Ухвала суду № 138572672, 28.07.2026, Господарський суд Волинської області

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

пр. Волі, 54а, м. Луцьк, 43010, тел./факс 72-41-10

E-mail: inbox@vl.arbitr.gov.ua Код ЄДРПОУ 03499885

УХВАЛА

28 липня 2026 року Справа № 903/25/25

За заявою представника ОСОБА_1 адвоката Сакарінєн Л. В.

про грошові вимоги фізичної особи ОСОБА_1 до боржника

у справі №903/25/25

за заявою Акціонерного товариства «Райффайзен Банк», м.Київ

до Товариства з обмеженою відповідальністю «ВОЛИНЬТАБАК», м.Луцьк

про банкрутство

Суддя Микола Шум

Секретар с/з Михайло Тимощук

Учасники справи:

від заявника: Сакарінєн Л. В.

в с т а н о в и в:

Ухвалою суду від 30.01.2025 відкрито провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «ВОЛИНЬТАБАК» (вул. Транспортна, буд.1, м.Луцьк, код ЄДРПОУ 21736857). Визнано вимоги ініціюючого кредитора - Акціонерного товариства «Райффайзен Банк» (вул. Алмазова Генерала, буд. 4а, м.Київ, 01011, код ЄДРПОУ 14305909) до Товариства з обмеженою відповідальністю «ВОЛИНЬТАБАК» (вул. Транспортна, буд.1, м.Луцьк, код ЄДРПОУ 21736857) в сумі 122 465 415, 21 гривень (сто двадцять два мільйони чотириста шістдесят п`ять тисяч чотириста п`ятнадцять гривень 21 копійок), з яких: перша черга - 102 280,00 грн. (з яких судовий збір 30 280,00 грн. та авансування винагороди арбітражному керуючому в розмірі 72 000,00 грн.); позачергово - 122 363 135, 21 грн., вимоги забезпечені заставою рухомого майна боржника (заставодавець), що підлягають окремому включенню. Введено мораторій на задоволення вимог кредиторів Товариства з обмеженою відповідальністю «ВОЛИНЬТАБАК» (вул. Транспортна, буд.1, м.Луцьк, код ЄДРПОУ 21736857). Введено процедуру розпорядження майном Товариства з обмеженою відповідальністю «ВОЛИНЬТАБАК» (вул. Транспортна, буд.1, м.Луцьк, код ЄДРПОУ 21736857) строком на сто сімдесят календарних днів по 19 липня 2025 року. Розпорядником майна Товариства з обмеженою відповідальністю «ВОЛИНЬТАБАК» (вул. Транспортна, буд.1, м.Луцьк, код ЄДРПОУ 21736857) призначено арбітражного Демчан Олександра Івановича, що діє на підставі Свідоцтва про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого №1732 від 11.11.2015 року. Адреса для листування: 01032, м. Київ, вул. Саксаганського, 88, а/с 210. Адреса офісу: 01032, м. Київ, вул. Симона Петлюри, 16/108, каб. 17. тел. моб. НОМЕР_1 ; e-mail: ІНФОРМАЦІЯ_1 Пристановлено оприлюднити на офіційному веб-порталі судової влади України оголошення (повідомлення) про відкриття Господарським судом Волинської області провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «ВОЛИНЬТАБАК» (вул. Транспортна, буд.1, м.Луцьк, код ЄДРПОУ 21736857). Розгляд справи в попередньому засіданні призначено на 18.03.2025.

03.02.2025 оприлюднено на офіційному веб-порталі судової влади України оголошення (повідомлення №75170) про відкриття Господарським судом Волинської області провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «ВОЛИНЬТАБАК» (вул. Транспортна, буд.1, м.Луцьк, код ЄДРПОУ 21736857).

Постановою Господарського суду Волинської області від 30.09.2025 визнано банкрутом Товариства з обмеженою відповідальністю «ВОЛИНЬТАБАК» (вул. Транспортна, буд.1, м.Луцьк, код ЄДРПОУ 21736857). Відкрито ліквідаційну процедуру Товариства з обмеженою відповідальністю «ВОЛИНЬТАБАК» (вул. Транспортна, буд.1, м.Луцьк, код ЄДРПОУ 21736857). Ліквідатором Товариства з обмеженою відповідальністю «ВОЛИНЬТАБАК» (вул. Транспортна, буд.1, м.Луцьк, код ЄДРПОУ 21736857) ) призначено арбітражного керуючого Демчана Олександра Івановича.

02.10.2025 оприлюднено на офіційному веб-порталі судової влади України оголошення (повідомлення) про визнання Товариства з обмеженою відповідальністю «ВОЛИНЬТАБАК» (вул. Транспортна, буд.1, м.Луцьк, код ЄДРПОУ 21736857) банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури боржника (номер публікації 77314).

12.06.2026 через Електронний суд надійшла заява представника ОСОБА_1 адвоката Сакарінєн Л. В. від 11.06.2026 про грошові вимоги до боржника, в якій адвокат просить суд

Прийняти дану заяву до розгляду.

Визнати та включити до реєстру вимог кредиторів грошові вимоги ОСОБА_1 до Боржника, Товариства з обмеженою відповідальністю «ВОЛИНЬТАБАК» (Ідентифікаційний код: 21736857, місцезнаходження: 43010, м. Луцьк, вул. Транспортна, буд. 1) в розмірі 36 000 000,00 (тридцять шість мільйонів) гривень.

Визнати та включити до реєстру вимог кредиторів грошові вимоги ОСОБА_1 до Боржника, Товариства з обмеженою відповідальністю «ВОЛИНЬТАБАК» в розмірі 5 324 (п`ять тисяч триста двадцять чотири) гривні 80 копійок за сплату судового збору за звернення до суду з даною заявою.

На виконання вимог ст. 45 Кодексу України з процедур банкрутства в заяві з грошовими вимогами зазначено про те, що ОСОБА_1 не є заінтересованою особою стосовно боржника.

Ухвалою суду від 15.06.2026 заяву представника ОСОБА_1 адвоката Сакарінєн Л. В. від 11.06.2026 (вх.№01-87/3417/26) про грошові вимоги до боржника на суму 36 000 000 грн прийняти та призначено до розгляду в судовому засіданні на 07 липня 2026 року на 12:00 год. Зобов`язано ліквідатора банкрута повідомити заявника та суд про результати розгляду відповідної заяви з грошовими вимогами до боржника.

В повідомленні про результати розгляду заяви з кредиторськими вимогами до боржника ліквідатор ТОВ «Волиньтабак» арбітражний керуючий Демчан О.І. повідомляє таке:

Як вбачається із заяви з грошовими вимогами до боржника 14.12.2023 між ОСОБА_1 (Продавець) та Товариством з обмеженою відповідальністю «Волиньтабак» (Покупець) було укладено Договір купівлі - продажу частки (корпоративних прав) в статутному капіталі (надалі - Договір від 14.12.2023 року), умови якого змінювалися Договором про внесення змін №1 до цього договору від 31.12.2023 року.

Відповідно до п.1.1. Договору від 14.12.2023 року Продавець, зобов`язується передати у власність Покупця частку (корпоративні права) в статутному капіталі ТОВ

«АС-ОРТ» (ідентифікаційний код юридичної особи - 13357502) (надалі - Товариство), що становить 74% (сімдесят чотири відсотки) від загального розміру статутного капіталу Товариства та має вартість 37 000 000,00 (тридцять сім мільйонів гривень 00 копійок) гривень, з усіма правами та обов`язками, що належать учаснику Товариства відповідно до статуту Товариства та законодавства України, а Покупець зобов`язується прийняти дану частку (корпоративні права) у власному статному капіталі і сплатити за неї оговорену грошову суму у відповідності до умов цього Договору.

Згідно з п.2.1. Договору від 14.12.2023 продаж Предмету Договору, за домовленістю сторін, вчиняється 37 000 000,00 (тридцять сім мільйонів гривень 00 копійок) гривень, які Покупець зобов`язаний сплатити Продавцеві до 25 грудня 2023 року шляхом перерахування коштів на поточний рахунок Продавця, зазначений у даному Договорі або повідомлений Продавцем окремо.

Відповідно до п.3.1. Договору від 14.12.2023 право власності на Предмет Договору, що відчужується, у Покупця виникає з моменту укладення цього Договору.

З моменту державної реєстрації та внесення змін до відомостей про ТОВ «АСОРТ», які містяться у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань Покупець стає власником частки (корпоративних прав), що відчужуються на користь Покупця.

19 грудня 2023 року між Товариством з обмеженою відповідальністю «Волиньтабак» (далі - Продавець) та ОСОБА_1 (далі -Покупець) було укладено Договір купівлі - продажу частки (корпоративних прав) в статутному капіталі (надалі - Договір від 19.12.2023).

Відповідно до п.1.1. Договору від 19.12.2023 року Продавець, зобов`язується передати у власність Покупця частку (корпоративні права) в статутному капіталі ТОВ «Авангард-Плюс» (ідентифікаційний код юридичної особи - 37655810) (надалі - Товариство), що становить 90% (дев`яносто відсотків) від загального розміру статутного капіталу Товариства та має вартість 36 000 000,00 (тридцять шість мільйонів гривень 00 копійок) гривень, з усіма правами та обов`язками, що належать учаснику Товариства відповідно до статуту Товариства та законодавства України, а Покупець зобов`язується прийняти дану частку (корпоративні права) у власному статному капіталі і сплатити за неї оговорену грошову суму у відповідності до умов цього Договору.

Згідно з п.2.1. Договору від 19.12.2023 року продаж Предмету Договору, за домовленістю сторін, вчиняється 36 000 000,00 (тридцять шість мільйонів гривень 00 копійок) гривень, які Покупець зобов`язаний сплатити Продавцеві до 25 грудня 2023 року шляхом перерахування коштів на поточний рахунок Продавця, зазначений у даному Договорі або повідомлений Продавцем окремо.

30.12.2023 між ТОВ «Волиньтабак» та ОСОБА_1 було укладено Договір про зарахування зустрічних однорідних вимог.

Умовами п.4. Договору від 30.12.2023 року визначено, що керуючись ст. 601 Цивільного кодексу України, Сторони дійшли згоди зарахувати зустрічні однорідні вимоги за зобов`язаннями, указаними в п. п. 1 та 2 цього Договору у сумі 36 000 000,00 (тридцять шість мільйонів гривень 00 копійок) гривень.

Рішенням Господарського суду Волинської області від 09.09.2025 по справі №903/25/25 (903/686/25), яке залишене без змін постановою Верховного Суду у складі колегії суддів Касаційного господарського суду від 14.04.2026 по справі №903/25/25 (903/686/25), договір про зарахування зустрічних однорідних вимог від 30.12.2023 визнано недійсним, стягнуто з ОСОБА_1 на користь ТОВ «Волиньтабак» грошові кошти у розмірі 36 000 000,00 грн.

У зв`язку із зазначеними обставинами ОСОБА_1 звернулася із заявою з кредиторськими вимогами до боржника.

Ліквідатор банкрута стверджує про те, що ОСОБА_1 є заінтересованою особою стосовно ТОВ «Волиньтабак» в розумінні Кодексу України з процедур про банкрутство з огляду на таке:

1) ОСОБА_1 з 21.12.2023 є учасником ТОВ «Авангард Плюс», а з 22.04.2024 його кінцевим бенефіціарним власником.

3) ОСОБА_1 разом з ОСОБА_2 мають спільні бізнес проекти, а саме були КБВ з 10.07.2020 по 09.02.2023 у ТОВ «Регіональний центр логістики та дистриб`юції», з 27.05.2016 по сьогодні у ТОВ «АТП-ГАРАНТ», з 10.06.2016 по 17.09.2024 у ТОВ «АС-ОРТ».

Крім цього, рішенням Господарського суду Волинської області від 09.09.2025 по справі №903/25/25 (903/686/25), залишеного в силі постановою Північно-західного апеляційного господарського суду від 06.01.2026 по справі №903/25/25 (903/686/25) та постановою Верховного Суду у складі колегії суддів Касаційного господарського суду від 14.04.2026 по справі №903/25/25 (903/686/25) спростовано майнові дії по зарахуванню зустрічних однорідних вимог та визнано недійсним договір про зарахування зустрічних однорідних вимог від 30.12.2023, укладений між ОСОБА_1 та Товариством з обмеженою відповідальністю «Волиньтабак» щодо зарахування зустрічних однорідних вимог за зобов`язаннями згідно з договором купівлі-продажу частки у статутному капіталі Товариства з обмеженою відповідальністю «АС-ОРТ» (код 13357502) від 14.12.2023 та договором купівлі-продажу частки у статутному капіталі Товариства з обмеженою відповідальністю «АВАНГАРД-ПЛЮС» (код 37655810) від 19.12.2023.

Отже, у зв`язку із визнанням недійсною угоди про зарахування зустрічних однорідних вимог укладеною між ОСОБА_1 та ТОВ «Волиньтабак», ОСОБА_1 відповідно до ст. 1 Кодексу України з процедур банкрутства є заінтересованою особою стосовно боржника ТОВ «Волиньтабак» як сторона фраудаторного правочину.

У випадку встановлення заінтересованості особи саме на таку особу покладається підвищений стандарт доказування добросовісності своєї поведінки та відсутності умислу на порушення прав інших кредиторів. Аналогічний правовий висновок викладено у постанові Верховного Суду у складі колегії суддів Касаційного господарського суду від 16.05.2024 у справі №925/1577/20 (925/291/23), у якій суд зазначив, що вчинення правочинів із заінтересованими особами у підозрілий період саме по собі свідчить про необхідність застосування підвищеного стандарту оцінки добросовісності поведінки таких осіб.

В постанові Верховного Суду від 05.11.2025 по справі №914/597/23 зазначено, що заінтересованими визнаються особи, які мають безпосередні або опосередковані зв`язки з боржником, що потенційно може впливати на їхню неупередженість у процедурі банкрутства. Суд підкреслив, що наявність такого зв`язку свідчить про можливість існування спільного майнового інтересу між кредитором і боржником. Існування зазначеного спільного інтересу зумовлює зацікавленість боржника у наявності в такого кредитора якнайбільшої кількості голосів на зборах та комітеті кредиторів з метою впливу на хід процедури банкрутства.

Зазначені обставини у своїй сукупності підтверджують існування між боржником та ОСОБА_1 не лише формального, але й реального економічного та правового зв`язку.

Враховуючи усе вищенаведене, ОСОБА_1 є заінтересованою особою відносно боржника ТОВ «Волиньтабак» у відповідності приписів Кодексу України з процедур банкрутства, а тому розгляд вимог заявника має піддаватися ретельному аналізу господарським судом.

Варто зауважити, що при розгляді справи №903/25/25 (903/686/25) Верховним Судом у складі колегії суддів Касаційного господарського суду у постанові від 14.04.2026 суд прийшов до наступного висновку: «…щодо обставин виникнення взаємних зобов`язань Боржника та Відповідача, за яких сторони вчинили оспорювані правочини та майнові дії із зарахування зустрічних однорідних вимог, а саме: щодо виникнення зобов`язань Боржника перед Відповідачем за договором купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «АС-ОРТ» (пункт 3.8), яка була передана Боржником іншим товариствам без встановлення судами при цьому обставин перерахування Боржнику цими товариствами відповідної вартості придбаних ними та відчужених Боржником часток у статутному капіталі ТОВ «АС-ОРТ» (пункт 3.9); тоді як вартість відчуженої Боржником частки у ТОВ «Авангард-Плюс» перед відчуженням Відповідачу була збільшена за рахунок реально перерахованих Боржником на користь ТОВ «АвангардПлюс» коштів як внесок до статутного капіталу цього товариства (пункти 3.3, 3.4, 3.5, 3.6, 3.7);

-відчуження Боржником Відповідачу частки у ТОВ «Авангард-Плюс» з її оплатою у сумі 35 999 100 грн 00 коп. через тиждень після здійснення Боржником відповідних перерахувань (пункти 3.3, 3.4, 3.5);

-пов`язаності між собою Боржника, Відповідача, а також пов`язаності з Боржником інших осіб, які брали участь в правочинах купівлі-продажу Боржником частки у статутному капіталі ТОВ «Авангард-Плюс», а в подальшому ТОВ «АС-ОРТ», зокрема через учасників товариства Боржника, керівника відділення у місті Львові, кінцевих бенефіціарних власників ТОВ «Авангард-Плюс», ТОВ «АС-ОРТ»;

Суд погоджується з висновками судів в оскаржуваних рішеннях, що Боржник фактично безоплатно відчужив частку у розмірі 36 000 000 грн 00 коп. у статутному капіталі ТОВ «Авангард-Плюс» на користь Відповідача, придбання перед тим якої та її збільшення вартості за рахунок власних коштів Боржником не передбачало економічної мети (зокрема, була відсутня ділова мета щодо здійснення інвестиційної діяльності), а у зв`язку з цим наявні підстави як за статями 215, 216 ЦК України, так і за частиною другою статті 42 КУзПБ для визнання недійсним оспорюваного правочину та спростування майнової дії Боржника із зарахування зустрічних однорідних вимог з Відповідачем зі стягненням з Відповідача на користь Боржника 36 000 000 грн 00 коп.»

У зв`язку з викладеними вище обставинами ліквідатр банкурта стяверджує, що правочини, укладені між ТОВ «Волиньтабак» та ОСОБА_1 , не містять ознак економічної доцільності чи розумної ділової мети. Натомість наявні обставини свідчать про те, що контроль над ТОВ «АС-ОРТ» та ТОВ «Авангард-Плюс» здійснювався пов`язаними (афілійованими) між собою особами.

Як убачається зі змісту заяви про визнання кредиторських вимог до боржника, ОСОБА_1 заявлено грошові вимоги у розмірі 36 000 000,00 грн, які виникли на підставі договору купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «АСОРТ» від 14.12.2023, укладеного між ОСОБА_1 та ТОВ «Волиньтабак».

У зв`язку з цим особливого значення набуває аналіз структури власності корпоративних прав ТОВ «АС-ОРТ» у період набуття ТОВ «Волиньтабак» відповідної частки.

Так, у зазначений період кінцевими бенефіціарними власниками та учасниками ТОВ «АС-ОРТ» були:

1) ОСОБА_2 , який був кінцевим бенефіціарним власником боржника у період з 17.12.2020 по 24.07.2024, а також є учасником та кінцевим бенефіціарним власником ТОВ «АС-ОРТ» з 16.05.2005 по теперішній час.

2) ОСОБА_3 , який є учасником боржника з 29.09.2020 по теперішній час та одночасно є учасником і кінцевим бенефіціарним власником ТОВ «АС-ОРТ» з 29.09.2009 по теперішній час.

Крім того, на момент укладення договору купівлі-продажу від 14.12.2023 кінцевими бенефіціарними власниками ТОВ «Волиньтабак» були:

1) ОСОБА_2 ;

2) ОСОБА_3 ;

3) ТОВ «Роздрібні мережі».

Таким чином, наведені обставини свідчать про те, що ТОВ «Волиньтабак» перебувало під контролем групи афілійованих осіб, до якої належали, зокрема, ОСОБА_2 , ОСОБА_3 та ОСОБА_1 . Зазначені особи мали можливість здійснювати вирішальний вплив на діяльність товариства, у тому числі на прийняття рішень щодо укладення правочинів із заінтересованими особами.

За таких обставин укладення договору купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «АС-ОРТ» відбулося у період перебування ТОВ «Волиньтабак» та ТОВ «АС-ОРТ» під спільним контролем, що є істотною обставиною при оцінці добросовісності формування кредиторських вимог у справі про банкрутство.

Враховуючи усе вищезазначене, визнання грошових вимог ОСОБА_1 , яка є заінтересованою особою відносно боржника створює ризик обопільної недобросовісної поведінки певного кредитора та боржника щодо створення фіктивної («штучної») заборгованості останнього та істотно впливатиме на розподіл ліквідаційної маси боржника, що в кінцевому результаті впливатиме на розподіл задоволених вимог кредиторів.

З огляду на викладене, а також враховуючи відсутність належних доказів економічної доцільності та ділової мети зазначеного вище правочину, ліквідатор ТОВ «Волиньтабак» не визнає грошові вимоги ОСОБА_1 до ТОВ «Волиньтабак» у розмірі 36 000 000,00 грн.

В судовому засіданні 07.07.2026 представниця заявника та ліквідатор банкрута висловили свою позицію по суті грошових вимог ОСОБА_1 .

Сторони у справі відповідно до ч. 2 ст. 216 ГПК України повідомлені про перерву в судовому засіданні до 28.07.2026 на 14:30 год.

В заяві від 25.07.2026 ліквідатор банкрута просить суд засідання по справі №903/25/25 призначені на 28.07.2026 о 14:30 та 14:40 год проводити без його участі.

28.07.2026 через електронний суд від представниці ОСОБА_1 надійшли додаткові пояснення у справі, в яких адвокат зазначає, що за результатами попереднього засідання господарський суд постановляє ухвалу, в якій зазначаються: розмір, черговість задоволення кожної визнаної вимоги та перелік усіх визнаних судом вимог кредиторів, що вносяться розпорядником майна до реєстру вимог кредиторів, у тому числі вимог кредиторів, які є заінтересованими стосовно боржника. У зборах кредиторів конкурсні кредитори, заінтересовані стосовно боржника брати участь можуть, але виключно з правом дорадчого голосу.

Таким чином, сам факт визнання кредитора заінтересованою особою не виключає можливості визнання його поточним кредитором, а тому не може бути самостійною підставою для відмови у визнанні поточних грошових вимог.

В даному випадку при зверненні з кредиторськими вимогами до боржника, які кваліфіковані як зобов`язання з повернення грошових коштів, які не були сплачені боржником ОСОБА_1 за частку в статутному капіталі ТОВ «»АС ОРТ» оскільки були зараховані згідно договору про зарахування зустрічних однорідних вимог від 30.12.2023, за зустрічними зобов`язаннями за частку в статутному капіталі ТОВ «Авангард-Плюс», який був визнаний недійсним правочином згідно рішення Господарського суду Волинської області від 09.09.2025, яке набрало законної сили згідно постанови Північно-західного апеляційного господарського суду від 06.01.2026.

Юридичним фактом, який породжує кондикційне зобов`язання, є рішення суду, в якому суд установив факт безпідставності набуття (збереження) особою в межах виконання договірних правовідносин майна, належного потерпілій особі.

Тому винятково з моментом набрання законної сили судовим рішенням у справі про визнання недійсним правочину пов`язано відпадіння оспорюваного правочину як правової підстави для виникнення і виконання передбачених ним обов`язків - саме з цього моменту у сторони, яка є одержувачем або набувачем за оспорюваним правочином, виникає реституційний або кондикційний обов`язок з повернення неправомірно одержаного від іншої сторони.

Адвокат звертає увагу суду на висновки з постанов Великої Палати Верховного Суду від 11.09.2018 у справі № 909/968/16, від 18.09.2024 по справі № 918/1043/21 (12-35гс23), від 07.02.2024 № 910/3831/22, а також постанови Верховного Суду у складі палати для розгляду справ про банкрутство Касаційного господарського суду у своїй постанові від 06.08.2025 по справі №906/43/22.

28.087.2026 від ліквідатор банкрута надійшли письмові пояснення по суті заяви з грошовими вимогами ОСОБА_1 .

Арбітражний керуючий обґрунтовує свої заперечення таким:

Відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань частка ТОВ «Волиньтабак» в ТОВ «АС-ОРТ» була відчужена наступним юридичним особам:

-ТОВ «Гранитінвест»;

-ТОВ «Регіональний центр логістики та дистриб`юції».

При аналізі виписки по рахунку відкритого в АТ «Акорд Банк» встановлено, що ТОВ «Гранитінвест» перерахував на користь ТОВ «Волиньтабак» наступні суми:

-19.12.2023 перерахувало 4 950 000,00 грн;

-02.08.2024 перерахувало 2 000 000,00 грн;

-06.08.2024 перерахувало 3 000 000,00 грн.

При аналізі виписки по рахунку № НОМЕР_2 відкритого в АТ «ОТП Банк» встановлено наступне:

-11.09.2024 ТОВ «Гранитінінвест» перерахувало 2 000 000,00 грн на користь ТОВ «Волиньтабак» з призначенням платежу: «Оплата за частку згідно договору купівлі-продажу частки (корпоративних прав) в статутному капіталі від 18.12.2023р. без ПДВ». 11.09.2024 після надходження коштів на рахунок ТОВ «Волиньтабак», останнім здійснено перерахування коштів на користь ТОВ «Авангард-Плюс» у розмірі 2 000 000,00 грн з призначенням платежу: «Оплата за товар згідно договору 25/09-24 від 09.09.2024р. без ПДВ»;

-16.09.2024 ТОВ «Гранитінвест» перерахувало 440 000,00 та 400 000,00 грн на користь ТОВ «Волиньтабак» з призначенням платежу: «Оплата за частку згідно договору купівлі-продажу частки (корпоративних прав) в статутному капіталі від 18.12.2023р. без ПДВ». 16.09.2024 після надходження коштів на рахунок ТОВ «Волиньтабак», останнім здійснено перерахування коштів на користь ТОВ «АвангардПлюс» у розмірі 840 000,00 грн з призначенням платежу: «Оплата за товар згідно договору 25/09-24 від 09.09.2024р. без ПДВ».

-18.09.2024 ТОВ «Гранитінвест» перерахувало 300 000,00 грн на користь ТОВ «Волиньтабак» з призначенням платежу: «Оплата за частку згідно договору купівлі-продажу частки (корпоративних прав) в статутному капіталі від 18.12.2023р. без ПДВ». 18.09.2024 ТОВ «Волиньтабак» здійснює перерахунок коштів на користь ТОВ «Авангард-Плюс» у розмірі 161 000,00 грн з призначенням платежу: «Оплата за товар згідно договору 25/09-24 від 09.09.2024р. без ПДВ», а також на користь ТОВ «АС-ОРТ» у розмірі 29 106,00 грн, 16408,00 грн, 89426,40 грн, 4102 грн з призначенням платежу: «Оплата за автопослуги згідно рахунку».

-30.09.2024 ТОВ «Гранитінвест» перерахувало 300 000,00 грн на користь ТОВ «Волиньтабак» з призначенням платежу: «Оплата за частку згідно договору купівлі-продажу частки (корпоративних прав) в статутному капіталі від 18.12.2023р.без ПДВ», 30.09.2024 ТОВ «Волиньтабак» здійснює перерахунок коштів на користь ТОВ «Авангард-Плюс» у розмірі 300 000,00 грн з призначенням платежу: «Оплата за товар згідно договору 25/09-24 від 09.09.2024р. без ПДВ».

-14.10.2024 ТОВ «Гранитінвест» перерахувало 610 000,00 грн, 500 000,00 грн, 500 000,00 грн, 500 000,00 грн, 500 000,00 грн на користь ТОВ «Волиньтабак» з призначенням платежу: «Оплата за частку згідно договору купівлі-продажу частки (корпоративних прав) в статутному капіталі від 18.12.2023р. без ПДВ», 14.10.2024 ТОВ «Волиньтабак» здійснює перерахунок коштів на користь ТОВ «Авангард-Плюс» у розмірі 610 000,00 грн, 1 110 000,00 грн, 1 500 000,00 грн з призначенням платежу: «Оплата за товар згідно договору 25/09-24 від 09.09.2024р. без ПДВ».

-15.10.2024 ТОВ «Гранитінвест» перерахувало 500 000,00 грн, 500 000,00 грн на користь ТОВ «Волиньтабак» з призначенням платежу: «Оплата за частку згідно договору купівлі-продажу частки (корпоративних прав) в статутному капіталі від18.12.2023р. без ПДВ». 15.09.2024, 16.09.2024, 21.09.2024 ТОВ «Волиньтабак» здійснює перерахунок коштів на користь ТОВ «Авангард-Плюс» у розмірі 100 000,00 грн, 500 000,00 грн, 200 000,00 грн 200 000,00 грн з призначенням платежу: «Оплата за товар згідно договору 25/09-24 від 09.09.2024р. без ПДВ».

Також зазначає, що ОСОБА_1 була кінцевим бенефіціарним власником ТОВ «Авангард-Плюс» на користь, якого ТОВ «Волиньтабак» перераховувало одразу частину коштів після надходження від ТОВ «Гранитінвест».

Таким чином, наведений аналіз руху коштів по рахунку ТОВ «Волиньтабак» свідчить про відсутність будь-якої самостійної економічної мети у спірних операціях з продажу частки у статутному капіталі ТОВ «АС-ОРТ».

З наведеного вище вбачається формальне отримання ТОВ «Волиньтабак» грошових коштів як оплату за купівлю частки в статутному капіталі ТОВ «АС-ОРТ», оскільки продаж корпоративних прав не призвів до виникнення будь-якої економічної вигоди для ТОВ «Волиньтабак», тому що, всі кошти у день їх надходження або в максимально короткий строк були перераховані на користь ТОВ «Авангард-Плюс», а також частково на користь ТОВ «АС-ОРТ».

Звертає увагу суду, що рішенням Господарського суду Волинської області від 27.11.2025 по справі №903/25/25(903/971/25) позовну заяву ТОВ «Волиньтабак» про визнання недійсним правочину та стягнення коштів задоволено у повному обсязі, визнано недійсним Договір №25/09-24 від 09.09.2024, що укладений між ТОВ «Волиньтабак» та ТОВ «Авангард-Плюс» та застосовано реституцію шляхом стягнення з ТОВ «Авангард-Плюс» на користь ТОВ «Волиньтабак» грошові кошти у розмірі 8 541 000,00 грн, що були сплачені за Договором №25/09-24 від 09.09.2024.

У зв`язку із цим, ліквідатор банкрута робить висновок, що рахунок ТОВ «Волиньтабак» та рух коштів з оплати за купівлю корпоративних прав використовувався як транзитний для подальшого переказу коштів на користь заінтересованої особи, яка перебуває під

контролем тих самих осіб, що контролювали й ТОВ «Волиньтабак».

Наведена послідовність фінансових операцій свідчить про те, що договір купівлі-продажу частки використовувався не як інструмент здійснення реальної господарської операції, спрямованої на отримання прибутку ТОВ «Волиньтабак», а лише створював видимість оплатного відчуження корпоративних прав. Насправді ж грошові кошти були лише формально зараховані на рахунок ТОВ «Волиньтабак» із їх подальшим перерахуванням на користь заінтересованої особи, що виключає наявність розумної економічної мети такого правочину та свідчить про його спрямованість на проведення операцій з перерахунку грошових коштів між суб`єктами, які перебували під спільним контролем, без отримання ТОВ «Волиньтабак» будь-якого реального майнового результату.

Також зазначає, що при перевірці рахунків ТОВ «Волиньтабак» встановлено, що ТОВ «Регіональний центр логістики та дистриб`юції», якому ТОВ «Волиньтабак» відчужило частку у статутному капіталі ТОВ «АС-ОРТ» на суму 20 000 000,00 грн не здійснило оплати за купівлю корпоративних прав на користь ТОВ «Волиньтабак».

Матеріалами справи про банкрутство підтверджено заінтересованість ТОВ «Регіональний центр логістики та дистриб`юції» відносно ТОВ «Волиньтабак».

Таким чином, відчуження корпоративних прав ТОВ «Волиньтабак» на користь ТОВ «Регіональний центр логістики та дистриб`юції» відбулося без будь-якої майнової користі для ТОВ «Волиньтабак», оскільки як свідчать виписки по рахунках, жодних платежів покупцем здійснено не було.

Наведені обставини у своїй сукупності свідчать, що правочини з відчуження ТОВ «Волиньтабак» частки у статутному капіталі ТОВ «АС-ОРТ» не були спрямовані на досягнення реального економічного результату для боржника, а використовувалися виключно як механізм виведення належного йому активу на користь афілійованих та заінтересованих осіб.

З огляду на викладене, вимоги ОСОБА_1 , які ґрунтуються саме на договорі купівлі-продажу частки в статутному капіталі від 14.12.2023, не можуть розглядатися відокремлено від зазначених вище обставин.

Враховуючи наведене, визнання грошових вимог ОСОБА_1 призведе до формування штучної кредиторської заборгованості та безпідставного збільшення реєстру вимог кредиторів, що безпосередньо вплине на розподіл ліквідаційної маси між кредиторами банкрута, порушить їхні законні права та інтереси, а також права боржника.

В клопотанні від 28.07.2026 ліквідатор банкурта просить суд судове засідання по справі №903/25/25 призначене на 28.07.2026 з розгляду заяви з грошовими вимогами до боржника ОСОБА_1 відкласти на більш пізню дату.

Суд протокольною ухвалою від 28.07.2026 приймає та долучає до матеріалів справи додаткові пояснення по справі від представника ОСОБА_1 та від ліквідатора.

Одночасно, зважаючи на подані учасниками справи прояснення, обґрунтування позиції кожної із сторін, суд дійшов висновку про відкладення розгляду заяви з метою надання правової оцінки обставинами справи, які наведені в поданих в день судового засідання поясненнях.

Господарський суд, керуючись ст. 234 ГПК України, ст. 45, 60 КУзПБ господарський суд,

у х в а л и в :

Розгляд заяви представника ОСОБА_1 адвоката Сакарінєн Л. В. від 11.06.2026 (вх.№01-87/3417/26) про грошові вимоги до боржника на суму 36 000 000 грн відкласти на 25 серпня 2026 року на 12:30 год.

Засідання відбудеться у приміщенні господарського суду Волинської області (м.Луцьк, пр. Волі, 54а) в залі судових засідань № 108.

Інформацію по справі, що розглядається можна отримати на сторінці суду на офіційному веб-порталі судової влади України в мережі Інтернет за веб-адресою: http://vl.arbitr.gov.ua.

Ухвала набирає законної сили з моменту її підписання та не підлягає оскарженню

Суддя Микола ШУМ