Ухвала суду № 140873659, 14.10.2026, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/36143/26

Провадження №1-кс/127/13830/26

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 жовтня 2026 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю:

детектива ОСОБА_3 ,

власника ТОВ «КІНГ ТРЕВЕЛ» ОСОБА_4 ,

розглянувши в судовому засіданні клопотання керівника відділу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 про арешт майна,-

ВСТАНОВИВ:

Керівник відділу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 звернувся до Вінницького міського суду Вінницької області з клопотанням про арешт майна.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72025021000000090 від 13.11.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «КІНГ ТРЕВЕЛ» у період з 2023 2025 рр. перевищили обсяги доходу передбаченого для суб`єктів господарювання, які застосовують спрощену систему оподаткування, обліку та звітності третьої групи, без відображення в бухгалтерському та податковому обліку, без переходу на загальну систему оподаткування та без реєстрації платником ПДВ, чим ухилились від сплати податку на прибуток підприємств в сумі 7 726 124 грн. та єдиного податку в сумі 972 492 грн., всього на суму 8 698 616 грн.

Директором та беніфіціарним власником ТОВ «КІНГ ТРЕВЕЛ» (код ЄДРПОУ 45195932) є ОСОБА_4 . В подальшому, 20.05.2026, з метою формального припинення свого зв`язку із зазначеним суб`єктом господарювання та можливого ухилення від відповідальності за діяльність товариства, ОСОБА_4 здійснив відчуження корпоративних прав на користь своєї матері ОСОБА_5 .

При цьому зміна складу керівництва Товариства має ознаки формального характеру, оскільки, за наявними даними, фактичний контроль за діяльністю підприємства та прийняттям ключових управлінських рішень після оформлення корпоративних прав на ОСОБА_5 продовжував здійснювати ОСОБА_4 .

Встановлено, що посадовими особами ТОВ «КІНГ ТРЕВЕЛ» використовується веб-сайт «https://kingtravel777.com/».

У ході досудового слідства встановлено, що в період з 23.10.2023 року по 30.09.2025 року службові особи ТОВ «КІНГ ТРЕВЕЛ» (код ЄДРПОУ 45195932), організували та впровадили схему здійснення міжнародних перевезень пасажирів легковим транспортом без належного відображення зазначених операцій у бухгалтерському та податковому обліку підприємства спрямованої на ухилення від сплати податків та легалізацію доходів, одержаних злочинним шляхом.

Встановлено, що засновник та керівник ТОВ «КІНГ ТРЕВЕЛ» ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ) налагодив регулярні рейси перевезення пасажирів (3 рази на тиждень) за маршрутом Україна-Німеччина-Україна.

ОСОБА_4 за допомогою програмних сервісів TableNotes, ANT-Logistics та мобільного додатку «Мурашина логістика» налагодив систему, яка забезпечує повний цикл організації міжнародних пасажирських перевезень: від первинного обліку пасажирів та формування списків, до планування маршруту транспортного засобу та подальшого виконання перевезення водіями. У зазначених системах зберігаються структуровані відомості про пасажирів, маршрути руху, перевезення посилок, контактні дані, фінансові розрахунки та інші дані, пов`язані із здійсненням господарської діяльності підприємства, які зберігаються як у пам`яті мобільних пристроїв, так і на віддалених серверах.

Мобільний додаток «Мурашина логістика» використовується водіями для виконання сформованого маршруту та містить детальну інформацію щодо пасажирів і логістичних операцій. Зокрема у додатку відображається:

?перелік усіх точок маршруту у хронологічному порядку;

?точні адреси посадки та висадки пасажирів;

?контактні номери телефонів пасажирів або довірених осіб;

?дата і час прибуття транспортного засобу до відповідної точки маршруту;

?інформація щодо місця розташування пасажирів у салоні транспортного засобу;

?службові примітки щодо вартості перевезення та порядку проведення розрахунків.

Так, автопарк ТОВ «КІНГ ТРЕВЕЛ» налічує 8 автомобілів (7-місні мікроавтобуси преміум класу Mercedes-Benz та Volkswagen), якими згідно Автоматизованої системи митного оформлення «Інспектор» у період з 2023 по 2025 роки перевезено понад 7500 пасажирів. Водночас, з метою приховування фактичних обсягів отриманої готівки від продажу квитків та надання послуг перевезення, розрахунок за поїздки, всупереч ст.3 Закону України «Про застосування РРО», здійснюється виключно у готівковій формі (в т. ч. євро та долари), без застосування РРО та відображення у бухгалтерському обліку, а середня вартість квитка складає 200 євро (люкс клас: 150-180-200 євро, преміум+:200-230-250-280 євро). Тобто, із врахуванням варіацій тарифу та додаткових послуг, загальна вартість наданих послуг за вказаний період склала понад 60 млн. грн.

Сукупний дохід, отриманий від діяльності в період 23.10.2023-2025 року, становить понад 60 мл. гривень.

Таким чином, згідно аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності та здобуті докази дають підстави вважати, ТОВ «КІНГ ТРЕВЕЛ» (код ЄДРПОУ 45195932) за період з 2023-2025 роки, перевищено обсягу доходу передбаченого для суб`єктів господарювання, які застосовують спрощену систему оподаткування, обліку та звітності третьої групи, без відображення в бухгалтерському та податковому обліку, без переходу на загальну систему оподаткування та без реєстрації платником ПДВ, що призвело до ймовірного заниження податку на прибуток підприємств у розмірі 7 726 124 гривень (за звітний період 2024 рік у розмірі 2 817 391 гривень, за звітний період 9 місяців 2025 року у розмірі 4 226 086 гривень), що є наслідком мінімізацію податкових зобов`язань з єдиного податку на загальну суму 972 492 гривень.

З матеріалів виконання доручення від 28.08.2026 №3227/29.1/06-52-26, яке було надано в порядку ст. ст. 40, 41 КПК України УСБУ у Вінницькій області установлено, що ТОВ «КІНГ ТРЕВЕЛ» для ведення господарської діяльності використовують автомобіль MERCEDES-BENZ SPRINTER (2019 р. в., з номерними знаками НОМЕР_2 та номером шасі НОМЕР_3 ), що належить на праві власності ОСОБА_6 та на праві користуванні ТОВ «КІНГ ТРЕВЕЛ», яким фактично здійснюються міжнародні перевезення пасажирів, де фактично зберігають документи первинного обліку пасажирів та формування списків, до планування маршруту транспортного засобу та подальшого виконання перевезення водіями. Дана інформація закріплена на мобільні ідентифікатори, які закріплені та використовуються у мікроавтобусах ТОВ «Кінг Тревел».

08.10.2026 з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення на підставі ухвали слідчого судді Вінницького міського суду Вінницької області в автомобілі MERCEDES-BENZ SPRINTER (2019 р. в., з номерними знаками НОМЕР_2 та номером шасі НОМЕР_3 ) належить на праві власності ОСОБА_6 та на праві користуванні ТОВ «КІНГ ТРЕВЕЛ» проведено обшук, де виявлено та вилучено транспортний засіб, речі та предмети, які мають значення для кримінального провадження.

ТОВ «КІНГ ТРЕВЕЛ» для ведення господарської діяльності використовують автомобіль MERCEDES-BENZ SPRINTER (2019 р. в., з номерними знаками НОМЕР_2 та номером шасі НОМЕР_3 ), яким фактично здійснюються міжнародні перевезення пасажирів.

Таким чином, в органу досудового розслідування виникла необхідність у накладенні арешту на транспортний засіб MERCEDES-BENZ SPRINTER (2019 р. в., з номерними знаками НОМЕР_2 та номером шасі НОМЕР_3 ), предмети та речі, які 08.10.2026 виявлено та вилучено під час проведення обшуку автомобілі MERCEDES-BENZ SPRINTER (2019 р. в., з номерними знаками НОМЕР_2 та номером шасі НОМЕР_3 ), що належить на праві власності ОСОБА_6 та на праві користування ТОВ «КІНГ ТРЕВЕЛ», та які 09.10.2026 постановою керівника відділу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 визнано речовими доказами, тому детектив просив клопотання задовольнити.

Детектив ОСОБА_3 в судовому засіданні вимоги клопотання підтримав.

Власник майна ОСОБА_4 в судовому засіданні не заперечував щодо накладення арешту на майно, однак просив передати його на відповідальне зберігання з можливістю користування.

Слідчий суддя, заслухавши думку учасників судового процесу, дослідивши матеріали клопотання прийшов до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Згідно ч. 1 ст. 173 КПК України слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

Встановлені на даний час досудовим розслідуванням обставини кримінального провадження містять об`єктивні дані, які вказують на те, що вилучене в ході огляду майно відповідає критеріям, визначеним у ст. 170 КПК України, має істотне значення для кримінального провадження, оскільки безпосередньо містить відомості щодо обставин злочину та може бути використане під час проведення судових експертиз, інших слідчих дій для з`ясування дійсних обставин події.

Враховуючи вищевикладене, з метою з`ясування дійсних обставин події кримінального правопорушення, а також з метою унеможливлення подальшого відчуження майна на час досудового розслідування та забезпечення його схоронності, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання про накладення арешту на вищевказане майно, підлягає задоволенню.

Разом з тим, на підставі вимог ч. 5 ст. 9 КПК України, слідчий суддя враховує, що виходячи з положень Першого протоколу та протоколів № 2, 4, 7 та 11 до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, дотримання принципу верховенства права є однією з підвалин демократичного суспільства.

Так, у ст. 1 Першого протоколу до Конвенції зазначено, що кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права.

Крім того, відповідно до ч. 4 ст. 173 КПК України, у разі задоволення клопотання слідчий суддя, суд застосовує найменш обтяжливий спосіб арешту майна. Слідчий суддя, суд зобов`язаний застосувати такий спосіб арешту майна, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

Враховуючи вищевикладене, а також правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, слідчий суддя, зважаючи на розумність та співмірність обмеження права власності, приходить до висновку, що на даний час буде доцільним передати автомобіль MERCEDES-BENZ SPRINTER (2019 р. в., з номерними знаками НОМЕР_2 на відповідальне зберігання з можливістю використання належному користувачу ТОВ «КІНГ ТРЕВЕЛ», в особі директора ОСОБА_4 .

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 131, 132, 170, 171, 172, 173, 309 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання керівника відділу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 задовольнити частково.

Накласти арешт на автомобіль, предмети та документи, які 08.10.2026 виявлено та вилучено під час проведення обшуку в автомобілі MERCEDES-BENZ SPRINTER (2019 р. в., з номерними знаками НОМЕР_2 та номером шасі НОМЕР_3 ), що належить на праві власності ОСОБА_6 та на праві користуванні ТОВ «КІНГ ТРЕВЕЛ», а саме:

?автомобіль MERCEDES-BENZ SPRINTER (2019 р. в., з номерними знаками НОМЕР_2 та номером шасі НОМЕР_3 ).

?Технічний паспорт на автомобіль MERCEDES-BENZ SPRINTER (2019 р. в., з номерними знаками НОМЕР_2 та номером шасі НОМЕР_3 ).

?Комплект ключів до автомобіля MERCEDES-BENZ SPRINTER (2019 р. в., з номерними знаками НОМЕР_2 та номером шасі НОМЕР_3 ).

Передати вищевказане майно на відповідальне зберігання, з правом користування, без права відчуження, ТОВ «КІНГ ТРЕВЕЛ», в особі директора ОСОБА_4 .

Виконання ухвали про арешт майна доручити керівнику відділу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 .

На ухвалу судді може бути подана апеляція протягом п`яти діб з дня її винесення до Вінницького апеляційного суду.

Слідчий суддя