Ухвала суду № 140139257, 28.09.2026, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 953/13426/26

н/п 1-кс/953/5489/26

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"28" вересня 2026 р. м. Харків

Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання слідчого СУ ГУНП в Харківській області підполковника поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Харківської обласної прокуратури ОСОБА_4 у кримінальному провадженні №42025050000000156 від 19.11.2025, за ознаками кримінальних правопорушень злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

21 вересня 2026 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого СУ ГУНП в Харківській області підполковника поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Харківської обласної прокуратури ОСОБА_4 у кримінальному провадженні №42025050000000156 від 19.11.2025, за ознаками кримінальних правопорушень злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, зазначених у клопотанні, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням ГУНП в Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке внесене до ЄРДР за №42025050000000156 від 19.11.2025 за фактом ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код згідно з ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та низки інших підприємств за ознаками кримінального правопорушення-злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР став лист повідомлення ІНФОРМАЦІЯ_3 від 17.11.2025 за №17457/5199-00-18-01-03-05 щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( податковий номер НОМЕР_1 ) та низки інших підприємств.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що у період з 01.01.2024 по 16.10.2025 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) у системі електронного адміністрування ПДВ сформували суму податку, на яку платники мають право зареєструвати податкові накладні та розрахунки коригування до податкових накладних у ЄРПН ( реєстраційний ліміт), а саме: на загальну суму ПДВ 5 945,5 тис. грн.-за рахунок реєстрації податкових накладних на придбання в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( код НОМЕР_2 ) пивної та продуктової продукції, а також придбання подібної продукції у інших ФОПів та ТОВ.

Надалі посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) за рахунок сформованої суми податку, на яку платники мають право зареєструвати податкові накладні та розрахунки коригування до податкових накладних у ЄРПН (реєстраційного ліміту) у період з 01.01.2024 по 16.10.2025 склали і надіслали на реєстрацію податкові накладні з реалізації послуг та товарів, відмінних від придбаних, у тому числі з реалізації суб` єктам господарювання, стосовно яких прийнято рішення про відповідність критеріям ризиковості, а саме на суму ПДВ 36 960 тис. грн. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ) -труб металевих, на суму ПДВ 30 337, 5 тис. грн. на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ) -плит дорожніх, на суму ПДВ 9 613 тис. грн. на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ( код НОМЕР_5 ) -колісних центрів, секцій водяного охолодження та вкладишів та іншим.

Беручи до уваги, що для встановлення істини по кримінальному провадженні та забезпечення проведення повного всебічного та об`єктивного досудового розслідування з метою притягнення винних осіб до кримінальної відповідальності виникла необхідність у отриманні доступу у ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме до: завірених копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » реєстраційні данні платника податків електронного обліку ІНФОРМАЦІЯ_8 із зазначенням всіх внесених відомостей (назва, код, посадові особи, засновники, адреси, банківські рахунки із зазначенням номера рахунку, дати відкриття, найменування і МФО банку, тощо); звіти з податку на додану вартість з усіма додатками; реєстр виданих і отриманих податкових накладних із зазначенням номенклатури товарів/послуг, в період з 01.01.2022 по 14.09.2026; звіти з податку на прибуток з усіма додатками, в період з 01.01.2022 по 14.09.2026; ір адреси, з яких надходила звітність, будь-яка інформація від зазначених підприємств, списки розрахункових рахунків, відкритих (закритих) у банківських установах ( із зазначенням номерів рахунків, мфо банку, назви банківської установи, тощо); список працевлаштованих співробітників у зазначених підприємствах; акти, ревізії, перевірки, висновки, дослідження, які проведені відносно вказаних суб` єктів господарювання; в разі порушень ПК України податкові повідомлення рішення, позови та рішення судових органів.

12.01.2026 за №16269-2026 до ІНФОРМАЦІЯ_1 направлено відповідний запит, однак будь- якої відповіді до СУ ГУНП в Харківській області не надходило.

Згідно ухвали ІНФОРМАЦІЯ_9 від 10.10.2023 відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ревізорами ІНФОРМАЦІЯ_1 складено акт від 16.11.2022 за №4806/20-40-07-07-03/44324906, згідно якого сума податку на додану вартість, яка підлягає бюджетному відшкодуванню завищена в розмірі - 4 989 396 грн.

До ІНФОРМАЦІЯ_10 направлено запит від 30.03.2026 за №153604. Згідно відповіді ІНФОРМАЦІЯ_10 03.04.2026 за №4490/5/99-00-07-07-05 підрозділи податкового аудиту ІНФОРМАЦІЯ_1 організували проведення 1 документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » однак склали акт про неможливість проведення - незнаходження за юридичною адресою ( Акт від 04.09.2025 №8318/20-40-07-13- 05/44324906).

11.03.2026 по кримінальному провадженню призначено проведення економічної експертизи. Згідно клопотання експерта для проведення експертизи необхідний акт документальної перевірки контролюючого податкового органу щодо дотримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податкового законодаства.

Слідчий зазначає, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні та іншим способом неможливо довести вказані обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

В судове засідання слідчий не з`явився, повідомлявся належним чином про дату, час та місце розгляду клопотання.

Представник особи, у володінні якої знаходиться інформація про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином у встановленому законом порядку, засобами електронного зв`язку, проте в судове засідання не з`явився з невідомих причин, письмових пояснень не надав. Доказів вірогідності знищення чи змінення інформації слідчим не надано. Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без участі особи, у володінні якої знаходиться інформація, яка повідомлена відповідно до вимог ч. 1 ст. 163 КПК України.

На підставі ст. 107 ч. 4 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснюється у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб.

Дослідивши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, додатки до цього клопотання, слідчий суддя доходить висновку про задоволення клопотання, виходячи з наступного.

СУ ГУНП в Харківській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №42025050000000156 від 19.11.2025, за ознаками кримінальних правопорушень злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст.165 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

При визначенні періоду за який потребується інформація, слідчий суддя за ненаданням слідчим доказів в обґрунтування періоду з 01.01.2022 по 31.12.2023 вважає цей період недоведеним, а тому клопотання підлягає частковому задоволенню.

В іншій чатині дане клопотання є обґрунтованим та підтверджується зібраними у кримінальному провадженні доказами, тому беручи до уваги вищевикладене, слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл слідчому СУ Головного управління Національної поліції в Харківській області майору поліції ОСОБА_5 ; старшому слідчому СУ Головного управління Національної поліції в Харківській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_6 ; старшому слідчому СУ Головного управління Національної поліції в Харківській області капітану поліції ОСОБА_7 ; старшому слідчому СУ Головного управління Національної поліції в Харківській області підполковнику поліції ОСОБА_8 ; старшому слідчому СУ Головного управління Національної поліції в Харківській області підполковнику поліції ОСОБА_9 ; старшому слідчому СУ ГУНП в Харківській області капітану поліції ОСОБА_10 ; старшому слідчому СУ ГУНП в Харківській області майору поліції ОСОБА_11 ; старшому слідчому СУ ГУНП в Харківській області майору поліції ОСОБА_12 ; старшому слідчому з ОВС СУ ГУНП в Харківській області підполковнику поліції ОСОБА_13 ; старшому слідчому СУ ГУНП в Харківській області капітану поліції ОСОБА_14 ; слідчому СУ ГУНП в Харківській області капітану поліції ОСОБА_15 ; слідчому СУ ГУНП в Харківській області лейтенанту поліції ОСОБА_16 ; слідчому СУ ГУНП в Харківській області підполковнику поліції ОСОБА_3 на проведення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): завірених копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також реєстраційні данні платника податків електронного обліку ІНФОРМАЦІЯ_8 із зазначенням всіх внесених відомостей (назва, код, посадові особи, засновники, адреси, банківські рахунки із зазначенням номера рахунку, дати відкриття, найменування і МФО банку, тощо); звіти з податку на додану вартість з усіма додатками; реєстр виданих і отриманих податкових накладних із зазначенням номенклатури товарів/ послуг, в період з 01.01.2024 по 14.09.2026; звіти з податку на прибуток з усіма додатками, в період з 01.01.2024 по 14.09.2026; ір адреси, з яких надходила звітність, будь-яка інформація від зазначених підприємств, списки розрахункових рахунків, відкритих (закритих) у банківських установах ( із зазначенням номерів рахунків, мфо банку, назви банківської установи, тощо); список працевлаштованих співробітників у зазначених підприємствах; акти, ревізії, перевірки, висновки, дослідження, які проведені відносно вказаних суб` єктів господарювання; в разі порушень ПК України податкові повідомлення рішення, вимоги, позови та рішення судових органів складених відносно та за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Строк дії ухвали про дозвіл на тимчасовий доступ до документів та інформації становить два місяці з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню одноразово.

Перед початком виконання ухвали слідчого судді особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, а за її відсутності - іншій присутній особі, повинна бути пред`явлена ухвала і надана її копія.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів та їх тимчасового вилучення слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і оригіналів або копій документів, зобов`язана залишити володільцю речей і оригіналів або копій документів опис речей і оригіналів або копій документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Київського районного суду

м. Харкова ОСОБА_1