Рішення № 14019492, 25.02.2011, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 2-о-48/11

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 лютого 2011 року Приморський районний суд м. Одеси у складі:

головуючої судді Кравчук Т.С.,

при секретарі - Лахматовій С.В.,

розглянувши|розгледівши| у закритому |відчиненому| судовому засіданні в місті Одесі цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Приморському районі м.Одеси про розкриття інформації, що містить банківську таємницю, щодо Приватного підприємства «Стармет Інвест» Приватним акціонерним товариством «Райфайзен банк Аваль»в особі Одеської філії, -

ВСТАНОВИВ:

23.12.2011 року до Приморського районного суду м. Одеси звернулася Державна податкова інспекція у Приморському районі м.Одеси (далі - ДПІ у Приморському районі м.Одеси) із заявою про розкриття банком інформації, що містить банківську таємницю, щодо ПП «Стармет Інвест» (код ЄДРПОУ 36044477) ПАТ «Райфайзен банк Аваль».

У вказаній заяві ДПІ у Приморському районі м.Одеси зазначила, що за даними інформації Системи автоматизованого співставлення податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів по ПП «Стармет Інвест», що перебуває на обліку в в ДПІ у Приморському районі м.Одеси з 07.08.2008 року, були виявлені розбіжності у формуванні податкових зобов’язань та податкового кредиту.

З метою виявлення факту знаходження ПП «Стармет Інвест»за юридичною адресою: м.Одеса, вул.Новосельського, 84 кв.16 працівниками ДПІ у Приморському районі м.Одеси була проведена перевірка, про що складено відповідний акт №16/15-2 від 14.01.2009 року, з якого вбачається, що дане підприємство за вказаною адресою не знаходиться. Окрім цього, фактичне місцезнаходження ПП «Стармет Інвест»невідомо.

ДПІ у Приморському районі м.Одеси вважає, що так як фактична адреса ПП ««Стармет Інвест» невідома, дана юридична особа має ознаки фіктивності і ймовірно використовується в схемах ухилення від сплати податків шляхом заниження бази оподаткування, перекладаючи свої податкові зобов’язання на інших суб’єктів господарювання з ознаками транзитності, фіктивності, тим самим своєю фінансово-господарською діяльністю заподіює матеріальний збиток державі.

За таких обставин, ДПІ у Приморському районі м.Одеси необхідно отримати інформацію щодо руху грошових коштів по розрахункових рахунках ПП «Стармет Інвест»з метою захисту економічних інтересів держави, запобіганню незаконному відшкодуванню податку на доадну вартість.

В судове засідання представники ДПІ у Приморському районі м.Одеси, ПП «Стармет Інвест»та банку не з’явилися, про час і місце судового засідання повідомлені відповідно до ст.74 ЦПК України.

Згідно ч.2. ст..289 ЦПК України неявка в судове засідання без поважних причин заявника та (або) особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представника банку не перешкоджає розгляду справи, якщо суд не визнав їхню участь обов’язковою.

Суд, дослідивши матеріали справи, вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

За приписами ст.1076 ЦК України банк гарантує таємницю банківського рахунка, операцій за рахунком і відомостей про клієнта. Відомості про операції та рахунки можуть бути надані тільки самим клієнтам або їхнім представникам. Іншим особам, у тому числі органам державної влади, їхнім посадовим і службовим особам, такі відомості можуть бути надані виключно у випадках та в порядку, встановлених законом про банки і банківську діяльність.

Згідно з ч. 4 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками: органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи –суб’єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Відповідно до п.5 ст. 11 Закону України «Про державну податкову службу» органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановлених законами України, мають право, зокрема, одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України «Про банки і банківську діяльність», довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності.

Як вбачається з наданих суду документів ПП «Стармет Інвест»(код ЄДРПОУ 36044477) з 07.08.2008 року перебуває на обліку в ДПІ у Приморському районі м.Одеси, за юридичною адресою: м.Одеса, вул.Новосельського, 84 кв.16 не знаходиться, що підтверджується відповідним актом №16/15-2 перевірки місцезнаходження платника податків від 14.01.2009 року, його фактичне місцезнаходження невідомо.

З огляду на викладене, з урахуванням зазначених в заяві ДПІ у Приморському районі м.Одеси доводів та вимог, суд дійшов висновку, що заява підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 289, 290 ЦПК України, суд, -

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податкової інспекції у Приморському районі м.Одеси про розкриття інформації, що містить банківську таємницю, щодо Приватного підприємства «Стармет Інвест» Приватним акціонерним товариством «Райфайзен банк - Аваль»в особі Одеської філії - задовольнити.

Зобов’язати Приватне акціонерне товариство «Райфайзен банк - Аваль»в особі Одеської філії Приватного акціонерного товариства «Райфайзен банк - Аваль» надати Державній податковій інспекції у Приморському районі м.Одеси інформацію, яка містить банківську таємницю, по розрахунковому рахунку №26003137543 за період з 20.08.2008 року і по теперішній час Приватного підприємства «Стармет Інвест» (код ЄДРПОУ 36044477) з обов’язковим зазначенням найменування контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, дат та призначень платежів.

Рішення суду підлягає негайному виконанню.

Рішення суду може бути оскаржено до апеляційного суду Одеської області шляхом подання заяви про його оскарження до Приморського районного суду м. Одеси протягом десяти днів з дня його проголошення та подання апеляційної скарги протягом двадцяти днів з дня подання заяви про його оскарження.

Суддя