2149270274, SA 1407844337, UA 7444614306, VB 7460633674, WA 0647163235, UB 5305124648, EA 1292547799, UC 3595824964;

- купюри номіналом по 20 євро в кількості 4 купюри:

RR 0377746873, RR 0275656705, WA 1236377944, RA 2289517881.

- купюри номіналом по 5 євро в кількості 2 купюри: VC 5892936012, MA 3274224221.

5) Грошові кошти в доларах США в сумі 21966 доларів США:

- купюри номіналом 100 доларів США в кількості 219 купюр:

LB95022274I, LA00694296A, LL73856129F, ME85090134A, PE45603425C, PE45603408C, PE45603452C, HG05188508C, HB63320108N, KB05793114I, LG17691200E, PA18821984B, PF36290573G, PE72567769C, PB29144461H, KG35646386B, PF29404104K, PF29404111K, PF62991046C, PG41511934C, QF09635128B, QF09635129B, KK1211726A, HH59951704A, PB11401915L, QC37631454A, LF61613514I, LF05865032B, LB71392652E, LB31266663V, LF30243541H, QL40020194B, PB15819042B, LG16285174B, MA23603181A, MB69177438G, PC12138140A, LB48337087F, MB41656075C, LB31117645A, KB35481272E, KB08081525I, KF80268023B, KB55364425R, KH00225852A, HK13844511C, KB99189140B, KF41303145D, HB64876021D, KD08344729A, HE60285543A, HC53916175B, KF92258516C, KB98386510D, KB79789026P, KG84700908A, HB14971361G, KB44150053J, KK72370425B, DA00290207A, KC43662122A, KB68481818Q, KK23217236C, HB98360379G, KB63097964K, KB22941559D, KB80901930D, KB42639979P, HC45384877A, KB55158044K, KK60961702B, KL97030661A, HG48397971B, FF66641241A, KB22554691R, KB41749581L, KB93740577A, KB39624373C, HC36598492B, KB68181833I, HL48410698D, HL75227604F, DA28598353A, KB04480325R, KB70583006D, KB86364786E, HE69206963C, KI18071115A, KL27377540A, KK29292142C, KB08989657K, KF75912410C, HL00904056G, KB92569032J, KB24772401R, HC52563162B, KB10163723C, KB68245203Q, KB55190289H, KB23060600P, LG09701006B, QK90666452B, HG37460639B, KB98112662I, HE31099154D, KB80513199D, KB89394488I, LB43470720F, LB43470709F, LB19729240E, LF47080352E, LF47084646E, LG29203358B, LB19729263E, LF47080354E, LB43470714F, MF39325255D, LL17708446A, LB49184379J, QK90666453B, PE45603428C, PE46043901C, PE46043907C, PK47489753D, PK47489758D, LL17756475F, LB44069232H, LB42966708A, LB85713805T, LB42966731A, LF81424870J, MF18940667G, MK15825543B, MH29680635A, ME87470568A, MB85078154S, MC51107368A, MC51107367A, ME49874331B, QC12927388A, LB23291308C, MF20598759B, ML44292917B, LB49219553W, LB49219564W, LF70060284H, LB31353032R, LI21530665A, LF49732312E, MK97868811A, MB21198198F, LC29530168A, LB36490040B, LL86019183E, PD09950206D, PD09950208D, PD09950209D, PB15237969G, LK74956206C, PJ48494022B, QE47911986A, LL27994235D, QL86318784B, QI24155774A, QI24155775A, QI24155769A, QE26448807A, QE26448806A, QE69128295A, PB80711803N, PE81395524C, LF50242802E, HB15373849G, KD81228869A, FL10135932B, KF41273485A, HB88531685F, HB02447198G, KL65133809D, HF43963877A, HD86525530A, DB90157426A, KG48998641B, KL9293533C, KA62769588A, KB77906627J, HB36814955K, DB87464519C, HB71467237H, QJ90708949A, MH80690615A, MB89878700S, PF56427981L, PB33627660J, PB33627662J, MB88032293G, PB93000129Q, MA51344927A, QL19774021B, LF77588206A, KB68181864I, KB68181835I, KB68181846I, KB68181862I, KB68181863I, KB68181857I, MK74807023A, PE13888473C, PB15438538V, QB97999138A, QC27811837A, MF08974567G, LB49730802J, LB24698487V, MG30067145B, MG30067144B, PK38746137B, LK57543291C, KB68181834I.

- купюри номіналом 50 доларів США в кількості 1 купюра JL64373171A

-купюри номіналом 5 доларів США в кількості 3 купюри QB95828984B, MK25072399D, ML93994459F

-купюри номіналом 1доларів США в кількості 1 купюра I80496301C.

6) Грошові кошти в гривні в сумі 39 340 гривень:

-купюри номіналом 20 гривень в кількості 7 купюр: ГП 3048692, ЛК 2458621, ТА 1930278, АК 3928420, ЛК 4040358, ЛК 9035664, СБ 8930977 всього 140 гривень;

-купюри номіналом 50 гривень в кількості 2 купюри: АР 4774252, АР8676841 всього 100 гривень;

-купюри номіналом 100 гривень в кількості 26 купюр: ЄГ 0291092, АН 3529452, АР 2477185, ЄГ 0291085, ЄГ 0291082, ЄГ 0291083, ЄГ 0291080, ЄГ 0291081, АР 2477407, АР 2477412, АР 2477181, АР 2477182, АР 2477183, АК 810896, АН 840032, АП 2957895, ЯВ 3935105, ЄГ 0291098, ЄГ 0291099, ЄГ 0291096, ЄГ 0291097, ЄГ 0291094, БА 3003083, ЄГ 0291078, ЕЗ 2991634, АП 626487 всього 2600 гривень;

- купюри номіналом 200 гривень в кількості 30 купюр: АР 2223895, ЄВ 1703135, ЕЕ 8072102, БМ 2254634, ЕВ 7809741, ЛВ 7984427, ВН 5209838, ВН 5209840, ВН 5209878, ВН 5209889, ВН 5209890, ВН 5209892, ВН 5209893, ВН 5209894, АР 2512779, БТ8550657, БУ 5102932, ВН 5209850, ВН 5209851, ВН 5209849, ВН 5209848, ВН 5209847, ВН 5209846, ВН 5209856, ВП 4570906, ЗБ 343457, ВН 0745131, ВП 5147567, АК 6273352, ЗГ 5034381 всього 6000 гривень;

- купюри номіналом 500 гривень в кількості 37 купюр: ХИ 5510755, ЄЄ 2195078, ЄТ 9761839, ВК 9362913, ЗА 7934933, ЛП 5107350, ЕР 5780914, ЕР 0108806, ЛЗ 38963, ЄН 8293587, ЕП 3214522, ВС 2285420, КЕ 9318436, ЛЗ 7410250, ЕЗ 153478, ЛВ 6795264, ЄС 3098517, ГЛ 4306328, ЄС 2301891, КП 5034621, ЕС 743568, АН 3280080, ЕЖ 7110058, ХБ 9452129, КЗ 6847025, ВУ 8288817, КИ 3933130, ЛЗ 5960611, КТ 1750036, ГМ 0375254, КБ 5311577 всього 18 500 гривень;

- купюри номіналом 1000 гривень в кількості 12 купюр: ЛЗ 4770834, БК 753580, ЛБ 278914, ГС 6020903, АД 0376672, АВ 099100, ЯБ 9680202, БМ 5007776, ГП 5157941, ЛА 4383972, ЕГ 8058729, АМ 3985813 всього 12 000 гривень.

Всього разом 1420 доларів США, 41130 гривень, вилучені з другого поверху будівлі, та грошові кошти в різній валюті всього на загальну суму в євро в сумі 20 440 Євро, в доларах США в сумі 21966 доларів США, в гривні в сумі 39 340 гривень, вилучені з четвертого поверху будівлі, шляхом тимчасової заборони їх відчуження, розпорядження та користування до скасування арешту у встановленому КПК України порядку.

Копію ухвали не пізніше наступного робочого дня після її постановлення направити прокурору та власнику майна.

Ухвала слідчої судді підлягає негайному виконанню.

Детектив, прокурор у кримінальному провадженні № 72025071010000046 від 27 листопада 2025 року після отримання копії ухвали повинні негайно вжити заходів щодо виконання ухвали та направити слідчій судді повідомлення про його виконання.

Роз`яснити, що арешт майна може бути скасований повністю або частково в порядку, встановленому ст. 174 КПК України, якщо в подальшому застосуванні цього заходу відпаде потреба або арешт виявиться необґрунтованим

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Закарпатського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Повний текст ухвали складено 23 жовтня 2026 року.

Слідча суддя:ОСОБА_1