Ухвала суду № 138891353, 07.08.2026, Голосіївський районний суд міста Києва

Справа № 752/12962/20

Провадження №: 1-кп/752/2167/26

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 серпня 2026 року м. Київ

Голосіївський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

за участю:

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

захисника ОСОБА_4 ,

обвинуваченого ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва клопотання захисника обвинуваченого ОСОБА_5 - адвоката ОСОБА_4 про закриття кримінального провадження № 32020100000000173 від 18.03.2020 відносно обвинуваченого ОСОБА_5 за ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України,

У С Т А Н О В И В :

До Голосіївського районного суду м. Києва надійшов вказаний обвинувальний акт у кримінальному провадженні № 32020100000000173 від 18.03.2020 за обвинуваченням ОСОБА_5 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Обвинувачення у даному провадженні зводиться до того, що ОСОБА_5 , перебуваючи на посаді генерального директора ТОВ «КОМПАНІЯ «ТІТАЛ» (код ЄДРПОУ 24571799), являючись службовою особою підприємства, яка зобов`язана сплачувати податки, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, діючи умисно, протиправно, при оподаткуванні здійснюваної підприємством господарської діяльності ухилився від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, шляхом використання підроблених документів первинного бухгалтерського обліку по фінансово-господарським взаємовідносинам, що відображені лише документально, з наступними підприємствами: ТОВ «СФЕРАСТРОЙ СЖК», ТОВ «АЙДІ-ПУЛЬС», ТОВ «ВІКСАР ПЛЮС» у 2016 році товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 7 810 800 гривень, в тому числі ПДВ на суму 1 233 656 грн, та засвідчення в подальшому своїм електронним цифровим підписом податкові декларації підприємства з податку на додану вартість за травень 2016 року та додатків №5 до вказаних податкових декларацій, що містили неправдиві відомості про вказані господарські операції, які в дійсності не відбувались, і відповідно завищений на суму 1 233 656 грн. показник податкового кредиту з ПДВ та занижений на цю ж суму показник суми ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за підсумками поточного звітного періоду, на підставі цих неправих відомостей які внесені до декларацій з ПДВ сформовані декларації з податку на прибуток підприємства за 2016 рік, які засвідченні електронним цифровим підписом, тим самим незаконно занизивши надходження до бюджету з податку на прибуток підприємства на загальну суму 1 171 620 грн., вся звітність подавалася до ДПІ у Голосіївському районі м. Києва, де вказане підприємство перебувало на податковому обліку, що призвело до фактичної несплати підприємством до Бюджету у травні-червні 2016 року податку на додану вартість на суму 1 233 656 грн. та податку на прибуток підприємства за 2016 рік на загальну суму 1 171 620 грн., що в сумі 2 405 276 гривень є значним розміром.

Також ОСОБА_5 , перебуваючи на посаді генерального директора ТОВ «КОМПАНІЯ «ТІТАЛ» (код ЄДРПОУ 24571799), являючись службовою особою підприємства, діючи умисно, протиправно, при оподаткуванні здійснюваної підприємством господарської діяльності видав завідомо неправдиві офіційні документи, шляхом підпису документів первинного бухгалтерського обліку по фінансово-господарським взаємовідносинам, що відображені лише документально, з наступними підприємствами, а саме: ТОВ «СФЕРАСТРОЙ СЖК», ТОВ «АЙДІ-ПУЛЬС», ТОВ «ВІКСАР ПЛЮС» за період 2016 року товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 7 810 800 гривень, в тому числі ПДВ на суму 1 233 656 грн, та засвідчення в подальшому своїм електронним цифровим підписом податкові декларації підприємства з податку на додану вартість за травень 2016 року та додатків №5 до вказаних податкових декларацій, що містили неправдиві відомості про вказані господарські операції, які в дійсності не відбувались, і відповідно завищений на суму 1 233 656 грн. показник податкового кредиту з ПДВ та занижений на цю ж суму показник суми ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за підсумками поточного звітного періоду, на підставі цих неправих відомостей які внесені до декларацій з ПДВ сформовані декларації з податку на прибуток підприємства за 2016 рік, які засвідченні електронним цифровим підписом, тим самим незаконно занизивши надходження до бюджету з податку на прибуток підприємства на загальну суму 1 171 620 грн., вся звітність подавалася до ДПІ у Голосіївському районі м. Києва, де вказане підприємство перебувало на податковому обліку, що призвело до фактичної несплати підприємством до Бюджету за травень 2016 року податку на додану вартість на суму 1 233 656 грн. та податку на прибуток підприємства за 2016 рік на загальну суму 1 171 620 грн.

Під час підготовчого судового засідання захисник обвинуваченого ОСОБА_5 - адвокат ОСОБА_4 заявив клопотання про звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, на підставі п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності та закриття кримінального провадження.

Обвинувачений ОСОБА_5 підтримав клопотання захисника, надав згоду на звільнення від кримінальної відповідальності з підстав закінчення строків давності та закриття кримінального провадження, зазначивши, що суть обвинувачення та підстави звільнення йому зрозумілі.

Прокурор ОСОБА_3 проти задоволення клопотання не заперечувала.

Дослідивши надані суду матеріали, заслухавши думку учасників судового засідання, суд вважає, що заявлене клопотання підлягає задоволенню з таких підстав.

Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право прийняти рішення про закриття провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 5-8, 10 частини першої або частиною другою статті 284 цього Кодексу.

У відповідності з приписами п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Як передбачено ст. 44 КК України, особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.

Згідно з п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею кримінального правопорушення і до дня набрання вироком законної сили минули три роки - у разі вчинення кримінального проступку, за який передбачено покарання у виді обмеження волі, чи у разі вчинення нетяжкого злочину, за який передбачено покарання у виді позбавлення волі на строк не більше двох років.

Правова позиція щодо обов`язковості та безумовності звільнення особи від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності підтверджується висновками Касаційного кримінального суду у складі Верховного Суду. Зокрема, у постанові від 29.09.2022 року у справі № 559/182/19 Касаційний кримінальний суд у складі Верховного Суду зазначив, що звільнення особи від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України є безумовним, оскільки приводом для нього є саме закінчення передбачених законом України про кримінальну відповідальність строків, наданих державі для доведення вини особи у вчиненні кримінального правопорушення та притягнення її до кримінальної відповідальності у встановленому кримінальним процесуальним законом порядку. Продовження розгляду справи за наявності підстав для звільнення від відповідальності перетворює судовий процес на «процес заради процесу», що не відповідає вимогам статей 6, 13 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Судом встановлено, що інкриміновані ОСОБА_5 кримінальні правопорушення за ч. 1 ст. 212 КК України вчинені впродовж 2016 року, а за ч. 1 ст. 366 КК України - у період з 17.06.2016 по 08.02.2017. Кваліфікація кримінальних правопорушень, у яких обвинувачується ОСОБА_5 , відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії нетяжких злочинів.

При цьому обвинувачений не ухилявся від досудового розслідування або суду, нових злочинів не вчиняв, що підтверджується відповіддю Департаменту інформатизації МВС від 15.07.2026, отже були відсутні підстави для зупинення або переривання перебігу давності. З дня вчинення інкримінованих кримінальних правопорушень минув передбачений ст. 49 КК України строк давності.

Відповідно до ч. 4 ст. 174 КПК України суд одночасно з ухваленням судового рішення, яким закінчується судовий розгляд, вирішує питання про скасування арешту майна. У зв`язку із закриттям кримінального провадження накладені в ході досудового розслідування арешти підлягають скасуванню.

Ураховуючи наведені норми законодавства України та встановлені фактичні обставини, суд дійшов висновку, що ОСОБА_5 необхідно звільнити від кримінальної відповідальності та закрити кримінальне провадження.

Процесуальні витрати на залучення експерта у розмірі 45 343 гривні 46 копійок слід віднести на рахунок держави.

На підставі викладеного, керуючись ст. 49 КК України, ст.ст. 174, 284, 285, 286, 288, 314, 395 КПК України, суд

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання захисника обвинуваченого ОСОБА_5 - адвоката ОСОБА_4 про закриття кримінального провадження №32020100000000173 від 18.03.2020 відносно обвинуваченого ОСОБА_5 за ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України - задовольнити.

Звільнити ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК, ч. 1 ст. 366 КК України, на підставі п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України у зв?язку зі закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Кримінальне провадження №32020100000000173 від 18.03.2020 відносно обвинуваченого ОСОБА_5 за ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України закрити на підставі п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України.

Скасувати арешти, накладені:

- ухвалою слідчого судді Голосіївського районного суду міста Києва від 24.02.2020 у справі № 752/15196/18 об?єкт нерухомого майна: гараж № НОМЕР_1 , розташований за адресою: АДРЕСА_1 (загальною площею 47,1 кв.м., житловою площею 30,4 кв.м.), що на праві власності належать ОСОБА_5 .

- ухвалою слідчого судді Голосіївського районного суду міста Києва від 19.02.2020 у справі №752/15196/18 на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «КОМПАНІЯ «ТІТАЛ» (код ЄДРПОУ 24571799), відкритих в АТ «ПУМБ» (МФО 334851) № НОМЕР_2 (код 980 гривня), (код 978 євро), (840 долар США), № НОМЕР_3 (код 980 гривня), (код 978 євро), (840 долар США)

- ухвалою слідчого судді Голосіївського районного суду міста Києва від 19.02.2020 у справі №752/15196/18 на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «КОМПАНІЯ «ТІТАЛ» (код ЄДРПОУ 24571799), відкритих в АТ «АЛЬФА-БАНК» у м. Києві (МФО 300346) № НОМЕР_4 (код 980 гривня), (код 978 євро),(840 долар США), (код 643 Російський рубль), (код 933 Білоруський рубль), №26005025258401 (код 980 гривня), (код 978 євро), (840 долар США), (код 643 Російський рубль), (код 933 Білоруський рубль)

- ухвалою слідчого судді Голосіївського районного суду міста Києва від 19.02.2020 у справі №752/15196/18 на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «КОМПАНІЯ «ТІТАЛ» (код ЄДРПОУ 24571799), відкритих в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) N? НОМЕР_27 (код 980 гривня), № НОМЕР_5 (код 980 гривня)

- ухвалою слідчого судді Голосіївського районного суду міста Києва від 19.02.2020 у справі №752/15196/18 на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «КОМПАНІЯ «ТІТАЛ» (код ЄДРПОУ 24571799), відкритих в Ф. ГОЛОВНЕ УПРАВЛІННЯ ПО АТ ОЩАД М. КИЇВ (МФО 322669) № НОМЕР_6 (код 980 гривня), № НОМЕР_7 (код 978 євро), № НОМЕР_8 (код 980 гривня), № НОМЕР_9 (код 980 гривня)

- ухвалою слідчого судді Голосіївського районного суду міста Києва від 19.02.2020 у справі №752/15196/18 на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «КОМПАНІЯ «ТІТАЛ» (код ЄДРПОУ 24571799), відкритих в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313) № НОМЕР_10 (код 980 гривня), (код 978 евро), (840 долар США), (код 643 Російський рубль), № НОМЕР_11 (код 980 гривня), (код 978 євро), (840 долар США), (код 643 Російський рубль), № НОМЕР_12 (код 980 гривня), № НОМЕР_13 (код 980 гривня), № НОМЕР_14 (код 980 гривня), № НОМЕР_15 (код 978 євро), № НОМЕР_16 (код 980 гривня)

- ухвалою слідчого судді Голосіївського районного суду міста Києва від 19.02.2020 у справі №752/15196/18 на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках «КОМПАНІ «ТІТАЛ» (код ЄДРПОУ 24571799), і відкритих в РОЗРАХ.ЦЕНТР"АТ КБ "ПРИВАТБАНК", КИЇВ (МФО 320649) НОМЕР_17 (код 980 гривня), НОМЕР_18 (код 980 гривня), НОМЕР_19 (код 980 гривня), НОМЕР_20 (код 978 євро), НОМЕР_21 (840 долар США ), N? НОМЕР_22 (код 980 гривня), № НОМЕР_23 (код (980 гривня), № НОМЕР_24 (980 гривня), № НОМЕР_25 (код 978 євро), № НОМЕР_26 (840 долар США.

Процесуальні витрати на залучення експерта у розмірі 45 343 гривні 46 копійок (вартість почеркознавчої експертизи висновок експерта №8-4/1509 від 27.09.2018 становить 3 575 гривень 00 копійок, вартість почеркознавчої експертизи висновок експерта №8-4/1509 від 27.09.2018 становить 2 002 гривень 00 копійок, вартість почеркознавчої експертизи висновок експерта №8-4/1509 від 27.09.2018 становить 1 144 гривень 00 копійок, вартість почеркознавчої експертизи висновок експерта №8-4/1509 від 27.09.2018 становить З 140 гривень 20 копійок, вартість почеркознавчої експертизи висновок експерта №17-3/1985 від 12.12.2019 становить 2 512 гривень 16 копійок, вартість почеркознавчої експертизи висновок експерта №17-3/68 від 17.01.2020 становить 1 570 гривень 10 копійок, вартість економічної експертизи, висновок експерта № 259/19 від 10.01.2020 становить 31 400 гривень 00 копійок) - віднести на рахунок держави.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через Голосіївський районний суд м. Києва протягом 7 днів з дня її оголошення.

Суддя ОСОБА_1