Рішення № 14021359, 03.03.2011, Київський районний суд м. Полтави

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 2о-45/11

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02.03.2011 року, Київський районний суд м. Полтави в складі:

головуючого судді - Турченко Т. В.

при секретарі - Бойченко Л.О.

розглянувши у відкритому судовому засіданні цивільну справу за позовом до про про розкриття банківської таємниці, -

ВСТАНОВИВ:

ДПІ у м. Полтаві звернулася в суд з заявою, в якій просить розкрити ГРУ ВАТ «Банк «Фінанси та кредит»інформацію, яка містить банківську таємницю, зокрема, інформацію про обсяг та обіг коштів ПП „ Полтехкомплект ” за період з 01.04.2008 р. по 30.09.2010 р., які знаходяться на рахунку № 260023477902 № 260053477901 в філії ГРУ ВАТ «Банк «Фінанси та кредит», із зазначенням контрагентів, а також дати та суми операцій, призначення платежів зазначеного підприємства, які подавались до банку. Вказувала, що дана інформація потрібна їм при проведенні планової перевірки субєкту підприємницької діяльності по питанню дотримання вимог податкового законодавства.

Представник ДПІ у м Полтаві в судовому засіданні заяву підтримав, пославшись на обставини, викладені в ній, просив заяву задовольнити.

Представник ГРУ ВАТ «Банк «Фінанси та кредит»в судове засідання не з”явився, направив суду заяву про розгляд справи у його відсутність у зв”язку з неможливістю явки, позовні вимоги залишають на розсуд суду.

ПП „ Полтехкомплект ” в судове засідання свого представника не направив, про час та місце розгляду справи повідомлялось, документів, які підтверджують поважність неявки до суду на час розгляду справи судом не надали.

На підставі викладеного та відповідно до ч. 2 ст. 289 ЦПК України, суд вважає за можливе розглядати справу без їх участі.

Суд, заслухавши пояснення заявника, вивчивши матеріали справи, вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що на обліку в ДПІ у м. Полтаві значиться Приватне підприємство „Полтехкомплект ”, директором якого є ОСОБА_1..

25.10.2010 року ДПІ у м. Полтави було направлено ПП «Полтехкомплект» повідомлення про проведення перевірки рекомендованим листом з повідомленням про вручення на адресу м. Полтава, вул. Ватутіна, 4 кв. 10. 26.11.2010 р. податковою інспекцію було отримано лист від «Полтехкомплект»з проханням перенести планову перевірку на період з 26.11.2010. р. в зв'язку з відпусткою головного бухгалтера, а також відсутністю первинної документації,що знаходиться на перевірці у аудитора.

14.12.2010 р. ДПІ у м. Полтаві було направлено повторно повідомлення ПП «Полтехкомплект»про початок перевірки. Даний лист повернувся в ДПІ м. Полтави з відміткою пошти «адресат не розшуканий»

Згідно направлення від 28.12.2010 № 3726. виданого ДПІ у м. Полтаві та на виконання ч. 1 ст 11-1 Закону України від 4 грудня 1990 року № 509-ХІІ «Про державну податкову службу в Україні»зі змінами та доповненнями, працівниками ДПІ у м. Полтаві здійснено вихід на адресу підприємства для вручення направлення та проведення планової перевірки ПП «Полтехкомплект»на адресу підпри ємства м. Полтава, вул. Жовтнева 72 Жовтнева 72 встановлено, що за даною адресою підприємство не знаходиться, про що складено акт щодо не встановлення місцезнаходження (місцерозташування) плат ника податків № 2288 /23-1 /32461276 від 28.12.2010 року. За даною адресою знаходиться нежитлове приміщення , що належить ЗАТ «Полтавська фірма «Ворскла»(ід код 00309708). Зі слів директора ЗА Г «Полтавська фірма «Ворскла»договір оренди приміщення з ПП «Полтехкомплект»не укладав ся. за даною адресою підприємство не ніколи знаходилося. Підприємство за зазначеною адресою не знаходиться.

28.12.2010 р було направлено запит на встановлення місцезнаходження платника податків ВПМ ДПІ у м. Полтаві. На даний час відповідь не отримано триває розшук.

Посадові особи ПП «Полтехкомплект»ухиляються від надання документів необхідних для проведення планової виїзної перевірки.

Відповідно до ст. 60 Закону України „Про банки і банківську діяльність” від 07.12.2000 року інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є відомості про стан рахунків клієнта.

Відповідно до п. 3 ст. 62 цього ж Закону інформація щодо юридичних чи фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Відповідно до п.5 ст. 11 Закону України “Про державну податкову службу в Україні” органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановлених законами України, мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України “Про банки і банківську діяльність”, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення судупро обсяг та обіг коштів на рахунках.

З урахуванням наведеного, суд вважає, що заява ДПІ у м. Полтаві про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, підлягає задоволенню, оскільки органу ДПІ така інформація необхідна для проведення позапланової виїзної перевірки дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ПП „ Полтехкомплект ” за період з 01.04.2008 р. по 30.09.2010р.

У відповідності з п. 6 ч. 1 ст. 367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 287, 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст.ст. 60, 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність”, ст. 11 Закону України “Про державну податкову службу в Україні”, суд, -

ВИРІШИВ:

Позов до про про розкриття банківської таємниці - задовольнити .

Розкрити ГРУ ВАТ «Банк «Фінанси та кредит» (м. Полтава, вул. Жовтнева 77, МФО 331832) інформацію про обсяг та обіг коштів Приватного підприємства «Полтехкомплект» (код ЄДРПОУ 32461276, 36010, м. Полтава, вул. Ватутіна 4 к. 10) за період з 01.04.2008 р. по 30.09.2010 р., які знаходяться на рахунку № 260023477902 № 260053477901, із зазначенням контрагентів, дати та суми операцій, призначення платежів зазначеного підприємства, які подавались до банку.

Рішення суду підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено в апеляційному порядку до Апеляційного суду Полтавської області через Київський районний суд м. Полтави шляхом подачі апеляційної скарги протягом десяти днів з дня проголошення рішення. Особи, які брали участь у справі. але не були присутні у судовому засіданні під час проголошення судового рішення, можуть подати апеляційну скаргу протягом десяти днів з дня отримання копії цього рішення.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Суддя Турченко Т. В.