Ухвала суду № 139041610, 18.08.2026, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/14684/26

Провадження № 1-кс/344/5620/26

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 серпня 2026 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо важливих злочинів СУ ГУНП в Івано-Франківській області капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження № 72023000220000013 від 15.03.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИЛА:

Слідчий за погодженням прокурора ОСОБА_4 , звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого посилається на те, що в період з 02.03.2020 по 19.02.2021 працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 проведено документальну планову виїзну перевірку ПП « ОСОБА_5 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2027 по 31.12.2019 за результатами якої складено акт № 874/09/19-07-05/38174699 від 26.02.2021 та винесено податкові повідомлення-рішення :

- форми «Р» від 10.01.2023 № 000084/0705 на загальну суму 7 244 693 грн., в т. ч.: основний платіж - 5 795 772 грн., штрафна санкція 1 448 921 грн.;

- форми «Р» від 10.01.2023 № 000083/0705 на загальну суму 9 454 948 грн., в т. ч.: основний платіж - 7 563 959 грн., штрафна санкція 1 890 989 грн.;

- форми «В4» від 29.04.2021 № 002585/0705 на суму завищення від`ємного значення, яку зараховано у зменшення податкового боргу з податку на додану вартість, в сумі 335 874 грн.,

- форми «Д» від 29.04.2021 № 002575/0705 на загальну суму 2 363 748,75 грн., в т. ч.: основний платіж 1 890 999 грн., штрафна санкція 472 749,75 грн.,

- форми «ПС» від 29.04.2021 № 002580/0705 на суму 1 020 грн., в т.ч.: штрафна санкція 1020 грн.,

- форми «Д» від 29.04.2021 р. № 002578/0705 на загальну суму 17 340 грн.. в т.ч.: штрафна санкція 17 340 грн.

Вищезазначені донараховані платежі стали узгодженими 30.01.2023 року після оскарження ПП « ОСОБА_5 » винесених ІНФОРМАЦІЯ_1 зазначених вище податкових повідомлень-рішень в судовому порядку

Рішенням ІНФОРМАЦІЯ_2 у справі № 300/2848/21 від 22 червня 2022 року в задоволенні позову до ІНФОРМАЦІЯ_1 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень № 002573/0705, № 002574/0705,

№ 002585/0705, № 002575/0705, № 002578/0705, № 002579/0705 від 29.04.2021 - відмовлено.

Рішення ІНФОРМАЦІЯ_2 від 22.06.2022 залишено без змін постановою ІНФОРМАЦІЯ_3 від 14 грудня 2022 року. Постановою колегії суддів Касаційного адміністративного суду Верховного суду України касаційну скаргу ПП « ОСОБА_5 » залишено без задоволення.

На теперішній час виникла необхідність в отримані документів щодо розрахунків між ПП « ОСОБА_5 » із іншими суб`єктами господарської діяльності, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 .

З огляду на викладене, у володінні вказаного суб`єкта господарської діяльності знаходяться документи, які містять інформацію, що має значення для даного кримінального провадження, оскільки може сприяти розкриттю злочину, встановленню винних осіб, а також встановленню обставин у кримінальному провадженні.

Зокрема, там містяться наступні речі та документи, які мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме: договірні та первинні фінансово-господарські документи взаємовідносин ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), договора, рахунки; накладні; акти; платіжні документи; банківські виписки, документи щодо походження товару, журнали реалізації, первинні документи щодо закупівлі реалізованих запчастин або ПММ в період з 2017 по 2019 роки включно.

Відомості, які містяться у зазначених документах можуть бути використані як докази, а іншим способом, крім проведення тимчасового доступу та вилучення (виїмки) копій документів, здобути вказані докази неможливо. Так само, без вилучення копій документів, іншим способом неможливо довести зазначені вище обставини. Вказані докази самостійно та в сукупності з іншими речами та документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, про які йде мова в описовій частині даного клопотання.

Слідчий в судове засідання не з`явився, просив клопотання розглядати без його участі, клопотання задоволити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України виклик особи у володінні якої знаходяться документи не здійснювався.

Таким чином, відповідно до ч.4 ст.107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому засіданні, фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Дослідивши надані матеріали справи, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

У провадженні слідчих СУ ГУНП в Івано-Франківській області, перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 72023000220000013 від 15.03.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З метою встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, у слідчого виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, а саме: договірних та первинних фінансово-господарських документів із ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що включає договори, рахунки, накладні, акти, платіжні документи, банківські виписки, документи щодо походження товару, акти приймання передачі, актів виконаних робіт та інших документів щодо діяльності із ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 2017 по 2019 роки включно, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Клопотання слідчого відповідає вимогам ч. 2 ст. 160 КПК України.

Статтею 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до ч. 5-6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні є потреба у наданні тимчасового доступу до речей та документів.

Отже, враховуючи вищенаведене та те, що інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати як доказ відомості, що містяться у такій і відсутність можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів, слідчий суддя дійшла висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.131-132, 159-166, 309, 310, 395 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИЛА:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл старшому слідчому відділу розслідування особливо важливих злочинів СУ ГУНП в Івано-Франківській області капітану поліції ОСОБА_3 , на тимчасовий доступ до документів зокрема: договірних та первинних фінансово-господарських документів із ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що включає договори, рахунки, накладні, акти, платіжні документи, банківські виписки, документи щодо походження товару, акти приймання передачі, актів виконаних робіт та інших документів щодо діяльності із ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 2017 по 2019 роки включно, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій.

Строк дії ухвали, не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, однак заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Івано-Франківського міського суду ОСОБА_1