Ухвала суду № 140335423, 23.09.2026, Вінницький міський суд Вінницької області

Cправа № 127/33336/26

Провадження № 1-кс/127/12741/26

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

Іменем України

23 вересня 2026 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання керівника відділу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 , про накладення арешту на майно, яке вилучено під час обшуку 17.09.2026, в рамках кримінального провадження № 72025021000000090 внесеного до ЄРДР 13.11.2025, за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання детектива ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором про накладення арешту на майно.

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні слідчого перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72024021000000090 від 13.11.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, у зв`язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у застосуванні заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді накладення арешту на майно.

Під час розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що досудове розслідування здійснюється за фактом ухилення службовими особами ТОВ «КІНГ ТРЕВЕЛ» (код ЄДРПОУ 45195932) під час здійснення господарської діяльності у період з 2023 2025 років сплати податків в сумі 8 698 616 грн що призвело до ненадходження коштів до бюджету у великих розмірах.

У ході досудового розслідування здобуто відомості, які дають підстави вважати, що службові особи ТОВ «КІНГ ТРЕВЕЛ» у вказаний період перевищили обсяги доходу передбаченого для суб`єктів господарювання, які застосовують спрощену систему оподаткування, обліку та звітності третьої групи, без відображення в бухгалтерському та податковому обліку, без переходу на загальну систему оподаткування та без реєстрації платником ПДВ, чим ухилились від сплати податку на прибуток підприємств в сумі 7 726 124 грн. та єдиного податку в сумі 972 492 грн., всього на суму 8 698 616 грн.

Директором та беніфіціарним власником ТОВ «КІНГ ТРЕВЕЛ» (код ЄДРПОУ 45195932) є ОСОБА_4 . В подальшому, 20.05.2026, з метою формального припинення свого зв`язку із зазначеним суб`єктом господарювання та можливого ухилення від відповідальності за діяльність товариства, ОСОБА_4 здійснив відчуження корпоративних прав на користь своєї матері ОСОБА_5 .

При цьому зміна складу керівництва Товариства має ознаки формального характеру, оскільки, за наявними даними, фактичний контроль за діяльністю підприємства та прийняттям ключових управлінських рішень після оформлення корпоративних прав на ОСОБА_5 продовжувати здійснювати ОСОБА_4 .

Встановлено, що посадовими особами ТОВ «КІНГ ТРЕВЕЛ» використовується веб-сайт «https://kingtravel777.com/».

У ході досудового слідства встановлено, що в період 2023-2025 року службові особи ТОВ «КІНГ ТРЕВЕЛ» (код ЄДРПОУ 45195932), організували та впровадили схему здійснення міжнародних перевезень пасажирів легковим транспортом без належного відображення зазначених операцій у бухгалтерському та податковому обліку підприємства спрямованої на ухилення від сплати податків та легалізацію доходів, одержаних злочинним шляхом.

Встановлено, що засновник та керівник ТОВ «КІНГ ТРЕВЕЛ» (2023-2025) ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ) налагодив регулярні рейси перевезення пасажирів (3 рази на тиждень) за маршрутом Україна-Німеччина-Україна.

Так, автопарк ТОВ «КІНГ ТРЕВЕЛ» налічує 8 автомобілів (7-місні мікроавтобуси преміум класу Mercedes-Benz та Volkswagen), якими згідно Автоматизованої системи митного оформлення «Інспектор» у період з 2023 по 2025 роки перевезено понад 7500 пасажирів. Водночас, з метою приховування фактичних обсягів отриманої готівки від продажу квитків та надання послуг перевезення, розрахунок за поїздки, всупереч ст.3 Закону України «Про застосування РРО», здійснюється виключно у готівковій формі (в т. ч. євро та долари), без застосування РРО та відображення у бухгалтерському обліку, а середня вартість квитка складає 200 євро (люкс клас: 150-180-200 євро, преміум+:200-230-250-280 євро). Тобто, із врахуванням варіацій тарифу та додаткових послуг, загальна вартість наданих послуг за вказаний період склала понад 60 млн. грн.

Сукупний дохід, отриманий від діяльності в період 23.10.2023-2025 року, становить понад 60 мл. гривень.

Таким чином, згідно аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності та здобуті докази дають підстави вважати, ТОВ «КІНГ ТРЕВЕЛ» (код ЄДРПОУ 45195932) за період з 2023-2025 роки, перевищено обсягу доходу передбаченого для суб`єктів господарювання, які застосовують спрощену систему оподаткування, обліку та звітності третьої групи, без відображення в бухгалтерському та податковому обліку, без переходу на загальну систему оподаткування та без реєстрації платником ПДВ, що призвело до ймовірного заниження податку на прибуток підприємств у розмірі 7 726 124 гривень (за звітний період 2024 рік у розмірі 2 817 391 гривень, за звітний період 9 місяців 2025 року у розмірі 4 226 086 гривень), що є наслідком мінімізацію податкових зобов`язань з єдиного податку на загальну суму 972 492 гривень.

З матеріалів виконання доручення від 28.08.2026 №3227/29.1/06-52-26, яке було надано в порядку ст. ст. 40, 41 КПК України УСБУ у Вінницькій області установлено, що, бухгалтер ТОВ «КІНГ ТРЕВЕЛ» (код ЄДРПОУ 45195932) ОСОБА_6 фактично проживає адресою: АДРЕСА_1 (земельна ділянка з кадастровим номером 0510900000:00:006:0674), який належить на праві власності ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_2 ), де фактично зберігають документи бухгалтерського та податкового обліку товариств в паперовому та електронному вигляді, чорнові записи.

17.09.2026 з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення на підставі ухвали слідчого судді Вінницького міського суду Вінницької області в житловому будинку, будівлях та спорудах, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 (земельна ділянка з кадастровим номером 0510900000:00:006:0674), який належить на праві власності ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_2 ) проведено обшук, де виявлено та вилучено речі та предмети, які мають значення для кримінального провадження.

Таким чином, в органу досудового розслідування виникла необхідність у накладенні арешту на предмети та речі, які 09-10.12.2025 виявлено та вилучено під час проведення обшуку у гаражному приміщенні № НОМЕР_3 , розташованому за адресою: м.Вінниця, вул. Сабарівське шосе, буд. 1-Б, gps координати 49.212592, 28.431083, та які 10.12.2025 постановою старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_8 визнано речовими доказами.

Положеннями чинного Кримінального процесуального кодексу України прямо передбачено таку підставу накладення арешту на майно як збереження речових доказів.

Накладення арешту на вилучені речі, предмети та документи не призведе до зупинення або надмірного обмеження діяльності особи або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. 40, 98, 99, 100, 131, 132, 170, 171 КПК України, слідчий просив слідчого суддю клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не з`явився, завчасно подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження, дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Так, згідно ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

В силу ст. 171 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову також цивільний позивач.

Відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

В рамках кримінального провадження № 72024021000000090 від 13.11.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, під час проведення обшуку виявлено та вилучено майно, яке є предметом кримінального правопорушення.

З огляду на вищенаведене, а також враховуючи те, що майно, яке було вилучене під час обшуку є предметом кримінального правопорушення, може бути використаний як доказ під час досудового розслідування кримінального провадження, з метою з`ясування дійсних обставин події кримінального правопорушення, а також з метою унеможливлення подальшого відчуження вказаного майна на час досудового розслідування та забезпечення схоронності даного майна, тому слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання керівника відділу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 , про накладення арешту на майно, підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. 131, 132, 170, 171, 172, 174, 175 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке вилучено під час обшуку 17.09.2026, за адресою: АДРЕСА_1 (земельна ділянка з кадастровим номером 0510900000:00:006:0674), а саме:

Ноутбук сірого кольору ASUS VIVOBOOK SN:RANOCVIIB822433 1 шт.

Ноутбук чорного кольору hp serial CND441869K 1 шт.

Папка «чорнові записи» - 1 шт.

Айфон чорного кольору (серійний номер J4JT9PWWOR) 1 шт.

Телефон OPPO чорного кольору 1 шт.

Флеш носії 9 шт.

Штамп ФОП ОСОБА_9 1 шт.

Печатка ПП «Кіт і Пес» (ЄДРПОУ 38041771) 1 шт.

Печатка ФОП ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_4 ) 1 шт.

Купюри зовні схожі на гроші (долари США) номіналом 100 (сто) доларів США в кількості 95 (дев`яносто п`ять) купюр.

Купюри зовні схожі на гроші (EURO) номіналом 50 (п`ятдесят) EURO в кількості 62 (шістдесят дві) купюри.

Купюри зовні схожі на гроші (EURO) номіналом 100 (сто) EURO в кількості 43 (сорок три) купюри.

Купюри зовні схожі на гроші (EURO) номіналом 200 (двісті) EURO в кількості 2 (дві) купюри.

Виконання та контроль за виконанням ухвали суду покласти на керівника відділу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 .

Зобов`язати слідчого повідомити заінтересованих осіб про накладання арешту на вищевказане майно.

Арешт майна може бути скасований підозрюваним, обвинуваченим, їх захисником, законним представником, іншим власником або володільцем майна, представником юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, за їх клопотанням до суду про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Вінницького апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя Вінницького міського суду

Вінницької області ОСОБА_10