Ухвала суду № 140375785, 01.10.2026, Придніпровський районний суд м. Черкас

Придніпровський районний суд м.Черкаси

Справа № 711/10081/26

Номер провадження 1-кс/711/3140/26

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 жовтня 2026 року м.Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 ,

за участі

секретаря судових засідань - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Придніпровського районного суду м. Черкаси клопотання слідчого СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №12026250000000142 від 08.04.2026, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №12026250000000142 від 08.04.2026, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В обґрунтування клопотання зазначено, що СУ ГУНП в Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено 08 квітня 2026 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12026250000000142, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України (незаконне придбання з метою збуту або зберігання з цією метою, а також збут чи транспортування з метою збуту незаконно виготовлених спирту пального або інших підакцизних товарів).

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що відповідно до отриманого з ІНФОРМАЦІЯ_1 висновку аналітичного дослідження від 26.02.2026 №4/23-00-08-03/40029994 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , здійснюють діяльність з придбання, транспортування, зберігання та збуту пального, легальне походження якого по ланцюгу постачання не підтверджується.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження та відповідно до висновку аналітичного дослідження від 26.02.2026 №4/23-00-08-03/40029994 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » занижено податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету за період часу з 01.01.2025 по 31.12.2025 на загальну суму 2 829 953 грн.

Крім цього, встановлено, що від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснено документальне оформлення поставки пально-мастильних матеріалів (паливо дизельне в асортиментів) в кількості 393 728,29 л на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму 16 979 717,50 грн., в т.ч. ПДВ 2 8289 952,92 грн.

14.09.2026 отримано від АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » CD-R диск, на якому міститься інформація про рух коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », при аналізі яких виявлено факти переказу грошових коштів на банківський рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » НОМЕР_1 , який відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

На теперішній час з метою встановлення повного кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, встановити роль кожного учасника у вчиненні кримінального правопорушення, отримати копії облікових реєстрів та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , у зв`язку з чим виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (адреса: АДРЕСА_2 ), а саме до документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 за період з 01.01.2025 по даний час, з можливістю вилучити їх (здійснити їх виїмку), серед якої:

- облікової (реєстраційної та звітної) справи, які містять інформацію про облікові дані платника (реєстраційні дані, відомості про керівників, засновників, про особу відповідальну за ведення бухгалтерського та податкового обліку).

- відомостей про всі банківські рахунки (відкриті / закриті);

- відомостей про систему оподаткування за вказаний період;

- E-mail, IP-адреса;

- контактного телефону;

- анкетних даних осіб, які подавали податкову звітність та реєстрували податкові накладні;

- інформації про доходи та витрати, інформації про звітування по окремих видах діяльності як платника податку;

- податкових декларацій з ПДВ з додатками та квитанціями;

- податкових декларацій з податку на прибуток ,з додатками та квитанціями;

- податкових декларація з акцизного податку, з додатками та квитанціями;

- відомості за формою 4 ДФ;

- відомості за формою 20 ОПП;

- реєстрів виписаних і отриманих акцизних накладних за вказаний період із зазначенням їх часу та дати реєстрації;

- відомостей з ЄРПН (єдиного реєстру податкових накладних) та ЄРАН (єдиного реєстру акцизних накладних) щодо господарських операцій;

- документів фінансової звітності з усіма додатками до них, в тому числі документи уточнюючої фінансової звітності.

Враховуючи вищевикладене, слідчий за погодженням з прокурором звернувся з даним клопотанням до слідчого судді.

В судове засідання слідчий не з`явився, оскільки у поданому клопотанні просив здійснювати його розгляд без участі слідчого та прокурора.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_6 в судове засідання не з`явився, проте відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України його неявка не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи вищенаведене, судовий розгляд здійснювався без фіксації процесу технічними засобами.

Вивчивши клопотання та надані слідчим матеріали з кримінального провадження № 12026250000000142 від 08.04.2026 слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.п. 4, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать зокрема конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно п. п. 1,2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 132 КПК України, - застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань СУ ГУНП в Черкаській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12026250000000142 від 08.04.2026 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, за фактом того, що відповідно до отриманого з ІНФОРМАЦІЯ_1 висновку аналітичного дослідження від 26.02.2026 №4/23-00-08-03/40029994 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , здійснюють діяльність з придбання, транспортування, зберігання та збуту пального, легальне походження якого по ланцюгу постачання не підтверджується.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження та висновку аналітичного дослідження від 26.02.2026 №4/23-00-08-03/40029994 в органу досудового розслідування є підстави вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » занижено податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету за період часу з 01.01.2025 по 31.12.2025 на загальну суму 2 829 953 грн.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснено документальне оформлення поставки пально-мастильних матеріалів (паливо дизельне в асортиментів) в кількості 393 728,29 л на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму 16 979 717,50 грн., в т.ч. ПДВ 2 8289 952,92 грн.

За результатами аналізу отриманої 14.09.2026 від АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » інформації про рух коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », органом досудового розслідування виявлено факти переказу грошових коштів на банківський рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » НОМЕР_1 , який відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Враховуючи викладене, слідчий суддя погоджується з тим, що з метою повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження, органу досудового розслідування необхідно дослідити копії облікових реєстрів та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (адреса: АДРЕСА_2 ).

Слідчим доведено, що:

- вказані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (адреса: АДРЕСА_2 ), та мають важливе значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також використовуватися для проведення інших слідчих та процесуальних дій

- іншими способами, окрім тимчасового доступу до документів неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

В той же час, клопотання слідчого необхідно задовольнити частково, надавши доступ до вказаних документів та інформації за період з 01.01.2025 по 28.09.2026, тобто по дату звернення з даним клопотанням, з огляду на неконкретизовану визначеність часового проміжку, що зазначений слідчим у формулюванні «по теперішній час». При цьому, враховано, що посилання в рішенні має бути на конкретні дати чи події, що мають настати без застосування абстрактних часових проміжків.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, 162-164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №12026250000000142 від 08.04.2026, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю задовільнити частково.

Надати заступнику начальника відділу слідчого управління ГУНП в Черкаській області СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_5 , слідчому відділу слідчого управління ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , старшому слідчому відділу слідчого управління ГУНП в Черкаській області ОСОБА_6 , заступнику начальника відділу слідчого управління ГУНП в Черкаській області СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_7 , старшому слідчому відділу слідчого управління ГУНП в Черкаській області ОСОБА_8 , старшому слідчому відділу слідчого управління ГУНП в Черкаській області ОСОБА_9 , старшому слідчому відділу слідчого управління ГУНП в Черкаській області ОСОБА_10 , старшому слідчому відділу слідчого управління ГУНП в Черкаській області СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_11 , старшому слідчому відділу слідчого управління ГУНП в Черкаській області ОСОБА_12 , старшому слідчому в ОВС слідчого управління ГУНП в Черкаській області СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_13 тимчасовий доступ до документів/відомостей, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (адреса: АДРЕСА_2 ), а саме до документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 за період з 01.01.2025 по 28.09.2026, серед якої:

- облікової (реєстраційної та звітної) справи, які містять інформацію про облікові дані платника (реєстраційні дані, відомості про керівників, засновників, про особу відповідальну за ведення бухгалтерського та податкового обліку).

- відомостей про всі банківські рахунки (відкриті / закриті);

- відомостей про систему оподаткування за вказаний період;

- E-mail, IP-адреса;

- контактного телефону;

- анкетних даних осіб, які подавали податкову звітність та реєстрували податкові накладні;

- інформації про доходи та витрати, інформації про звітування по окремих видах діяльності як платника податку;

- податкових декларацій з ПДВ з додатками та квитанціями;

- податкових декларацій з податку на прибуток ,з додатками та квитанціями;

- податкових декларацій з акцизного податку, з додатками та квитанціями;

- відомості за формою 4 ДФ;

- відомості за формою 20 ОПП;

- реєстрів виписаних і отриманих акцизних накладних за вказаний період із зазначенням їх часу та дати реєстрації;

- відомостей з ЄРПН (єдиного реєстру податкових накладних) та ЄРАН (єдиного реєстру акцизних накладних) щодо господарських операцій;

- документів фінансової звітності з усіма додатками до них, в тому числі документи уточнюючої фінансової звітності,

з можливістю вилучення завірених належних чином паперових копій вказаних документів або на електронному носії інформації.

В іншій частині вимог клопотання відмовити.

Строк дії цієї ухвали два місяці з дня її постановлення.

Роз`яснити уповноваженим особам ІНФОРМАЦІЯ_6 , що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на отримання вказаної інформації, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її винесення та оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1