Ухвала суду № 139171749, 24.08.2026, Київський районний суд м. Полтави

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/8225/24

Провадження № 1-кс/552/1686/26

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.08.2026 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про арешт майна.

Клопотання обґрунтоване тим, що підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72024171010000037 від 04.10.2024, за ч. ч. 1, 2 ст. 255, ч. 2 ст. 205-1, ч. ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358 КК України.

Зазначав, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 будучи керівником злочинної організації до складу якої входять ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , та інші невстановлені слідством особи у невстановлений слідством час та місці, але не пізніше лютого місяця 2020 року, переслідуючи мотиви незаконного збагачення, з метою вчинення злочинів корисливого спрямування, направлених на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків на території Полтавської та інших областей України, залучив до протиправної діяльності ніде не працюючих та не маючих законних джерел прибутку родичів та раніше знайомих (довірених) осіб, кожному з яких виділив окрему роль вчинення злочинів, а саме: матір ОСОБА_5 фінансовий директор «фіктивних» СГД, ОСОБА_6 вербувальник директорів «фіктивних» СГД, ОСОБА_7 кур`єр «фіктивних» СГД, ОСОБА_8 головний бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_9 бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_10 бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_11 бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_12 бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_13 бухгалтер «фіктивних» СГД, та інші на даний час невстановлені особи.

З цією метою вказані особи здійснюють реєстрацію фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності (далі ФСПД) на осіб з низьким соціальним статусом та у подальшому, маючи повний контроль над вказаними підприємствами, діючи на замовлення суб`єктів господарювання реального сектору економіки, відображають в податковому та бухгалтерському обліках безтоварні операції (без фактичного руху товарів, лише документальне оформлення):

- з реалізації в адресу СГД - «вигодонабувачів» ТМЦ, робіт, послуг, тим самим безпідставно формуючи останнім податковий кредит з ПДВ та валові витрати;

-з придбання ТМЦ у СГД - «вигодонабувачів» з метою приховування останніми реалізації ТМЦ за готівку без відображення таких операцій в податковому обліку

Також зазначав, що вказана група осіб, з метою виведення незаконно отриманих грошових коштів за межі України, здійснили реєстрацію на осіб з низьким соціальним статусом фіктивних підприємств-нерезидентів у країнах Європи та Азії, а саме: CRYSTALL SP.Z.O.O., Польща, директор: ОСОБА_14 , RYT TRADE SP.Z.O.O., Польща, директор Готвянська Тетяна, POLDIST TECH SP.Z.O.O., Польща, директор ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , Литва, директор ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , Англія, директор ОСОБА_19 , OROSELL S.R.O. Чехія, директор ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , Польща, директор ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , Чехія, директор Дана Рудоман, ОСОБА_24 , ОАЕ, директор ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , Литва, директор ОСОБА_27 , VELKEVYC COMPANY S.R.O., Чехія, директор ОСОБА_28 , директор ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , Англія, директор ОСОБА_31 , SMART EASYFIN SP.Z.O.O., Польща, директор ОСОБА_32 , Чехія, директор ОСОБА_33 , Чехія, директор ОСОБА_4 , ОСОБА_34 , Англія, директор ОСОБА_35 .

Під час проведення досудового розслідування учасникам злочинної організації повідомлено про підозру, в тому числі за фактом пособництва в умисному ухиленні від сплати податків суб`єктам господарювання реального сектору економіки: ТОВ Хімсинтез» (код 40058339), ТОВ Імпекс Логістик.» (код 37882298), ПП «Рене Дріт» (код 44923133), ПП «Будконторг» (код 45356389) на загальну суму ПДВ 56 833 053,26 грн.

Вказував, що учасники злочинної організації під керівництвом ОСОБА_4 у період 2022-2024 років використовуючи реквізити підконтрольних «фіктивних» суб`єктів господарювання, серед яких ТОВ «АДОНІС ПРАЙМ» (код 42125108), ТОВ «МІЛІВЕР» (код 42202632), ТОВ «КЕНТОС» (код 42202653), ТОВ «ДЕМІГРАНД» (код 42873772), ТОВ «СТОРТРЕЙД ЛТД» (код 42988377), ТОВ «ТОРГ МАРТІН» (код 43043037), ТОВ «ЕЙЛЕНС ГРУП» (код 44223303), ТОВ «САНСЕТ-ТРАНС ЛІМІТЕД» (код 44279796), ТОВ «РЕНД ПРЕМІУМ» (код 44368241) та ТОВ «АЗОР ПРО» (код 44535555) вчинили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків ТОВ «НОРДГАЗ» (код 41174573) на загальну суму ПДВ 17 996 754,70 гривень.

За результатами огляду податкової звітності поданої службовими особами ТОВ «НОРДГАЗ» (код 41174573), встановлено, що у період з 2022-2024 років ТОВ «НОРДГАЗ» (код 41174573), з метою приховування реалізації ТМЦ за готівку, без відображення таких операцій в податковій та бухгалтерській звітностях, в податковій звітності підприємства відображено фінансово-господарські операції по реалізації товарно-матеріальних цінностей в адресу підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «АДОНІС ПРАЙМ» (код 42125108), ТОВ «МІЛІВЕР» (код 42202632), ТОВ «КЕНТОС» (код 42202653), ТОВ «ДЕМІГРАНД» (код 42873772), ТОВ «СТОРТРЕЙД ЛТД» (код 42988377), ТОВ «ТОРГ МАРТІН» (код 43043037), ТОВ «ЕЙЛЕНС ГРУП» (код 44223303), ТОВ «САНСЕТ-ТРАНС ЛІМІТЕД» (код 44279796), ТОВ «РЕНД ПРЕМІУМ» (код 44368241) та ТОВ «АЗОР ПРО» (код 44535555) на загальну суму 119 842 612,50 грн, у т.ч. ПДВ 17 996 754,70 грн, без їх фактичного руху.

Також детектив зазначав, що 18.08.2026 на підставі ухвали Київського районного суду м. Полтави від 13.08.2026 проведено обшук офісних приміщень, ТОВ «Нордгаз» (код 41174573) за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 9/2, в ході якого виявлено та вилучено речі та документи, які мають значення речових доказів у цьому кримінальному провадженні.

Просив слідчого суддю накласти арешт на виявлене та вилучене майно.

Розглянувши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до таких висновків.

З наданих до слідчого судді матеріалів вбачається, що відділом детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 72024171010000037 від 04.10.2024, за ч. ч. 1, 2 ст. 255, ч. 2 ст. 205-1, ч. ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358 КК України , під час досудового розслідування в якому встановлено, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , будучи керівником злочинної організації до складу якої входять ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , та інші невстановлені слідством особи у невстановлений слідством час та місці, але не пізніше лютого місяця 2020 року, переслідуючи мотиви незаконного збагачення, з метою вчинення злочинів корисливого спрямування, направлених на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків на території Полтавської та інших областей України, залучив до протиправної діяльності ніде не працюючих та не маючих законних джерел прибутку родичів та раніше знайомих (довірених) осіб, кожному з яких виділив окрему роль вчинення злочинів.

Встановлено, що 18.08.2026 на підставі ухвали Київського районного суду м. Полтави від 13.08.2026 проведено обшук офісних приміщень ТОВ «Нордгаз» (код 41174573) за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 9/2, в ході якого виявлено та вилучено:

- Копію оборотно-сальдової відомості ТОВ «Нордгаз» за 2022 рік з контрагентами на 13 арк.,

- Електронні файли під назвою: «631 2023 200224», «оборотка 01.2024», «оборотка 25.03.2024», «оборотка 25.03», «оборотка 2023 г», «Акт звірки ТОВ Нордгаз», «Аудит 2025», «Запит контрагенти треті сторони», «Лист аудіт», «оборотка 361 Нордгаз - 2022», «оборотка 2023», «оборотка Нордгаз_03ce58be-4ceg-4213», «оборотно-сальдова 361_», «1суву», «Акциз накл (1)», «оборотка 2023», «СВ-Дніпро 10.22», «СВ-Дніпро 11.2022», папка: «Марвел» з 46-ма файлами, які скопійовано на носій інформації SD-card об`ємом пам`яті 32 GB.

- Лист ТОВ «Ренд Преміум» від 04.02.2024 №04-02-24 зі зведеними податковими накладними на отоварене паливо через заправні станції на 18 арк., - Фіскальні чеки на отоварене паливо від 23.01.2024 на 175 арк., від 03.02.2024 на 134 арк.;

- Завірені копії паспорту ОСОБА_36 на 3-х арк. та РНОКПП на 1 арк. (зі зразками підпису ОСОБА_36 )

- Протокол №4 Загальних зборів учасників ТОВ «Нордгаз» зі зразками підпису ОСОБА_36 на 1 арк.;

- Статут ТОВ «Нордгаз» зі зразками підпису ОСОБА_36 на 11 арк.;

- Копія печатки та підпису Директора ТОВ «Стортрейд ЛТД» ОСОБА_37 на 1 арк.;

- Копія печатки та підпису Директора ТОВ «Торг Мартін» ОСОБА_38 на 1 арк.;

- Порожні аркуші паперу з відтисками печатки ТОВ «Адоніс Прайм» та зі зразками підпису директора ОСОБА_39 на 7 арк.;

- Порожні аркуші паперу з відтисками печатки ТОВ «Демігранд» та зі зразками підпису директора ОСОБА_40 на 92 арк.;

- Довідка про доходи, форми ОК-5 ОСОБА_36 на 3 арк. (на підтвердження виявлених грошових коштів);

- Печатки ТОВ «Кентос», ТОВ «Торг мартін», ТОВ «Стортрейд ЛТД», ТОВ «НВО Укрпомекологія», ТОВ «Демігранд», ТОВ «Ренд Преміум»;.

- Аркуші паперу зі зразками відтисків печаток ТОВ «Ренд Преміум», ТОВ «Агрофірма «Акцент-Агро», ТОВ «НВО Укрпромекологія», ТОВ «Торг Мартін», ТОВ «Кентос», ТОВ «Стортрейд ЛТД», ТОВ «Демігранд» на 9 арк.

- Мобільний телефон марки: «Iphone 15 Pro Max», сірого кольору, s/n: НОМЕР_1 , IMEI: НОМЕР_2 , з сім карткою НОМЕР_3 , з цифровим паролем логічного захисту: «0507».

Постановою старшого детектива ОСОБА_3 від 19.08.2026 вказане майно визнано речовими доказами в кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

У відповідності до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Якщо документи містять зазначені вище ознаки, вони теж є речовими доказами.

Матеріалами клопотання встановлено, що виявлене та вилучене майно має значення речових доказів.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт вилученого майна необхідно застосувати з метою забезпечення збереження речових доказів у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

З огляду на вищевказане, відповідно до ст.ст.167, 170, 171 КПК України, є обґрунтованим твердження детектива про необхідність накладення арешту на вищевказане у клопотанні майно, щодо якого є підстави вважати, що воно є знаряддям вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегло на собі його сліди, а не застосування арешту на дане майно може привести до його знищення, втрати або настання інших наслідків, які можуть перешкодити здійсненню досудового розслідування.

Відповідно до ч. 4 ст. 173 КПК України у разі задоволення клопотання слідчий суддя, суд застосовує найменш обтяжливий спосіб арешту майна. Слідчий суддя, суд зобов`язаний застосувати такий спосіб арешту майна, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

Накладення арешту на зазначене майно не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

Тому слідчий суддя приходить до висновку про те, що клопотання в частині арешту є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Статтею 175 КПК України передбачено, що ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Порядок зберігання речових доказів і документів та вирішення питання про спеціальну конфіскацію визначено норами ст. 100 КПК України, якою, зокрема, передбачено, що речовий доказ або документ, наданий добровільно або на підставі судового рішення, зберігається у сторони кримінального провадження, якій він наданий. Сторона кримінального провадження, якій наданий речовий доказ або документ, зобов`язана зберігати їх у стані, придатному для використання у кримінальному провадженні. Речові докази, які отримані або вилучені слідчим, прокурором, оглядаються, фотографуються та докладно описуються в протоколі огляду. Зберігання речових доказів стороною обвинувачення здійснюється в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України.

Кабінетом Міністрів України постановою від 19 листопада 2012 року № 1104 затверджено Порядок зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження.

Відповідно до абз.7 ч. 6 ст. 100 КПК України, речові докази вартістю понад 200 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, якщо це можливо без шкоди для кримінального провадження, передаються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності - за рішенням слідчого судді, суду Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, для здійснення заходів з управління ними з метою забезпечення їх збереження або збереження їхньої економічної вартості, а речові докази, зазначені в абзаці першому цієї частини, такої самої вартості - для їх реалізації з урахуванням особливостей, визначених законом.

Відтак, визначення місця зберігання вищевказаного майна має здійснюватися органом досудового розслідування з дотриманням вимог ст. 100 КПК України та Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затвердженого постановою КМУ від 19.11.2012 № 1104.

Керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт з метою збереження речових доказів у кримінальному провадженні № 72024171010000037 від 04.10.2024, за ч. ч. 1, 2 ст. 255, ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358 КК України, на майно, вилучене 18.08.2026 під час проведення обшуку офісних приміщень ТОВ «Нордгаз» (код 41174573), за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 9/2, а саме:

- Копію оборотно-сальдової відомості ТОВ «Нордгаз» за 2022 рік з контрагентами на 13 арк.,

- Електронні файли під назвою: «631 2023 200224», «оборотка 01.2024», «оборотка 25.03.2024», «оборотка 25.03», «оборотка 2023 г», «Акт звірки ТОВ Нордгаз», «Аудит 2025», «Запит контрагенти треті сторони», «Лист аудіт», «оборотка 361 Нордгаз - 2022», «оборотка 2023», «оборотка Нордгаз_03ce58be-4ceg-4213», «оборотно-сальдова 361_», «1суву», «Акциз накл (1)», «оборотка 2023», «СВ-Дніпро 10.22», «СВ-Дніпро 11.2022», папка: «Марвел» з 46-ма файлами, які скопійовано на носій інформації SD-card об`ємом пам`яті 32 GB.

- Лист ТОВ «Ренд Преміум» від 04.02.2024 №04-02-24 зі зведеними податковими накладними на отоварене паливо через заправні станції на 18 арк., - Фіскальні чеки на отоварене паливо від 23.01.2024 на 175 арк., від 03.02.2024 на 134 арк.;

- Завірені копії паспорту ОСОБА_36 на 3-х арк. та РНОКПП на 1 арк. (зі зразками підпису ОСОБА_36 )

- Протокол №4 Загальних зборів учасників ТОВ «Нордгаз» зі зразками підпису ОСОБА_36 на 1 арк.;

- Статут ТОВ «Нордгаз» зі зразками підпису ОСОБА_36 на 11 арк.;

- Копія печатки та підпису Директора ТОВ «Стортрейд ЛТД» ОСОБА_37 на 1 арк.;

- Копія печатки та підпису Директора ТОВ «Торг Мартін» ОСОБА_38 на 1 арк.;

- Порожні аркуші паперу з відтисками печатки ТОВ «Адоніс Прайм» та зі зразками підпису директора ОСОБА_39 на 7 арк.;

- Порожні аркуші паперу з відтисками печатки ТОВ «Демігранд» та зі зразками підпису директора ОСОБА_40 на 92 арк.;

- Довідка про доходи, форми ОК-5 ОСОБА_36 на 3 арк.;

- Печатки ТОВ «Кентос», ТОВ «Торг мартін», ТОВ «Стортрейд ЛТД», ТОВ «НВО Укрпомекологія», ТОВ «Демігранд», ТОВ «Ренд Преміум»;.

- Аркуші паперу зі зразками відтисків печаток ТОВ «Ренд Преміум», ТОВ «Агрофірма «Акцент-Агро», ТОВ «НВО Укрпромекологія», ТОВ «Торг Мартін», ТОВ «Кентос», ТОВ «Стортрейд ЛТД», ТОВ «Демігранд» на 9 арк.

- Мобільний телефон марки: «Iphone 15 Pro Max», сірого кольору, s/n: НОМЕР_1 , IMEI: НОМЕР_2 , з сім карткою НОМЕР_3 , з цифровим паролем логічного захисту: «0507».

Ухвала про арешт майна виконується слідчим, прокурором.

Арешт діє до скасування арешту майна у встановленому КПК України порядку.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів безпосередньо до Полтавського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1