Ухвала суду № 139347738, 19.08.2026, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/16291/26

Провадження №1-кс/369/2406/26

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.08.2026 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Бучанської окружної прокуратури ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні №42026112320000301 від 12.08.2026 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

У провадження слідчого судді Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора Бучанської окружної прокуратури ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні № 42026112320000301 від 12.08.2026 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України.

Клопотання обґрунтоване тим, що розпорядженням ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4 від 10.06.2022 № 204/К/ТР ОСОБА_5 призначено на посаду заступника міського голови ІНФОРМАЦІЯ_2 та присвоєно 9 ранг посадової особи місцевого самоврядування в межах четвертої категорії посад.

Заступник міського голови ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_5 , який, відповідно рішення ІНФОРМАЦІЯ_3 від 05.08.2022 № 3075-32-VII «Про надання повноваження посадовій особі ІНФОРМАЦІЯ_3 на самопредставництво інтересів ІНФОРМАЦІЯ_4 », уповноважений підписувати договори, акти виконаних робіт, фінансові документи від імені ІНФОРМАЦІЯ_3 , представляти інтереси ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від імені ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Згідно з посадовою інструкцією заступник міського голови ІНФОРМАЦІЯ_2 спрямовує, координує та контролює роботу, відповідно до розподілу обов`язків, відповідних комунальних підприємств, управлінь, відділів, секторів, інших структурних підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_3 у таких напрямах:

- реалізація державної політики у сфері розвитку житлово-комунального господарства та будівництва;

- розробка та здійснення заходів щодо забезпечення умов для підвищення рівня житлово-комунальних послуг, робіт з благоустрою міста та розвитку у сфері будівництва;

- реалізація державної політики у сфері цивільної оборони, захисту населення і територій від надзвичайних ситуацій;

- очолює та бере участь у роботі комісій, консультативних, дорадчих та інших допоміжних органів, утворених виконавчим комітетом міської ради та ІНФОРМАЦІЯ_5 ;

- здійснює безпосереднє керівництво підпорядкованими виконавчими органами міської ради, спрямовує, координує та контролює їх діяльність;

- погоджує річні плани роботи підпорядкованих виконавчих органів міської ради та здійснює загальний контроль за їх виконанням;

- забезпечує організацію своєчасного, якісного виконання розпорядчих актів та службових документів усіх рівнів за напрямом діяльності;

- має право підписувати договори, договори оренди за результатами земельних аукціонів, акти виконаних робіт та фінансові документи від імені ІНФОРМАЦІЯ_3 ;

- подавати документи для державної реєстрації від імені ІНФОРМАЦІЯ_3 ;

- підписує за напрямом діяльності підготовлені підпорядкованими виконавчими органами міської ради відповіді на запити, звернення, документи, що надсилаються до органів державної влади, депутатів та посадових осіб усіх рівнів, підприємств, установ, організацій та громадянам за дорученням (резолюцією) міського голови;

- вносить на розгляд міського голови пропозиції щодо призначення на посади, звільнення з посад та переміщення працівників підпорядкованих виконавчих органів міської ради, керівників комунальних підприємств, закладів та установ міста відповідно до розподілу обов`язків, застосування до них заохочень та дисциплінарних стягнень;

- організовує підготовку проектів рішень ІНФОРМАЦІЯ_3 та її виконавчого комітету, їх виконання відповідно до розподілу обов`язків;

- забезпечує виконання інших доручень міського голови в межах повноважень;

- у встановленому порядку веде переговори та листування з юридичними та фізичними особами з питань, віднесених до компетенції виконавчих органів ІНФОРМАЦІЯ_3 , відповідно до розподілу обов`язків та інше визначене посадовою інструкцією.

Відповідно до ч. 3 ст. 18 КК України, службовими особами є особи, які постійно, тимчасово чи за спеціальним повноваженням здійснюють функції представників влади чи місцевого самоврядування, а також постійно чи тимчасово обіймають в органах державної влади, органах місцевого самоврядування, на підприємствах, в установах чи організаціях посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій, або виконують такі функції за спеціальним повноваженням, яким особа наділяється повноважним органом державної влади, органом місцевого самоврядування, центральним органом державного управління із спеціальним статусом, повноважним органом чи повноважною службовою особою підприємства, установи, організації, судом або законом.

Таким чином, ОСОБА_5 , згідно ч. 3 ст. 18 КК України, є службовою особою.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у невстановлений час та місці, але не пізніше 31.10.2022, у ОСОБА_5 виник злочинний умисел на розтрату бюджетних коштів ІНФОРМАЦІЯ_3 в інтересах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », у особливо великих розмірах, шляхом зловживання своїм службовим становищем в умовах воєнного стану, за рахунок виконання робіт капітального ремонту покрівлі житлового будинку по АДРЕСА_1 за завищеною вартістю.

В подальшому, ОСОБА_5 07.11.2022 в невстановлений досудовим розслідуванням час знаходячись в м. Буча Київської області, реалізуючи злочинний умисел, спрямований на розтрату бюджетних коштів ІНФОРМАЦІЯ_4 в інтересах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » будучи службовою особою, яка володіє повноваженнями щодо підписання від імені ІНФОРМАЦІЯ_3 договорів підряду на виконання робіт пов`язаних з відновленням об`єктів інфраструктури, які відносяться до відання ІНФОРМАЦІЯ_3 , усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх дій, посилаючись та використовуючи можливості, що надані п. 13 абз. 4 Особливостей здійснення публічних закупівель товарів, робіт і послуг для замовників, передбачених Законом України Про публічні закупівлі, на період дії правового режиму воєнного стану в Україні та протягом 90 днів з дня його припинення або скасування, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 12.10.2022 №1178 (зі змінами), відповідно до якого, придбання замовниками товарів і послуг (крім послуг з поточного ремонту), вартість яких становить або перевищує 100 тис. гривень, послуг з поточного ремонту, вартість яких становить або перевищує 200 тис. гривень, робіт, вартість яких становить або перевищує 1,5 млн. гривень, може здійснюватися шляхом укладення договору про закупівлю без застосування відкритих торгів, уклав від імені ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в особі директора ОСОБА_6 договір підряду №411 щодо капітального ремонту покрівлі житлового будинку по АДРЕСА_1 заходи з усунення аварій в багатоквартирному житловому фонді, підписавши його, та поставивши відтиск печатки «Україна*Київська область* Бучанська міська рада (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )» з ціною договору 2 571 410,70 грн.

У подальшому, після виготовлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » через програмний комплекс АВК-5 (версії 3.7.1.) довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за листопад 2022 року за формою КБ-3, а також акт № 1 приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2022 року за формою КБ-2в, де було зазначена ціна на матеріал «Мастика бітумно-емульсійна покрівельна холодно БіЕМ» (шир норми С1110594, варіант 1 згідно з кошторисною та виконавчою документацією) - 76 грн./кг, ОСОБА_5 17.11.2022, продовжуючи злочинний умисел спрямований на розтрату бюджетних коштів в інтересах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » усвідомлюючи недостовірність відомостей про відпускну ціну на вищевказаний матеріал, а саме те, що ціна без урахування ПДВ, на території України, станом на листопад 2022 року, становила: 39,42 грн, а також той факт, що відповідно до п. 5 Порядку здійснення технічного нагляду під час будівництва об`єкта архітектури, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 11.07.2007 № 903, поточні (відпускні) ціни на матеріальні ресурси не є предметом перевірки особи, яка здійснює технічний нагляд під час будівництва об`єкту архітектури, підписав його зі сторони замовника.

В подальшому 28.12.2022 на підставі підписаного ОСОБА_6 та ОСОБА_5 акту № 1 приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2022 року за формою КБ-2в та довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за листопад 2022 року за формою КБ-3, ІНФОРМАЦІЯ_5 до органів ДКСУ надано платіжне доручення, відповідно до якого 23.11.2022 на рахунок НОМЕР_3 , відкритого в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ) перераховано кошти місцевого бюджету ІНФОРМАЦІЯ_4 у сумі 2 558 919,90 грн.

Таким чином, умисними протиправними діями ОСОБА_5 розмір завданої матеріальної шкоди ІНФОРМАЦІЯ_8 , внаслідок завищення вартості фактично використаних матеріалів на капітальний ремонт покрівлі житлового будинку по АДРЕСА_1 - на заходи з усунення аварій в багатоквартирному житловому фонді, за договором про закупівлю № 411 від 07.11.2022, документально підтверджується у сумі 768 009,24 грн.

Таким чином, ОСОБА_5 підозрюється у розтраті чужого майна у особливо великих розмірах шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, в умовах воєнного стану, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Крім цього, встановлено, що у невстановлений час та місці, але не пізніше 31.10.2022, у ОСОБА_5 повторно виник злочинний умисел на розтрату бюджетних коштів ІНФОРМАЦІЯ_3 в інтересах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », у великих розмірах, шляхом зловживання своїм службовим становищем в умовах воєнного стану, за рахунок виконання робіт капітального ремонту покрівлі житлового будинку по АДРЕСА_2 за завищеною вартістю.

В подальшому, ОСОБА_5 07.11.2022 в невстановлений досудовим розслідуванням час знаходячись в м. Буча Київської області, реалізуючи злочинний умисел, повторно, спрямований на розтрату бюджетних коштів ІНФОРМАЦІЯ_4 в інтересах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » будучи службовою особою, яка володіє повноваженнями щодо підписання від імені ІНФОРМАЦІЯ_3 договорів підряду на виконання робіт пов`язаних з відновленням об`єктів інфраструктури, які відносяться до відання ІНФОРМАЦІЯ_3 , усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх дій, посилаючись та використовуючи можливості, що надані п. 13 абз. 4 Особливостей здійснення публічних закупівель товарів, робіт і послуг для замовників, передбачених Законом України Про публічні закупівлі, на період дії правового режиму воєнного стану в Україні та протягом 90 днів з дня його припинення або скасування, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 12.10.2022 №1178 (зі змінами), відповідно до якого, придбання замовниками товарів і послуг (крім послуг з поточного ремонту), вартість яких становить або перевищує 100 тис. гривень, послуг з поточного ремонту, вартість яких становить або перевищує 200 тис. гривень, робіт, вартість яких становить або перевищує 1,5 млн. гривень, може здійснюватися шляхом укладення договору про закупівлю без застосування відкритих торгів, уклав від імені ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в особі директора ОСОБА_6 договір підряду №412 щодо капітального ремонту покрівлі житлового будинку по АДРЕСА_2 заходи з усунення аварій в багатоквартирному житловому фонді, підписавши його, та поставивши відтиск печатки «Україна*Київська область* Бучанська міська рада (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )» з ціною договору 1 841 657,30 грн.

У подальшому, після виготовлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » через програмний комплекс АВК-5 (версії 3.7.1.) довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за листопад 2022 року за формою КБ-3, а також акт № 1 приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2022 року за формою КБ-2в, де було зазначена ціна на матеріал «Мастика бітумно-емульсійна покрівельна холодно БіЕМ» (шир норми С1110594, варіант 1 згідно з кошторисною та виконавчою документацією) - 76 грн./кг, ОСОБА_5 17.11.2022, продовжуючи злочинний умисел спрямований на розтрату бюджетних коштів в інтересах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » усвідомлюючи недостовірність відомостей про відпускну ціну на вищевказаний матеріал, а саме те, що ціна без урахування ПДВ, на території України, станом на листопад 2022 року, становила: 39,42 грн, а також той факт, що відповідно до п. 5 Порядку здійснення технічного нагляду під час будівництва об`єкта архітектури, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 11.07.2007 № 903, поточні (відпускні) ціни на матеріальні ресурси не є предметом перевірки особи, яка здійснює технічний нагляд під час будівництва об`єкту архітектури, підписав його зі сторони замовника.

В подальшому 28.12.2022 на підставі підписаного ОСОБА_6 та ОСОБА_5 акту № 1 приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2022 року за формою КБ-2в та довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за листопад 2022 року за формою КБ-3, ІНФОРМАЦІЯ_5 до органів ДКСУ надано платіжне доручення, відповідно до якого 23.11.2022 на рахунок НОМЕР_3 , відкритого в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ) перераховано кошти місцевого бюджету ІНФОРМАЦІЯ_4 у сумі 1 833 139,70 грн.

Таким чином, умисними протиправними діями ОСОБА_5 розмір завданої матеріальної шкоди ІНФОРМАЦІЯ_8 , внаслідок завищення вартості фактично використаних матеріалів на капітальний ремонт покрівлі житлового будинку по АДРЕСА_2 - на заходи з усунення аварій в багатоквартирному житловому фонді, за договором про закупівлю № 412 від 07.11.2022, документально підтверджується у сумі 551 817,39 грн.

Таким чином, ОСОБА_5 підозрюється у розтраті чужого майна у великих розмірах шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинена повторно, в умовах воєнного стану, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Крім цього, встановлено, що у невстановлений час та місці, але не пізніше 31.10.2022, у ОСОБА_5 повтоно виник злочинний умисел на розтрату бюджетних коштів ІНФОРМАЦІЯ_3 в інтересах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », у великих розмірах, шляхом зловживання своїм службовим становищем в умовах воєнного стану, за рахунок виконання робіт капітального ремонту покрівлі житлового будинку по АДРЕСА_3 за завищеною вартістю.

В подальшому, ОСОБА_5 07.11.2022 в невстановлений досудовим розслідуванням час знаходячись в м. Буча Київської області, реалізуючи злочинний умисел, повторно, спрямований на розтрату бюджетних коштів ІНФОРМАЦІЯ_4 в інтересах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » будучи службовою особою, яка володіє повноваженнями щодо підписання від імені ІНФОРМАЦІЯ_3 договорів підряду на виконання робіт пов`язаних з відновленням об`єктів інфраструктури, які відносяться до відання ІНФОРМАЦІЯ_3 , усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх дій, посилаючись та використовуючи можливості, що надані п. 13 абз. 4 Особливостей здійснення публічних закупівель товарів, робіт і послуг для замовників, передбачених Законом України Про публічні закупівлі, на період дії правового режиму воєнного стану в Україні та протягом 90 днів з дня його припинення або скасування, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 12.10.2022 №1178 (зі змінами), відповідно до якого, придбання замовниками товарів і послуг (крім послуг з поточного ремонту), вартість яких становить або перевищує 100 тис. гривень, послуг з поточного ремонту, вартість яких становить або перевищує 200 тис. гривень, робіт, вартість яких становить або перевищує 1,5 млн. гривень, може здійснюватися шляхом укладення договору про закупівлю без застосування відкритих торгів, уклав від імені ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в особі директора ОСОБА_6 договір підряду №413 щодо капітального ремонту покрівлі житлового будинку по АДРЕСА_3 заходи з усунення аварій в багатоквартирному житловому фонді, підписавши його, та поставивши відтиск печатки «Україна*Київська область* Бучанська міська рада (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )» з ціною договору 2 095 543,02 грн.

У подальшому, після виготовлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » через програмний комплекс АВК-5 (версії 3.7.1.) довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за листопад 2022 року за формою КБ-3, а також акт № 1 приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2022 року за формою КБ-2в, де було зазначена ціна на матеріал «Мастика бітумно-емульсійна покрівельна холодно БіЕМ» (шир норми С1110594, варіант 1 згідно з кошторисною та виконавчою документацією) - 76 грн./кг, ОСОБА_5 17.11.2022, продовжуючи злочинний умисел спрямований на розтрату бюджетних коштів в інтересах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » усвідомлюючи недостовірність відомостей про відпускну ціну на вищевказаний матеріал, а саме те, що ціна без урахування ПДВ, на території України, станом на листопад 2022 року, становила: 39,42 грн, а також той факт, що відповідно до п. 5 Порядку здійснення технічного нагляду під час будівництва об`єкта архітектури, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 11.07.2007 № 903, поточні (відпускні) ціни на матеріальні ресурси не є предметом перевірки особи, яка здійснює технічний нагляд під час будівництва об`єкту архітектури, підписав його зі сторони замовника.

В подальшому 28.12.2022 на підставі підписаного ОСОБА_6 та ОСОБА_5 акту № 1 приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2022 року за формою КБ-2в та довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за листопад 2022 року за формою КБ-3, ІНФОРМАЦІЯ_5 до органів ДКСУ надано платіжне доручення, відповідно до якого 23.11.2022 на рахунок НОМЕР_3 , відкритого в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ) перераховано кошти місцевого бюджету ІНФОРМАЦІЯ_4 у сумі 2 085 966,13 грн.

Таким чином, умисними протиправними діями ОСОБА_5 розмір завданої матеріальної шкоди ІНФОРМАЦІЯ_8 , внаслідок завищення вартості фактично використаних матеріалів на капітальний ремонт покрівлі житлового будинку по АДРЕСА_3 - на заходи з усунення аварій в багатоквартирному житловому фонді, за договором про закупівлю № 413 від 07.11.2022, документально підтверджується у сумі 628 364,48 грн.

Таким чином, ОСОБА_5 підозрюється у розтраті чужого майна у великих розмірах шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинена повторно, в умовах воєнного стану, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Крім цього, встановлено, що у невстановлений час та місці, але не пізніше 31.10.2022, у ОСОБА_5 повтоно виник злочинний умисел на розтрату бюджетних коштів ІНФОРМАЦІЯ_3 в інтересах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », у великих розмірах, шляхом зловживання своїм службовим становищем в умовах воєнного стану, за рахунок виконання робіт капітального ремонту покрівлі житлового будинку по АДРЕСА_4 за завищеною вартістю.

В подальшому, ОСОБА_5 07.11.2022 в невстановлений досудовим розслідуванням час знаходячись в м. Буча Київської області, реалізуючи злочинний умисел, повторно, спрямований на розтрату бюджетних коштів ІНФОРМАЦІЯ_4 в інтересах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » будучи службовою особою, яка володіє повноваженнями щодо підписання від імені ІНФОРМАЦІЯ_3 договорів підряду на виконання робіт пов`язаних з відновленням об`єктів інфраструктури, які відносяться до відання ІНФОРМАЦІЯ_3 , усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх дій, посилаючись та використовуючи можливості, що надані п. 13 абз. 4 Особливостей здійснення публічних закупівель товарів, робіт і послуг для замовників, передбачених Законом України Про публічні закупівлі, на період дії правового режиму воєнного стану в Україні та протягом 90 днів з дня його припинення або скасування, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 12.10.2022 №1178 (зі змінами), відповідно до якого, придбання замовниками товарів і послуг (крім послуг з поточного ремонту), вартість яких становить або перевищує 100 тис. гривень, послуг з поточного ремонту, вартість яких становить або перевищує 200 тис. гривень, робіт, вартість яких становить або перевищує 1,5 млн. гривень, може здійснюватися шляхом укладення договору про закупівлю без застосування відкритих торгів, уклав від імені ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в особі директора ОСОБА_6 договір підряду № 414 щодо капітального ремонту покрівлі житлового будинку по АДРЕСА_4 заходи з усунення аварій в багатоквартирному житловому фонді, підписавши його, та поставивши відтиск печатки «Україна*Київська область* Бучанська міська рада (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )» з ціною договору 1 888 112,52 грн.

У подальшому, після виготовлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » через програмний комплекс АВК-5 (версії 3.7.1.) довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за листопад 2022 року за формою КБ-3, а також акт № 1 приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2022 року за формою КБ-2в, де було зазначена ціна на матеріал «Мастика бітумно-емульсійна покрівельна холодно БіЕМ» (шир норми С1110594, варіант 1 згідно з кошторисною та виконавчою документацією) - 76 грн./кг, ОСОБА_5 17.11.2022, продовжуючи злочинний умисел спрямований на розтрату бюджетних коштів в інтересах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » усвідомлюючи недостовірність відомостей про відпускну ціну на вищевказаний матеріал, а саме те, що ціна без урахування ПДВ, на території України, станом на листопад 2022 року, становила: 39,42 грн, а також той факт, що відповідно до п. 5 Порядку здійснення технічного нагляду під час будівництва об`єкта архітектури, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 11.07.2007 № 903, поточні (відпускні) ціни на матеріальні ресурси не є предметом перевірки особи, яка здійснює технічний нагляд під час будівництва об`єкту архітектури, підписав його зі сторони замовника.

В подальшому 28.12.2022 на підставі підписаного ОСОБА_6 та ОСОБА_5 акту № 1 приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2022 року за формою КБ-2в та довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за листопад 2022 року за формою КБ-3, ІНФОРМАЦІЯ_5 до органів ДКСУ надано платіжне доручення, відповідно до якого 23.11.2022 на рахунок НОМЕР_3 , відкритого в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ) перераховано кошти місцевого бюджету ІНФОРМАЦІЯ_4 у сумі 1 878 953,58 грн.

Таким чином, умисними протиправними діями ОСОБА_5 розмір завданої матеріальної шкоди ІНФОРМАЦІЯ_8 , внаслідок завищення вартості фактично використаних матеріалів на капітальний ремонт покрівлі житлового будинку по АДРЕСА_4 - на заходи з усунення аварій в багатоквартирному житловому фонді, за договором про закупівлю № 414 від 07.11.2022, документально підтверджується у сумі 563 982,58 грн.

Таким чином, ОСОБА_5 підозрюється у розтраті чужого майна у великих розмірах шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинена повторно, в умовах воєнного стану, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Крім цього, встановлено, що у невстановлений час та місці, але не пізніше 31.10.2022, у ОСОБА_5 повторно виник злочинний умисел на розтрату бюджетних коштів ІНФОРМАЦІЯ_3 в інтересах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », у великих розмірах, шляхом зловживання своїм службовим становищем в умовах воєнного стану, за рахунок виконання робіт капітального ремонту покрівлі житлового будинку по АДРЕСА_5 за завищеною вартістю.

В подальшому, ОСОБА_5 07.11.2022 в невстановлений досудовим розслідуванням час знаходячись в м. Буча Київської області, реалізуючи злочинний умисел, повторно, спрямований на розтрату бюджетних коштів ІНФОРМАЦІЯ_4 в інтересах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » будучи службовою особою, яка володіє повноваженнями щодо підписання від імені ІНФОРМАЦІЯ_3 договорів підряду на виконання робіт пов`язаних з відновленням об`єктів інфраструктури, які відносяться до відання ІНФОРМАЦІЯ_3 , усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх дій, посилаючись та використовуючи можливості, що надані п. 13 абз. 4 Особливостей здійснення публічних закупівель товарів, робіт і послуг для замовників, передбачених Законом України Про публічні закупівлі, на період дії правового режиму воєнного стану в Україні та протягом 90 днів з дня його припинення або скасування, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 12.10.2022 №1178 (зі змінами), відповідно до якого, придбання замовниками товарів і послуг (крім послуг з поточного ремонту), вартість яких становить або перевищує 100 тис. гривень, послуг з поточного ремонту, вартість яких становить або перевищує 200 тис. гривень, робіт, вартість яких становить або перевищує 1,5 млн. гривень, може здійснюватися шляхом укладення договору про закупівлю без застосування відкритих торгів, уклав від імені ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в особі директора ОСОБА_6 договір підряду №415 щодо капітального ремонту покрівлі житлового будинку по АДРЕСА_5 заходи з усунення аварій в багатоквартирному житловому фонді, підписавши його, та поставивши відтиск печатки «Україна*Київська область* Бучанська міська рада (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )» з ціною договору 2 184 844,24 грн.

У подальшому, після виготовлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » через програмний комплекс АВК-5 (версії 3.7.1.) довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за листопад 2022 року за формою КБ-3, а також акт № 1 приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2022 року за формою КБ-2в, де було зазначена ціна на матеріал «Мастика бітумно-емульсійна покрівельна холодно БіЕМ» (шир норми С1110594, варіант 1 згідно з кошторисною та виконавчою документацією) - 76 грн./кг, ОСОБА_5 17.11.2022, продовжуючи злочинний умисел спрямований на розтрату бюджетних коштів в інтересах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » усвідомлюючи недостовірність відомостей про відпускну ціну на вищевказаний матеріал, а саме те, що ціна без урахування ПДВ, на території України, станом на листопад 2022 року, становила: 39,42 грн, а також той факт, що відповідно до п. 5 Порядку здійснення технічного нагляду під час будівництва об`єкта архітектури, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 11.07.2007 № 903, поточні (відпускні) ціни на матеріальні ресурси не є предметом перевірки особи, яка здійснює технічний нагляд під час будівництва об`єкту архітектури, підписав його зі сторони замовника.

В подальшому 28.12.2022 на підставі підписаного ОСОБА_6 та ОСОБА_5 акту № 1 приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2022 року за формою КБ-2в та довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за листопад 2022 року за формою КБ-3, ІНФОРМАЦІЯ_5 до органів ДКСУ надано платіжне доручення, відповідно до якого 23.11.2022 на рахунок НОМЕР_3 , відкритого в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ) перераховано кошти місцевого бюджету ІНФОРМАЦІЯ_4 у сумі 2 174 284,07 грн.

Таким чином, умисними протиправними діями ОСОБА_5 розмір завданої матеріальної шкоди ІНФОРМАЦІЯ_8 , внаслідок завищення вартості фактично використаних матеріалів на капітальний ремонт покрівлі житлового будинку по АДРЕСА_5 - на заходи з усунення аварій в багатоквартирному житловому фонді, за договором про закупівлю № 415 від 07.11.2022, документально підтверджується у сумі 652 765,60 грн.

Так, 19.06.2026 ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , уродженцю м. Переяслав-Хмельницький Київської області, громадянину України, українцю, зареєстрованого та проживаючого в АДРЕСА_6 , працюючого в ІНФОРМАЦІЯ_10 на посаді заступника ІНФОРМАЦІЯ_1 , раніше не судимого, повідомлено про те, що він підозрюється у вчиненні наступних кримінальних правопорушень:

-у розтраті чужого майна у особливо великих розмірах шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, в умовах воєнного стану, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України;

-у розтраті чужого майна у великих розмірах шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинена повторно, в умовах воєнного стану, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Обґрунтованість підозри ОСОБА_5 у вчиненні інкримінованих кримінальних правопорушень підтверджується зібраними в рамках кримінального провадження №42022112320002375 від 16.12.2022 доказами.

У рамках розслідування вказаного кримінального провадження, Бучанською окружною прокуратурою направлено лист до ІНФОРМАЦІЯ_11 про проведення дослідження взаємовідносин між ІНФОРМАЦІЯ_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення та/або інших правопорушень за період з 01.06.2021 по 30.06.2026.

За результатами розгляду вказаного листа ІНФОРМАЦІЯ_12 підготовлено висновок аналітичного дослідження за вихідним номером 89/10-36-08-01-14/04360586 від 06.08.2026.

Між тим, зі змісту згаданого висновку вбачається, що за проаналізований період між ІНФОРМАЦІЯ_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) укладено ряд договорів з наступними номерами: 399, 398, 397, 400, 401, 415, 414, 413, 412, 411, 502, 397.

З урахуванням викладеного, податковою досліджувались договори, при виконанні яких було здійснено розкрадання бюджетних коштів та, в свою чергу, ОСОБА_5 обґрунтовано повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 4, 5 ст. 191 КК України, а саме договори №№ 411, 412, 413, 414, 415.

Надалі ІНФОРМАЦІЯ_5 на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на виконання договорів за наступними номерами: 399, 398, 397, 400, 401, 415, 414, 413, 412, 411, 502, 397 перераховано грошові кошти в сумі 11 308 195,33 грн., з яких, в свою чергу, на виконання договорів №№ 411, 412, 413, 414, 415 перераховано грошові кошти в сумі 8 356 979, 3 грн. (№ 413 2 085 966, 13 грн., № 412 1 833 139,70 грн., № 411 2 558 919,90 грн., № 414 1 878 953,58 грн., № 415 2 174 284,07 грн.).

Разом з тим, в періоди коли ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) отримувало кошти від ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) мало взаємозв`язки з ФОПами, де питома вага операцій у загальному обсязі господарських операцій складає з ФОП ОСОБА_7 (податковий номер НОМЕР_5 ) та ФОП ОСОБА_8 (податковий номер НОМЕР_6 ) та, в свою чергу, складає 63,9 %, що свідчить про їх значну частку в господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Так, відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в частині придбання складено та зареєстровано податкові накладні від ФОП ОСОБА_8 (податковий номер НОМЕР_6 ). За результатами аналізу ланцюга постачання не встановлено фактів придбання товару, тоді як ФОП ОСОБА_8 здійснює операції з його реалізації. Походження реалізованого товару документально не підтверджується.

За результатами аналізу вищевказаних фінансово-господарських операцій встановлено, що у досліджуваному періоді адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) здійснювало перерахування грошових коштів на користь ФОП ОСОБА_8 .

Зокрема, згідно з відомостями банківських виписок за період з 30.09.2022 року по 13.09.2023 року наданих на дослідження з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) № НОМЕР_7 , відкритого в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » МФО НОМЕР_8 на рахунок ФОП ОСОБА_8 № НОМЕР_9 , відкритого в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » МФО НОМЕР_10 перераховано грошові кошти в сумі 3 259 945,00 грн.

Надалі, відповідно до відомостей банківських виписок, перераховані кошти в сумі 3 259 945,00 грн. після їх зарахування на рахунок ФОП ОСОБА_8 № НОМЕР_9 , відкритого в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » МФО НОМЕР_10 , були зняті готівкою через термінали самообслуговування/банківські термінали на загальну суму 1 698 300,00 грн. та перераховано на картку в розмірі 1 502 300, 00 грн, як отриманий дохід

Між тим, відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в частині придбання складено та зареєстровано податкові накладні від ФОП ОСОБА_7 (податковий номер НОМЕР_5 ). За результатами аналізу ланцюга постачання не встановлено фактів придбання товару, тоді як ФОП ОСОБА_7 здійснює операції з його реалізації. Походження реалізованого товару документально не підтверджується.

За результатами аналізу вищевказаних фінансово-господарських операцій встановлено, що у досліджуваному періоді адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) здійснювало перерахування грошових коштів на користь ФОП ОСОБА_7 .

Втім, згідно з відомостями банківських виписок за період з 30.09.2022 року по 13.09.2023 року наданих на дослідження з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) № НОМЕР_7 , відкритого в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » МФО НОМЕР_8 на рахунок ФОП ОСОБА_7 № НОМЕР_11 , відкритого в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » МФО НОМЕР_10 перераховано грошові кошти в сумі 3 288 240,00 грн.

В подальшому, відповідно до відомостей банківських виписок, перераховані кошти в сумі 3 288 240,00 грн. після їх зарахування на рахунок ФОП ОСОБА_7 № НОМЕР_11 , відкритого в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » МФО НОМЕР_10 , були зняті готівкою через термінали самообслуговування/банківські термінали на загальну суму 1 525 500,00 грн. та переказ коштів між власними рахунками, без ПДВ в розмірі 335 000, 00 грн.

Враховуючи, що отримані кошти ФОП ОСОБА_8 та ФОП ОСОБА_7 у повному обсязі в подальшому були зняті готівкою, що свідчить про зміну форми активів з безготівкової на готівкову. Відсутність реального економічного змісту господарських операцій, відсутність документального підтвердження фактичного постачання товарів (робіт, послуг) свідчить про ознаки операцій, пов`язаних із легалізацією (відмиванням) коштів.

Під час виконання покрівельних робіт для підприємтсва комунальної форми власності (Бучанська міська рада) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) не залучав субпідрядні організації та не встановлено придбання супутніх робіт і послуг, необхідних для виконання покрівельних робіт. Зазначені обставини, у сукупності з відсутністю достатніх трудових і матеріально-технічних ресурсів (за їх наявності), можуть свідчити про ризик відсутності фактичної можливості самостійного виконання договірних зобов`язань.

На даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) подає звітність з нульовими показниками, що у сукупності з іншими встановленими під час дослідження обставинами (відсутністю відображення господарських операцій, відсутністю активів) може свідчити про фактичне припинення активної господарської діяльності.

Встановлена відсутність підтвердженого походження товарів за ланцюгом постачання, використання таких товарів ку господарських операціях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), пов`язаних з освоєнням бюджетних коштів в розмірі 11 308 195, 33грн. можуть свідчити про ознаки легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом та можливого привласнення бюджетних коштів.

Також, у висновку зазначено, що за результатами дослідження фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_3 (податковий номер НОМЕР_12 ) по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення та/або інших правопорушень за період з 01.06.2021 по 30.06.2026 вбачається, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 (податковий номер НОМЕР_12 ) здійснили оплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за рахунок бюджетних коштів за товари (роботи, послуги), походження яких документально не підтверджується та не простежується за ланцюгом постачання. Зазначені обставини у сукупності можуть свідчити про наявність ознак можливого заволодіння (привласнення чи розтрати) бюджетними коштами в розмірі 11 308 195,33 грн. та їх подальшої легалізації (відмивання) шляхом проведення фінансово-господарських операцій з використання товарів непідтвердженого походження.

Підсумовуючи вказане, у ході досудового розслідування встановлено, що при виконанні договорів №№ 411, 412, 413, 414, 415, укладених між ІНФОРМАЦІЯ_5 (податковий номер НОМЕР_12 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), кошти в сумі 3 164 939, 29 грн., незаконно отримані у результаті вчинення злочинів, безпосередньо у скоєнні яких обґрунтовано підозрюється ОСОБА_5 . В подальшому, згадані грошові кошти (або їх частина), здобуті злочинним шляхом, умисно службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за допомогою ФОПів, зазначених у даному висновку ІНФОРМАЦІЯ_14 (щодо безпосередньої відсутності реального економічного змісту господарських операцій, відсутності документального підтвердження фактичного постачання товарів (робіт, послуг) свідчить про ознаки операцій, пов`язаних із легалізацією (відмиванням) коштів), могли бути виведенні у законний готівковий оборот та переведено на інші розрахункові рахунки і, як наслідок, в подальшому могли бути обернуті на свою користь і використано на власний розсуд.

З урахуванням викладеного, для повного та об`єктивного проведення досудового розслідування, а також встановлення можливого факту легалізації коштів, отриманих у результаті вчинення злочинів, безпосередньо у скоєнні яких підозрюється ОСОБА_5 , виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів (інформації), яка містить охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_15 (юридична адреса: АДРЕСА_7 ) та її територіальних підрозділах, з можливістю вилучити інформацію в оригіналах та електронному вигляді за період із 01.01.2021 по день виконання ухвали, щодо ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ), а саме:

- облікова картка платника податків із зазначенням відкритих банківських рахунків;

- зареєстроване місце обліку;

- інформація щодо поданої податкової звітності в розрізі періодів та видів декларації, звітів, із зазначенням IP адрес з яких здійснювалася подача вказаної звітності;

- звіт форма 1ДФ;

- інформації з повним переліком зареєстрованих податкових накладних ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ) володільцем яких є ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), за період з 01.01.2021 по час виконання ухвали, з відображенням контрагентів, номерів, дат виписок та статусу накладних, загальних сум коштів, що підлягають сплаті, сум ПДВ та номенклатури товарів (послуг), де вказані вище суб`єкти господарської діяльності є покупцями та продавцями;

- податкової історії, інформації щодо руху сум ПДВ ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ) володільцем яких є ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), відтвореної на підставі результатів співставлення податкового кредиту та податкових зобов`язань у розрізі контрагентів, за період з 13.01.2010 по час проведення вибірки;

- подану звітність фінансового обліку (баланс, звіт про фінансовий результат) за період 13.01.2010 по час проведення вибірки;

- звіт про фінансовий результат, баланс підприємства за період 13.01.2010 по час проведення вибірки, з вказанням по річно;

- повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність, за формою № 20-ОПП;

- інформації з повним переліком ІР-адрес пристроїв, з яких здійснювалася подача електронної податкової звітності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ) володільцем яких є ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) за період з 13.01.2010 по час виконання ухвали, інформації щодо найменування Акредитованого центру сертифікації ключів (АЦСК), який є видавником електронних цифрових підписів (ЕЦП) для вказаного суб`єкта господарської діяльності, за допомогою якого вказані підприємства подають електронну звітність до ДПІ, за період з 13.01.2010 по час проведення вибірки, повні дані осіб, які їх отримували та/або подають звітність;

- інформацію щодо працівників вказаних підприємств із зазначенням їхніх анкетних даних та відомостей, щодо розміру заробітної плати (форма 1 ДР);

- матеріалів відпрацювання (усіх наявних документів) ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ) володільцем яких є ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) за період з 01.01.2015 по час виконання ухвали, на предмет порушення норм податкового законодавства відповідно до постанови КМУ № 1165 від 11.12.2019 «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних», наказу ІНФОРМАЦІЯ_17 від 12.12.2019 року № 520 «Про затвердження порядку прийняття рішень про реєстрацію/відмову в реєстрації податкової накладних/розрахунків коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних», Наказу ІНФОРМАЦІЯ_15 від 03.02.2020 № 67 щодо «Переліку кодів товарів згідно з УКТЗЕД, які застосовуються для визначення відповідності податкових накладних/розрахунків коригування, які подано для реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних, критеріям ризиковості здійснення операції при здійсненні автоматизованого моніторингу»;

- матеріалів відпрацювання з приводу фактичного місцезнаходження за юридичною адресою ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ) володільцем яких є ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), за період з 13.01.2010 по час виконання ухвали;

- перевірок (планових, позапланових, камеральних) ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ) володільцем яких є ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) за період з 13.01.2010 по час виконання ухвали;

- картки платника податків з повними ідентифікаційними та реєстраційними даними, у т.ч. про наявні банківські рахунки, їх зміну чи закриття ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ) володільцем яких є ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 );

- інформацію про отримані доходи та сплачені суми податків ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ) володільцем яких є ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) за період часу з 13.01.2010 по час проведення вибірки.

У судове засідання прокурор не з`явився, про дату, час та місце судового розгляду повідомлений належним чином.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, суд розглядає клопотання у відсутність представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », з метою унеможливлення завчасного знищення, пошкодження, спотворення або переховування документів, зазначених у клопотанні.

Згідно з ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям в судове засідання всіх учасників, які беруть участь у судовому провадженні.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5, 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать:

1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації;

2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю;

3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій;

4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю;

5) відомості, які можуть становити банківську таємницю;

6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру;

7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо;

8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних;

9) державна таємниця;

10) таємниця фінансового моніторингу;

11) відомості, що становлять професійну таємницю відповідно до Закону України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки».

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 164 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів надається ухвалою слідчого судді конкретній особі. Отримання речей та документів іншою особою, не уповноваженою на це ухвалою слідчого судді, порушує порядок санкціонування доказів та призводить до недопустимості отриманих доказів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, слідчий суддя дійшов висновку про обґрунтованість заявленого прокурором клопотання та необхідність його задоволення частково.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-163, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл прокурорам Бучанської окружної прокуратури Київської області: ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення копій інформації в електронному та паперовому вигляді, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_15 (юридична адреса: АДРЕСА_7 ) та її територіальних підрозділах, за період із 13.01.2010 по дату виконання ухвали, щодо ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ), а саме:

- облікова картка платника податків із зазначенням відкритих банківських рахунків;

- зареєстроване місце обліку;

- інформація щодо поданої податкової звітності в розрізі періодів та видів декларації, звітів, із зазначенням IP адрес з яких здійснювалася подача вказаної звітності;

- звіт форма 1ДФ;

- інформації з повним переліком зареєстрованих податкових накладних ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ) володільцем яких є ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), за період з 13.01.2010 по час виконання ухвали, з відображенням контрагентів, номерів, дат виписок та статусу накладних, загальних сум коштів, що підлягають сплаті, сум ПДВ та номенклатури товарів (послуг), де вказані вище суб`єкти господарської діяльності є покупцями та продавцями;

- податкової історії, інформації щодо руху сум ПДВ ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ) володільцем яких є ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), відтвореної на підставі результатів співставлення податкового кредиту та податкових зобов`язань у розрізі контрагентів, за період з 13.01.2010 по час проведення вибірки;

- подану звітність фінансового обліку (баланс, звіт про фінансовий результат) за період 01.01.2025 по час проведення вибірки;

- звіт про фінансовий результат, баланс підприємства за період 13.01.2010 по час проведення вибірки, з вказанням по річно;

- повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність, за формою № 20-ОПП;

- інформації з повним переліком ІР-адрес пристроїв, з яких здійснювалася подача електронної податкової звітності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ) володільцем яких є ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), за період з 13.01.2010 по час виконання ухвали, інформації щодо найменування Акредитованого центру сертифікації ключів (АЦСК), який є видавником електронних цифрових підписів (ЕЦП) для вказаного суб`єкта господарської діяльності, за допомогою якого вказані підприємства подають електронну звітність до ДПІ, за період з 13.01.2010 по час проведення вибірки, повні дані осіб, які їх отримували та/або подають звітність;

- інформацію щодо працівників вказаних підприємств із зазначенням їхніх анкетних даних та відомостей, щодо розміру заробітної плати (форма 1 ДР);

- матеріалів відпрацювання (усіх наявних документів) ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ) володільцем яких є ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) за період з 13.01.2010 по час виконання ухвали, на предмет порушення норм податкового законодавства відповідно до постанови КМУ № 1165 від 11.12.2019 «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних», наказу ІНФОРМАЦІЯ_17 від 12.12.2019 року № 520 «Про затвердження порядку прийняття рішень про реєстрацію/відмову в реєстрації податкової накладних/розрахунків коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних», Наказу ІНФОРМАЦІЯ_15 від 03.02.2020 № 67 щодо «Переліку кодів товарів згідно з УКТЗЕД, які застосовуються для визначення відповідності податкових накладних/розрахунків коригування, які подано для реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних, критеріям ризиковості здійснення операції при здійсненні автоматизованого моніторингу»;

- матеріалів відпрацювання з приводу фактичного місцезнаходження за юридичною адресою ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ) володільцем яких є ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), за період з 13.01.2010 по час виконання ухвали;

- перевірок (планових, позапланових, камеральних) ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ) володільцем яких є ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) за період з 13.01.2010 по час виконання ухвали;

- картки платника податків з повними ідентифікаційними та реєстраційними даними, у т.ч. про наявні банківські рахунки, їх зміну чи закриття ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ) володільцем яких є ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 );

- інформацію про отримані доходи та сплачені суми податків ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ) володільцем яких є ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) за період часу з 13.01.2010 по час проведення вибірки.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом двох місяців.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_15