YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди Київська область

/

Києво-Святошинський районний суд Київської області

Ухвала суду № 139530515, 25.05.2026, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Дата ухвалення

25.05.2026

Номер справи

369/9741/26

Номер документу

139530515

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

1) КОМУНАЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО "КОМБІНАТ КОМУНАЛЬНИХ ПОСЛУГ С. БІЛОГОРОДКА" БІЛОГОРОДСЬКОЇ СІЛЬСЬКОЇ РАДИ БУЧАНСЬКОГО РАЙОНУ КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Єдиний державний реєстр судових рішень

Справа № 369/9741/26

Провадження № 1-кс/369/1451/26

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.05.2026 м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участі прокурора ОСОБА_3 ,

підозрюваного ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого СВ Бучанського РУП ГУ НП в Київській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_5 , погоджене прокурором Києво-Святошинського відділу Бучанської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_6 , про застосування запобіжного заходу у вигляді домашнього арешту відносно ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42023112200000074 від 12.06.2023, за ознаками кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

25 травня 2026 року до провадження слідчого судді Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 надійшло клопотання слідчого СВ Бучанського РУП ГУ НП в Київській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_5 , погоджене прокурором Києво-Святошинського відділу Бучанської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_6 , про застосування запобіжного заходу у вигляді домашнього арешту відносно ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42023112200000074 від 12.06.2023, за ознаками кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що у провадженні слідчих слідчого відділу Бучанського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Київській області перебувають матеріали досудового розслідування кримінального провадження № 42023112200000074 від 12.06.2023 за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України.

Так, ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, а саме в розтраті чужого майна, яке перебувало в її віданні, шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчиненій в умовах воєнного стану.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно з наказом директора Комунального підприємства «Комбінат комунальних послуг с. Білогородка» (код ЄДРПОУ 30367834) № 16-К від 01.03.2012 ОСОБА_4 призначено на посаду головного бухгалтера вказаного підприємства, на якій вона працювала до 10.05.2023.

Наказом директора Комунального підприємства «Комбінат комунальних послуг с. Білогородка» № 29-К від 03.05.2012 на головного бухгалтера ОСОБА_4 покладено матеріальну відповідальність по бухгалтерській документації.

Відповідно до посадової інструкції головного бухгалтера Комунального підприємства «Комбінат комунальних послуг с. Білогородка» (у подальшому Комунальне підприємство «Комбінат комунальних послуг с. Білогородка» Білогородської сільської ради Бучанського району Київської області) ОСОБА_4 як головний бухгалтер підприємства була зобов`язана, зокрема: забезпечувати ведення бухгалтерського обліку, дотримуючись єдиних методологічних засад, встановлених Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні»; організовувати роботу бухгалтерської служби, контроль за відображенням на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій; вимагати від працівників забезпечення неухильного дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів; забезпечувати складання на основі даних бухгалтерського обліку фінансової звітності, підписання її та подання в установлені строки користувачам; здійснювати заходи щодо надання повної, правдивої та неупередженої інформації про фінансовий стан, результати діяльності та рух коштів ККП; брати участь у підготовці та поданні інших видів періодичної звітності, які передбачають підпис головного бухгалтера, до органів вищого рівня у відповідності з нормативними актами, затвердженими формами та інструкціями; здійснювати контроль за веденням касових операцій, раціональним та ефективним використанням матеріальних, трудових та фінансових ресурсів; забезпечувати перевірку стану бухгалтерського обліку на підприємстві; керувати працівниками бухгалтерського обліку та розподіляти між ними посадові завдання та обов?язки тощо.

Згідно вищевказаної посадової інструкції головний бухгалтер Комунального підприємства «Комбінат комунальних послуг с. Білогородка» ОСОБА_4 мала право:

- діяти від імені бухгалтерії ККП, представляти інтереси комбінату у взаємовідносинах із структурними підрозділами та іншими організаціями з господарсько-фінансових та інших питань;

- в межах своєї компетенції підписувати та візувати документи;

- самостійно вести листування зі структурними підрозділами ККП, а також з іншими організаціями з питань, які належать до компетенції бухгалтерії та не вимагають рішення директора комбінату;

- вносити пропозиції директору комбінату: про притягнення до матеріальної та дисциплінарної відповідальності посадових осіб за результатами перевірок; про заохочення працівників, що відзначилися.

При цьому, головний бухгалтер несла відповідальність:

- за неналежне виконання або невиконання своїх посадових обов?язків, що передбачені посадовою інструкцією;

- за правопорушення, скоєні в процесі здійснення своєї діяльності;

- за завдання матеріальної шкоди.

Таким чином, ОСОБА_4 , перебуваючи на посаді головного бухгалтера Комунального підприємства «Комбінат комунальних послуг с. Білогородка» Білогородської сільської ради Бучанського району Київської області, постійно обіймала на вказаному підприємстві посаду, пов`язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, а тому відповідно до положень ч. 3 ст. 18 КК України вона була службовою особою.

Згідно з п. 5.1 Статуту Комунального підприємства «Комбінат комунальних послуг с. Білогородка» Білогородської сільської ради Бучанського району Київської області в редакції, затвердженій рішенням XIV сесії VIII скликання Білогородської сільської ради Бучанського району Київської області № 444 від 10.09.2021, підприємство створено у формі комунального унітарного підприємства, діяльність якого не передбачає одержання прибутку згідно з нормами відповідних законів, та, яке утримується за рахунок коштів місцевого бюджету с. Білогородки Бучанського району Київської області.

При цьому, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , будучи службовою особою, обіймаючи посаду головного бухгалтера Комунального підприємства «Комбінат комунальних послуг с. Білогородка» Білогородської сільської ради Бучанського району Київської області у період серпня 2021 року вересня 2022 року вчинила розтрату бюджетних коштів вищевказаного комунального підприємства, які перебували в її віданні, на користь іншої особи, шляхом зловживання своїм службовим становищем, в тому числі в умовах воєнного стану.

Так, наказом директора Комунального підприємства «Комбінат комунальних послуг с. Білогородка» Білогородської сільської ради Бучанського району Київської області № 55-к від 13.08.2021 ОСОБА_7 прийнято на посаду електрика дільниці з 16.08.2021.

У подальшому наказом в.о. директора Комунального підприємства «Комбінат комунальних послуг с. Білогородка» Білогородської сільської ради Бучанського району Київської області № 58-к від 30.09.2022 ОСОБА_7 звільнено із займаної посади з 30.09.2022.

Разом з тим, встановлено, що в період із серпня 2021 року по вересень 2022 року (з часу прийняття на роботу і до моменту звільнення) ОСОБА_7 фактично не виконував покладені на нього трудові обов`язки електрика дільниці в Комунальному підприємстві «Комбінат комунальних послуг с. Білогородка» Білогородської сільської ради Бучанського району Київської області, на робочому місці не перебував, визначені за ним трудові функції на підприємстві не здійснював.

Незважаючи на вказані обставини, усвідомлюючи те, що ОСОБА_7 фактично не здійснював будь-яку роботу в Комунальному підприємстві «Комбінат комунальних послуг с. Білогородка» Білогородської сільської ради Бучанського району Київської області, головний бухгалтер вказаного комунального підприємства ОСОБА_4 , достовірно знаючи порядок ведення бухгалтерського обліку, порядок нарахування та виплати заробітної плати, а також розуміючи, що підставою для нарахування заробітної плати є достовірні відомості про фактичне перебування працівника на роботі та відпрацювання ним робочого часу, діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою збагачення іншої особи ОСОБА_7 , усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, передбачаючи їх суспільно небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, маючи єдиний продовжуваний умисел на розтрату бюджетних коштів підприємства, які перебували у її віданні у зв`язку з виконанням нею повноважень головного бухгалтера підприємства, перебуваючи за адресою розташування підприємства: Київська область, Бучанський район, с. Білогородка, вул. Володимирська, 33, в у період серпня 2021 року - вересня 2022 року безпідставно документально підтверджувала факти виконання ОСОБА_7 роботи на підприємстві, в результаті чого останньому безпідставно нараховувалась і виплачувалась заробітна плата.

Вказаний умисел був продовжуваним, охоплював єдиною метою всі подальші дії ОСОБА_4 , пов`язані зі складанням, заповненням, перевіркою та підписанням табелів обліку використання робочого часу, розрахунково-платіжних відомостей, відомостей на виплату готівки, зведених відомостей на перерахування заробітної плати та інших виплат, відповідно до яких органами Державної казначейської служби України було здійснено перерахування грошових коштів з рахунку Комунального підприємства «Комбінат комунальних послуг с. Білогородка» Білогородської сільської ради Бучанського району Київської області на картковий рахунок НОМЕР_1 , відкритий в АТ «Сенс Банк» на ім`я ОСОБА_7 , для зарахування нарахованої йому заробітної плати за період з серпня 2021 року по вересень 2022 року.

Реалізовуючи вказаний продовжуваний злочинний умисел, ОСОБА_4 протягом усього періоду нарахування та виплати заробітної плати ОСОБА_7 , усвідомлюючи відсутність фактичних підстав для таких виплат, систематично забезпечувала оформлення бухгалтерських документів, які створювали видимість законності перебування ОСОБА_7 у трудових відносинах із підприємством та виконання ним роботи, чим забезпечила безпідставну виплату йому бюджетних коштів комунального підприємства.

Так, ОСОБА_4 , усвідомлюючи, що ОСОБА_7 фактично не виконує роботу електрика дільниці, не перебуває на робочому місці та не здійснює трудову діяльність на підприємстві, у період з серпня 2021 року по вересень 2022 року склала, заповнила та підтвердила особистим підписом відомості в табелях обліку використання робочого часу за типовою формою № П-5, затвердженою наказом Держкомстату України від 05.12.2008 № 489, у яких відобразила відомості про нібито відпрацьований ОСОБА_7 робочий час.

У вказаних табелях обліку використання робочого часу відображено відомості про нібито перебування ОСОБА_7 на роботі та виконання ним трудових обов`язків електрика дільниці, хоча фактично останній роботу не виконував, на робочому місці не перебував та участі у діяльності підприємства не брав.

На основі вищевказаних табелів обліку використання робочого часу, головний бухгалтер Комунального підприємства «Комбінат комунальних послуг с. Білогородка» Білогородської сільської ради Бучанського району Київської області ОСОБА_4 сформувала бухгалтерські документи для нарахування і виплати ОСОБА_7 заробітної плати за період серпня 2021 року - вересня 2022 року, а саме розрахунково-платіжні відомості, відомості на виплату готівки, зведені відомості на перерахування заробітної плати та інших виплат, а також було складено відповідні платіжні інструкції до органів Державної казначейської служби України щодо перерахування коштів вказаного комунального підприємства через АТ «Сенс Банк» в якості заробітної плати на карткові рахунки працівників підприємства, в тому числі картковий рахунок НОМЕР_1 , відкритий у вказаній банківській установі на ім`я ОСОБА_7 .

У подальшому, відповідно до відомостей, поданих головним бухгалтером Комунального підприємства «Комбінат комунальних послуг с. Білогородка» Білогородської сільської ради Бучанського району Київської області ОСОБА_4 , через банківську систему АТ «Сенс Банк» у період серпня 2021 року - вересня 2022 року здійснено зарахування грошових коштів на банківський рахунок ОСОБА_7 (РНОКПП: НОМЕР_2 ) НОМЕР_1 , в загальній сумі 127 919, 79 грн. (сто двадцять сім тисяч дев`ятсот дев`ятнадцять гривень 79 коп.), а саме: у серпні 2021 року - 5 249,05 грн; у вересні 2021 року - 10 020,92 грн; у жовтні 2021 року - 10 020,92 грн; у листопаді 2021 року - 10 020,92 грн; у грудні 2021 року - 10 450,58 грн; у січні 2022 року - 15 675,86 грн; у лютому 2022 року - 4 750,58 грн; за період з 01.03.2022 по 06.03.2022 - 1 266,74 грн.; за період з 07.03.2022 по 31.03.2022 - 2 533,46 грн; у квітні 2022 року - 10 450,58 грн; у травні 2022 року - 10 450,58 грн; у червні 2022 року - 10 450,58 грн; у липні 2022 року - 10 631,61 грн; у серпні 2022 року - 10 631,61 грн; за період з 01.09.2022 по 28.09.2022 - 5 315,80 грн.

Діючи таким чином, ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем з корисливих мотивів, з метою збагачення іншої особи, в умовах воєнного стану, розтратила бюджетні кошти Комунального підприємства «Комбінат комунальних послуг с. Білогородка» Білогородської сільської ради Бучанського району Київської області, виділені на оплату праці працівників підприємства, а саме розтратила кошти на оплату праці електрика дільниці ОСОБА_7 в загальному розмірі 127 919, 79 грн. (сто двадцять сім тисяч дев`ятсот дев`ятнадцять гривень 79 коп.).

При цьому, 24.02.2022 відбулось повномасштабне вторгнення збройних формувань російської федерації на територію України, у зв`язку з чим Указом Президента Украі?ни №64/2022 від 24 лютого 2022 року «Про введення воєнного стану в Украі?ні» в Украі?ні введено воєннии? стан із 05 години 30 хвилин 24 лютого 2022 року строком на 30 діб, якии? затверджено Законом Украі?ни від 24 лютого 2022 року № 2102-ІХ. Подальшими Указами Президента Украі?ни строк діі? воєнного стану в Украі?ні неодноразово продовжувався і діє до цього часу.

Отже, починаючи з 24.02.2022, головний бухгалтер Комунального підприємства «Комбінат комунальних послуг с. Білогородка» Білогородської сільської ради Бучанського району Київської області ОСОБА_4 здійснювала розтрату бюджетних коштів вищевказаного комунального підприємства в умовах воєнного стану.

Таким чином, ОСОБА_4 , перебуваючи на посаді головного бухгалтера Комунального підприємства «Комбінат комунальних послуг с. Білогородка» Білогородської сільської ради Бучанського району Київської області, будучи службовою особою даного комунального підприємства, діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою збагачення іншої особи ОСОБА_7 , реалізовуючи продовжуваний єдиний злочинний умисел, шляхом зловживання своїм службовим становищем, у тому числі в умовах воєнного стану, здійснила розтрату бюджетних коштів в загальній сумі 127 919, 79 грн. (сто двадцять сім тисяч дев`ятсот дев`ятнадцять гривень 79 коп.) шляхом безпідставного нарахування та виплати ОСОБА_7 заробітної плати та інших виплат за роботу, яку останній фактично не виконував, про що ОСОБА_4 особисто знала та усвідомлювала протиправний характер своїх дій, чим заподіяла майнову шкоду підприємству на вказану суму.

Крім того, ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, а саме в складанні та видачі службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що згідно з наказом директора Комунального підприємства «Комбінат комунальних послуг с. Білогородка» (код ЄДРПОУ 30367834) № 16-К від 01.03.2012 ОСОБА_4 призначено на посаду головного бухгалтера вказаного підприємства, на якій вона працювала до 10.05.2023.

Наказом директора Комунального підприємства «Комбінат комунальних послуг с. Білогородка» № 29-К від 03.05.2012 на головного бухгалтера ОСОБА_4 покладено матеріальну відповідальність по бухгалтерській документації.

Відповідно до посадової інструкції головного бухгалтера Комунального підприємства «Комбінат комунальних послуг с. Білогородка» (у подальшому Комунальне підприємство «Комбінат комунальних послуг с. Білогородка» Білогородської сільської ради Бучанського району Київської області) ОСОБА_4 як головний бухгалтер підприємства була зобов`язана, зокрема: забезпечувати ведення бухгалтерського обліку, дотримуючись єдиних методологічних засад, встановлених Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні»; організовувати роботу бухгалтерської служби, контроль за відображенням на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій; вимагати від працівників забезпечення неухильного дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів; забезпечувати складання на основі даних бухгалтерського обліку фінансової звітності, підписання її та подання в установлені строки користувачам; здійснювати заходи щодо надання повної, правдивої та неупередженої інформації про фінансовий стан, результати діяльності та рух коштів ККП; брати участь у підготовці та поданні інших видів періодичної звітності, які передбачають підпис головного бухгалтера, до органів вищого рівня у відповідності з нормативними актами, затвердженими формами та інструкціями; здійснювати контроль за веденням касових операцій, раціональним та ефективним використанням матеріальних, трудових та фінансових ресурсів; забезпечувати перевірку стану бухгалтерського обліку на підприємстві; керувати працівниками бухгалтерського обліку та розподіляти між ними посадові завдання та обов?язки тощо.

Згідно вищевказаної посадової інструкції головний бухгалтер Комунального підприємства «Комбінат комунальних послуг с. Білогородка» ОСОБА_4 мала право:

- діяти від імені бухгалтерії ККП, представляти інтереси комбінату у взаємовідносинах із структурними підрозділами та іншими організаціями з господарсько-фінансових та інших питань;

- в межах своєї компетенції підписувати та візувати документи;

- самостійно вести листування зі структурними підрозділами ККП, а також з іншими організаціями з питань, які належать до компетенції бухгалтерії та не вимагають рішення директора комбінату;

- вносити пропозиції директору комбінату: про притягнення до матеріальної та дисциплінарної відповідальності посадових осіб за результатами перевірок; про заохочення працівників, що відзначилися.

При цьому, головний бухгалтер несла відповідальність:

- за неналежне виконання або невиконання своїх посадових обов?язків, що передбачені посадовою інструкцією;

- за правопорушення, скоєні в процесі здійснення своєї діяльності;

- за завдання матеріальної шкоди.

Таким чином, ОСОБА_4 , перебуваючи на посаді головного бухгалтера Комунального підприємства «Комбінат комунальних послуг с. Білогородка» Білогородської сільської ради Бучанського району Київської області, постійно обіймала на вказаному підприємстві посаду, пов`язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, а тому відповідно до положень ч. 3 ст. 18 КК України вона була службовою особою.

Згідно з п. 5.1 Статуту Комунального підприємства «Комбінат комунальних послуг с. Білогородка» Білогородської сільської ради Бучанського району Київської області в редакції, затвердженій рішенням XIV сесії VIII скликання Білогородської сільської ради Бучанського району Київської області № 444 від 10.09.2021, підприємство створено у формі комунального унітарного підприємства, діяльність якого не передбачає одержання прибутку згідно з нормами відповідних законів, та, яке утримується за рахунок коштів місцевого бюджету с. Білогородки Бучанського району Київської області.

При цьому, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , обіймаючи посаду головного бухгалтера Комунального підприємства «Комбінат комунальних послуг с. Білогородка» Білогородської сільської ради Бучанського району Київської області, будучи службовою особою, відповідальною за ведення бухгалтерського обліку, оформлення, перевірку та підписання первинних бухгалтерських документів, достовірно знаючи порядок обліку робочого часу працівників підприємства, порядок нарахування та виплати заробітної плати, а також усвідомлюючи, що табелі обліку використання робочого часу, розрахунково-платіжні відомості, відомості на виплату готівки, зведені відомості на перерахування заробітної плати та інші документи бухгалтерського обліку є офіційними документами, які містять юридично значимі відомості та породжують правові наслідки у вигляді нарахування і виплати грошових коштів, перебуваючи в адміністративному приміщенні даного підприємства за адресою: Київська область, Бучанський район, с. Білогородка, вул. Володимирська, 33, у період серпня 2021 року вересня 2022 року склала та видала завідомо неправдиві офіційні документи стосовно обліку робочого часу електрика дільниці підприємства ОСОБА_7 та які стосуються нарахування і виплати останньому заробітної плати та інших виплат за вказаний період, за наступних обставин.

Так, наказом директора Комунального підприємства «Комбінат комунальних послуг с. Білогородка» Білогородської сільської ради Бучанського району Київської області № 55-к від 13.08.2021 ОСОБА_7 прийнято на посаду електрика дільниці з 16.08.2021.

У подальшому наказом в.о. директора Комунального підприємства «Комбінат комунальних послуг с. Білогородка» Білогородської сільської ради Бучанського району Київської області № 58-к від 30.09.2022 ОСОБА_7 звільнено із займаної посади з 30.09.2022.

Разом з тим, встановлено, що в період із серпня 2021 року по вересень 2022 року (з часу прийняття на роботу і до моменту звільнення) ОСОБА_7 фактично не виконував покладені на нього трудові обов`язки електрика дільниці в Комунальному підприємстві «Комбінат комунальних послуг с. Білогородка» Білогородської сільської ради Бучанського району Київської області, на робочому місці не перебував, визначені за ним трудові функції на підприємстві не здійснював.

Незважаючи на вказані обставини, усвідомлюючи те, що ОСОБА_7 фактично не здійснював будь-яку роботу в Комунальному підприємстві «Комбінат комунальних послуг с. Білогородка» Білогородської сільської ради Бучанського району Київської області, головний бухгалтер вказаного комунального підприємства ОСОБА_4 , достовірно знаючи порядок ведення бухгалтерського обліку, порядок нарахування та виплати заробітної плати, а також розуміючи, що підставою для нарахування заробітної плати є достовірні відомості про фактичне перебування працівника на роботі та відпрацювання ним робочого часу, діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою збагачення іншої особи ОСОБА_7 , усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, передбачаючи їх суспільно небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, перебуваючи за адресою розташування підприємства: Київська область, Бучанський район, с. Білогородка, вул. Володимирська, 33, в у період серпня 2021 року - вересня 2022 року безпідставно документально підтверджувала факти виконання ОСОБА_7 роботи на підприємстві, на підставі чого останньому безпідставно нараховувалась і виплачувалась заробітна плата.

Вказаний умисел був продовжуваним, охоплював єдиною метою всі подальші дії ОСОБА_4 , пов`язані зі складанням, заповненням, перевіркою та підписанням табелів обліку використання робочого часу, розрахунково-платіжних відомостей, відомостей на виплату готівки, зведених відомостей на перерахування заробітної плати та інших виплат, відповідно до яких органами Державної казначейської служби України було здійснено перерахування грошових коштів з рахунку Комунального підприємства «Комбінат комунальних послуг с. Білогородка» Білогородської сільської ради Бучанського району Київської області на картковий рахунок НОМЕР_1 , відкритий в АТ «Сенс Банк» на ім`я ОСОБА_7 , для зарахування нарахованої йому заробітної плати за період з серпня 2021 року по вересень 2022 року.

Реалізовуючи вказаний продовжуваний злочинний умисел, ОСОБА_4 протягом усього періоду нарахування та виплати заробітної плати ОСОБА_7 , усвідомлюючи відсутність фактичних підстав для таких виплат, систематично забезпечувала оформлення бухгалтерських документів, які створювали видимість законності перебування ОСОБА_7 у трудових відносинах із підприємством та виконання ним роботи, чим забезпечила безпідставну виплату йому бюджетних коштів комунального підприємства.

Так, ОСОБА_4 , усвідомлюючи, що ОСОБА_7 фактично не виконує роботу електрика дільниці, не перебуває на робочому місці та не здійснює трудову діяльність на підприємстві, у період з серпня 2021 року по вересень 2022 року склала, заповнила та підтвердила особистим підписом відомості в табелях обліку використання робочого часу за типовою формою № П-5, затвердженою наказом Держкомстату України від 05.12.2008 № 489, у яких відобразила відомості про нібито відпрацьований ОСОБА_7 робочий час.

Зокрема, ОСОБА_4 склала, заповнила та особисто підписала табелі обліку використання робочого часу підприємства, в яких безпідставно вказала нібито відпрацьований час ОСОБА_7 , за такі звітні періоди:

?з 01.08.2021 по 31.08.2021, дата заповнення 31.08.2021

( ОСОБА_7 відпрацьовано 88 годин);

?з 01.09.2021 по 30.09.2021, дата заповнення 30.09.2021

( ОСОБА_7 відпрацьовано 176 годин);

?з 01.10.2021 по 31.10.2021, дата заповнення 31.10.2021

( ОСОБА_7 відпрацьовано 160 годин);

?з 01.11.2021 по 30.11.2021, дата заповнення 30.11.2021

( ОСОБА_7 відпрацьовано 176 годин);

?з 01.12.2021 по 31.12.2021, дата заповнення 29.12.2021

( ОСОБА_7 відпрацьовано 176 годин);

?з 01.01.2022 по 31.01.2022, дата заповнення 31.01.2022

( ОСОБА_7 відпрацьовано 152 години);

?з 01.02.2022 по 28.02.2022, дата заповнення 28.02.2022

( ОСОБА_7 відпрацьовано 160 годин);

?з 01.03.2022 по 31.03.2022, дата заповнення 31.03.2022

( ОСОБА_7 відпрацьовано 0 годин);

?з 01.04.2022 по 30.04.2022, дата заповнення 30.04.2022

( ОСОБА_7 відпрацьовано 168 годин);

з 01.05.2022 по 31.05.2022, дата заповнення 31.05.2022

( ОСОБА_7 відпрацьовано 176 годин);

з 01.06.2022 по 30.06.2022, дата заповнення 30.06.2022

( ОСОБА_7 відпрацьовано 176 годин);

з 01.07.2022 по 31.07.2022, дата заповнення 31.07.2022

( ОСОБА_7 відпрацьовано 168 годин);

з 01.08.2022 по 31.08.2022, дата заповнення 31.08.2022

( ОСОБА_7 відпрацьовано 184 години);

з 01.09.2022 по 30.09.2022, дата заповнення 30.09.2022

( ОСОБА_7 відпрацьовано 176 годин).

У вказаних табелях обліку використання робочого часу відображено відомості про нібито перебування ОСОБА_7 на роботі та виконання ним трудових обов`язків електрика дільниці, хоча фактично останній роботу не виконував, на робочому місці не перебував та участі у діяльності підприємства не брав.

На основі вищевказаних табелів обліку використання робочого часу, головний бухгалтер Комунального підприємства «Комбінат комунальних послуг с. Білогородка» Білогородської сільської ради Бучанського району Київської області ОСОБА_4 сформувала завідомо неправдиві бухгалтерські документи для нарахування і виплати ОСОБА_7 заробітної плати за період серпня 2021 року - вересня 2022 року, а саме розрахунково-платіжні відомості, відомості на виплату готівки, зведені відомості на перерахування заробітної плати та інших виплат, а також було складено відповідні платіжні інструкції до органів Державної казначейської служби України щодо перерахування коштів вказаного комунального підприємства через АТ «Сенс Банк» в якості заробітної плати на карткові рахунки працівників підприємства, в тому числі картковий рахунок НОМЕР_1 , відкритий у вказаній банківській установі на ім`я ОСОБА_7 .

У подальшому, відповідно до відомостей, поданих головним бухгалтером Комунального підприємства «Комбінат комунальних послуг с. Білогородка» Білогородської сільської ради Бучанського району Київської області ОСОБА_4 , через банківську систему АТ «Сенс Банк», у період серпня 2021 року - вересня 2022 року здійснено зарахування грошових коштів на банківський рахунок ОСОБА_7 , РНОКПП: НОМЕР_2 , в загальній сумі 127 919, 79 грн. (сто двадцять сім тисяч дев`ятсот дев`ятнадцять гривень 79 коп.).

Таким чином, ОСОБА_4 , перебуваючи на посаді головного бухгалтера Комунального підприємства «Комбінат комунальних послуг с. Білогородка» Білогородської сільської ради Бучанського району Київської області, будучи службовою особою, відповідальною за ведення бухгалтерського обліку, оформлення, перевірку та підписання первинних бухгалтерських документів, достовірно знаючи порядок обліку робочого часу працівників підприємства, порядок нарахування та виплати заробітної плати, а також усвідомлюючи, що табелі обліку використання робочого часу, розрахунково-платіжні відомості, відомості на виплату готівки, зведені відомості на перерахування заробітної плати та інші документи бухгалтерського обліку є офіційними документами, які містять юридично значимі відомості та породжують правові наслідки у вигляді нарахування і виплати грошових коштів, перебуваючи в адміністративному приміщенні даного підприємства за адресою: Київська область, Бучанський район, с. Білогородка, вул. Володимирська, 33, діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою збагачення іншої особи ОСОБА_7 , реалізовуючи продовжуваний єдиний злочинний умисел, у період серпня 2021 року вересня 2022 року склала та видала завідомо неправдиві офіційні документи стосовно обліку робочого часу електрика дільниці підприємства ОСОБА_7 та які стосуються нарахування і виплати останньому заробітної плати, а саме табелі обліку використання робочого часу, розрахунково-платіжні відомості, відомості на виплату готівки, зведені відомості на перерахування заробітної плати та інші документи бухгалтерського обліку, згідно з якими ОСОБА_7 у період серпня 2021 року вересня 2022 року перебував на роботі в комунальному підприємстві на посаді електрика дільниці та виконував покладені на нього трудові обов`язки, хоча фактично останній вказану роботу не виконував,

Указані завідомо неправдиві офіційні документи стали підставою для безпідставного нарахування та виплати ОСОБА_7 грошових коштів як заробітної плати та інших виплат в загальній сумі 127 919,92 грн.

У вчиненні інкримінованих вище кримінальних правопорушень підозрюється ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженка с. Сидоровичі Іванківського району Київської області, громадянка України, українка, одружена, проживаюча за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судима.

У кримінальному провадженні № 42023112200000074 від 12.06.2023 наявна обґрунтована підозра щодо вчинення ОСОБА_4 кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України, що підтверджується зібраними у кримінальному провадженні доказами, а саме: наказом директора Комунального підприємства «Комбінат комунальних послуг с. Білогородка» № 16-К від 01.03.2012 про призначення ОСОБА_4 на посаду головного бухгалтера; наказом № 29-К від 03.05.2012 про покладення на неї матеріальної відповідальності по бухгалтерській документації; посадовою інструкцією головного бухгалтера; статутом Комунального підприємства «Комбінат комунальних послуг с. Білогородка»; наказом № 55-к від 13.08.2021 про прийняття ОСОБА_7 на посаду електрика дільниці; наказом № 58-к від 30.09.2022 про його звільнення; табелями обліку використання робочого часу за період серпня 2021 року вересня 2022 року; розрахунково-платіжними відомостями; відомостями на виплату готівки; зведеними відомостями на перерахування заробітної плати та інших виплат; банківськими документами щодо перерахування грошових коштів через АТ «Сенс Банк»; показаннями свідків; висновком судової економічної експертизи щодо розміру завданої майнової шкоди, а також іншими матеріалами кримінального провадження в їх сукупності.

ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, яке відповідно до ст. 12 КК України є тяжким злочином, за який законом передбачено покарання у виді позбавлення волі на строк від п`яти до восьми років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років, а також у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Стороною обвинувачення дотримано вимогу розумної підозри, оскільки наявні на даний час докази у кримінальному провадженні свідчать про об`єктивний зв`язок підозрюваної ОСОБА_4 із вчиненням кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України, та виправдовують необхідність подальшого розслідування з метою дотримання завдань кримінального провадження, визначених ст. 2 КПК України.

У ході досудового розслідування, з метою забезпечення належної процесуальної поведінки підозрюваної ОСОБА_4 , забезпечення виконання нею покладених процесуальних обов`язків, а також запобігання ризикам, передбаченим п.п. 1, 2, 3, 4 ч. 1 ст. 177 КПК України, виникла необхідність у застосуванні щодо неї запобіжного заходу у вигляді домашнього арешту в нічний час.

Зокрема, існують ризики того, що підозрювана ОСОБА_4 може:

?переховуватися від органу досудового розслідування та суду;

?знищити, сховати або спотворити речі чи документи, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення;

?незаконно впливати на свідків у цьому кримінальному провадженні;

?іншим чином перешкоджати кримінальному провадженню.

Ризик переховування ОСОБА_4 від органу досудового розслідування та суду, передбачений п. 1 ч. 1 ст. 177 КПК України, обґрунтовується тим, що остання підозрюється у вчиненні тяжкого злочину, пов`язаного з розтратою бюджетних коштів комунального підприємства шляхом зловживання службовим становищем, вчиненого в умовах воєнного стану, за який законом передбачено покарання у виді позбавлення волі на строк від п`яти до восьми років.

Усвідомлюючи тяжкість інкримінованого кримінального правопорушення, обсяг зібраних стороною обвинувачення доказів, можливість призначення реального покарання у виді позбавлення волі, ОСОБА_4 може намагатися уникнути кримінальної відповідальності шляхом зміни місця проживання, неявки до слідчого, прокурора або суду, що може призвести до затягування досудового розслідування та судового розгляду.

Разом з тим, у цьому кримінальному провадженні тяжкість інкримінованого злочину, спосіб його вчинення, тривалий період протиправної діяльності, службове становище підозрюваної та обсяг зібраних доказів у своїй сукупності свідчать про реальність ризику переховування ОСОБА_4 від органу досудового розслідування та суду.

Ризик знищення, приховування або спотворення речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, передбачений п. 2 ч. 1 ст. 177 КПК України, обґрунтовується тим, що інкриміновані ОСОБА_4 кримінальні правопорушення безпосередньо пов`язані з бухгалтерською, кадровою, банківською та іншою первинною документацією Комунального підприємства «Комбінат комунальних послуг с. Білогородка».

ОСОБА_4 тривалий час перебувала на посаді головного бухгалтера вказаного підприємства, володіє інформацією про порядок створення, оформлення, підписання, руху та зберігання бухгалтерських і кадрових документів, знає осіб, які мали або мають доступ до таких документів, а тому, перебуваючи без належного процесуального контролю, може вчиняти дії, спрямовані на приховування, зміну, знищення або узгодження змісту документів, які мають істотне значення для досудового розслідування.

Окрім того, предметом доказування у кримінальному провадженні є фактичне невиконання ОСОБА_7 трудових обов`язків, обставини складання та підписання табелів обліку використання робочого часу, формування розрахунково-платіжних відомостей, відомостей на виплату готівки, зведених відомостей на перерахування заробітної плати та інших документів бухгалтерського обліку. У зв`язку з цим будь-яке втручання у такі документи або вплив на осіб, які можуть надати інформацію щодо їх складання, може істотно перешкодити встановленню істини у кримінальному провадженні.

Ризик незаконного впливу на свідків у кримінальному провадженні, передбачений п. 3 ч. 1 ст. 177 КПК України, обґрунтовується тим, що значна частина свідків у даному кримінальному провадженні є або були працівниками Комунального підприємства «Комбінат комунальних послуг с. Білогородка», тобто особами, які перебували з ОСОБА_4 у службових, робочих або особистих відносинах.

Вказані особи можуть бути обізнані щодо фактичних обставин прийняття ОСОБА_7 на роботу, його реальної відсутності на робочому місці, невиконання ним трудових обов`язків, порядку складання табелів обліку використання робочого часу, формування документів для нарахування та виплати заробітної плати, а також ролі ОСОБА_4 у цих процесах.

З огляду на те, що ОСОБА_4 тривалий час працювала головним бухгалтером підприємства, мала службовий авторитет, володіла інформацією про працівників підприємства та характер їхньої роботи, існує ризик того, що вона може незаконно впливати на свідків шляхом переконання, умовлянь, психологічного тиску, узгодження позицій, схиляння до зміни раніше наданих показань, відмови від надання показань або надання неправдивих показань.

Крім того, на стадії досудового розслідування показання свідків мають важливе значення для встановлення фактичних обставин кримінального правопорушення, зокрема підтвердження або спростування факту виконання ОСОБА_7 трудових обов`язків, перебування його на робочому місці, а також реального порядку оформлення документів, які стали підставою для нарахування та виплати йому заробітної плати.

Ризик перешкоджання кримінальному провадженню іншим чином, передбачений п. 4 ч. 1 ст. 177 КПК України, полягає у тому, що ОСОБА_4 , маючи спеціальні знання у сфері бухгалтерського обліку, будучи обізнаною з механізмом формування первинної документації, порядком нарахування заробітної плати, використанням електронної банківської системи та електронного підпису, може узгоджувати позиції з іншими особами, надавати їм поради щодо приховування фактичних обставин, впливати на зміст пояснень або показань, а також створювати штучні версії щодо законності нарахування та виплати заробітної плати ОСОБА_7 .

Таким чином, лише запобіжний захід у вигляді домашнього арешту в нічний час із покладенням на підозрювану відповідних процесуальних обов`язків зможе забезпечити належну процесуальну поведінку ОСОБА_4 та запобігти спробам переховуватися від органу досудового розслідування та суду, знищити, сховати або спотворити речі чи документи, незаконно впливати на свідків, а також іншим чином перешкоджати кримінальному провадженню.

Застосування більш м`яких запобіжних заходів, таких як особисте зобов`язання або особиста порука, буде недостатнім для запобігання зазначеним ризикам, оскільки такі заходи не обмежують у достатній мірі можливість підозрюваної вільно пересуватися, контактувати зі свідками, відвідувати місця, пов`язані з предметом досудового розслідування, та вчиняти дії, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Застосування застави як більш м`якого запобіжного заходу також не забезпечить належного запобігання встановленим ризикам, оскільки саме по собі внесення грошових коштів не унеможливлює спілкування підозрюваної зі свідками, не позбавляє її можливості впливати на осіб, які володіють інформацією щодо обставин кримінального правопорушення, а також не виключає ризику приховування чи спотворення документів, які мають доказове значення.

На підставі наведеного слідчий просив суд:

Застосувати до підозрюваної ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки с. Сидоровичі Іванківського району Київської області, українки, громадянки України, одруженої, проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимої, запобіжний захід у вигляді домашнього арешту та покласти на неї наступні обов`язки:

?не відлучатися з місця проживання, що за адресою: АДРЕСА_1 , з 23 години 00 хвилин до 06 години 00 хвилин наступного дня, без дозволу слідчого, прокурора та суду;

?з`являтися за викликом до суду, прокурора та/або слідчого за першою вимогою;

?повідомляти суд, прокурора та/або слідчого про зміну свого місця проживання та/або роботи;

?утриматись від спілкування із свідками у даному кримінальному провадженні, у тому числі з нинішніми та колишніми працівниками Комунального підприємства «Комбінат комунальних послуг с. Білогородка» Білогородської сільської ради Бучанського району Київської області, з приводу обставин кримінального провадження;

?здати на зберігання слідчому свій паспорт/паспорти для виїзду за межі території України, інші документи, що дають право на виїзд з України та в`їзд в Україну.

Слідчий в судове засідання не з`явився, про дату та час розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини своєї неявки слідчого суддю не повідомив.

У судовому засіданні прокурор вимоги клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав наведених у клопотанні.

Підозрюваний у судовому засіданні не заперечував проти застосування запобіжного заходу у вигляді домашнього арешту.

Вислухавши сторін кримінального провадження, дослідивши матеріали клопотання та долучені до нього докази, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні слідчих слідчого відділу Бучанського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Київській області перебувають матеріали досудового розслідування кримінального провадження № 42023112200000074 від 12.06.2023 за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України.