Ухвала суду № 138848524, 07.08.2026, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/6319/26

Провадження № 1-кс/202/4805/2026

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ДНІПРА

УХВАЛА

07 серпня 2026 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду міста Дніпра ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 42026040000000050 від 11.02.2026, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СУ ГУНП в Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42026040000000050 від 11.02.2026, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням здійснюється Дніпропетровською обласною прокуратурою.

25 червня 2026 року слідчому судді Індустріального районного суду міста Дніпра надійшло клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 42026040000000050 від 11.02.2026, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Дане клопотання, згідно з протоколом передачі судової справи раніше визначеному складу, було передано слідчому судді 25 червня 2026 року.

Згідно з матеріалами клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що до відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України з ГУ ДПС у Дніпропетровській області надійшов висновок аналітичного дослідження № 91/04-36-08-01-06/32062314 від 11.12.2025 про результати аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2025 по 31.10.2025.

Так, за результатами складеного аналітичного дослідження встановлено: наявність в Електронній системі публічних закупівель « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відомостей щодо укладених за період 01.01.2025 - 31.10.2025 між Замовником - ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_2 ) та підрядником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) Договорів підряду№27-07/2024 від 04.07.2024 року, №35-10/2024 від 22.10.2024 на надання послуг (виконання будівельно-монтажних робіт) на загальну суму 304 142 909,33 грн. (в т.ч. ПДВ 50 690 484,89 грн.). По даних Договорах, відповідно плану фінансування виконаних робіт протягом 2024 року передбачено виконання робіт на суму 182669 092 грн. (в т.ч. ПДВ - 30 444 848,67 грн.), протягом 2025 року - на суму 121 473 817,33 грн. (в т.ч. ПДВ - 20245 636,22 грн.)

- фінансування таких робіт на загальну суму здійснюється частково за рахунок коштів спеціального фонду державного бюджету (кошти ЄІБ) та частково за рахунок коштів місцевого бюджету (покриття ДВ);

- одержання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на власні банківські рахунки НОМЕР_3 в (АБ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " МФО НОМЕР_4 ) та НОМЕР_5 (АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", МФО НОМЕР_6 ) протягом січня - жовтня 2025 року від ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за договорами №27-07/2024 від 04.07.2024 року, №35-10/2024 від 22.10.2024 року грошові кошти на загальну суму 26 206 954,71 грн.

- не відображення у податкових зобов`язаннях з ПДВ (податкових декларацій з ПІДВ) реалізації послуг (будівельно-монтажних робіт) на адресу ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у загальній сумі 99 005 461,51 грн. з урахуванням ПДВ (сум покриття ПДВ).

За результатами складеного аналітичного дослідження вбачається:

- порушення п.п. 185.1 ст.185, п.п. 187.7 ст.187 Податкового кодексу України, що призвело до заниження податкових зобов`язань з ПДВ за період 01.01.2025 - 31.10.2025 в розмірі 16 500 910 грн.;

- порушення п.п.134.1, п.134.1, ст. 134, ст. 135 кодексу України, в частині відсутності декларування доходів за 9 місяців 2025 року у загальній сумі 82 504 551,26 грн., що призвело до заниження податку на прибуток в розмірі 14 850 819 грн.;

- внесення до офіційних документів (податкової звітності) неправдивих відомості, щодо проведених фінансово-господарських операцій за 2025 рік на загальну суму 99 005 461,51 грн.;

- проведення фінансових операцій у сумі 99 005 461,51 грн. може містити ознаки легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом згідно ст.5 Закону України від № 361-IX: «...До легалізації (відмивання) доходів, фінансової операції чи правочину з доходами, одержаними злочинним шляхом, а також вчиненням дій, спрямованих на приховання чи маскування незаконного походження таких доходів, чи володіння ними, прав на такі доходи, джерел їх походження, місцезнаходження, переміщення, зміну їх форми (перетворення), а так само набуттям, володінням або використанням доходів, одержаних злочинним шляхом», що має бути доведено слідством.

З урахуванням викладеного, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

За результатом проведеного аналізу встановлено розрахункові рахунки, на які зазначений суб`єкт господарської діяльності отримував кошти за Договорами, зареєстрований розрахунковий рахунок в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_4 ) НОМЕР_3 .

Враховуючи викладене, під час досудового розслідування виникла необхідність у встановленні руху грошових коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що можливе шляхом одержання тимчасового доступу до банківських рахунків та банківських документів, що перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Наведене зумовило слідчого за погодженням з прокурором звернутись до слідчого судді з відповідним клопотанням.

З метою запобігання можливої зміни або знищення документів, до яких планується отримати тимчасовий доступ, слідчий в клопотанні просила розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Слідчий у судове засідання не з`явилася, натомість до матеріалів клопотання додала заяву, відповідно до якої просила здійснювати розгляд клопотання без її участі, вимоги клопотання підтримала та просила задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов наступного висновку.

У відповідності до ч. 2 ст. 131 КПК України, одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Як вбачається зі змісту п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини,які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, клопотання слідчого є законним, обґрунтованим та таким, що відповідає вимогам ч. 1 ст. 160 КПК України та підлягає задоволенню, оскільки для з`ясування всіх обставин кримінального провадження і встановлення осіб, причетних до вказаного кримінального правопорушення, необхідний доступ до інформації та документів, які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 .

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 42026040000000050 від 11.02.2026, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України задовольнити.

Зобов`язати уповноважених осіб АБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) надати (забезпечити) слідчому СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 42026040000000050 від 11.02.2026, також прокурору Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_5 , та/або прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42026040000000050 від 11.02.2026, тимчасовий доступ до інформації та документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх копій на носії інформації в електронному та друкованому вигляді (завірених належним чином копіях), які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 (з можливістю проведення у м. Дніпро), а саме:

- виписок про рух коштів по розрахунку НОМЕР_3 з 01.01.2025 по дату отримання ухвали; відео-фотозаписів, якими зафіксовано фізичних осіб під час отримання та/або перерахування готівки за допомогою програмно-технічних комплексів, призначених для автоматизованої видачі і прийому готівкових грошових коштів, як з використанням платіжних карт, так і без, а також виконання інших операцій, в тому числі оплати товарів і послуг, складання документів, що підтверджують відповідні операції по вищенаведеним платіжним картам та банківським рахункам з дати відкриття рахунку по дату винесення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Визначити строк виконання ухвали до 07 вересня 2026 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1