Ухвала суду № 138134237, 24.06.2026, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/24751/26-к

пр. № 1-кс-27758/26

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 червня 2026 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора другого відділу другого управління Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

На розгляд до слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42023000000000165 від 08.02.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ст. 219, ч. 3 ст. 209, ч. 1, 2 ст. 205-1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 , голова правління банку ОСОБА_5 , радник голови правління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 , заступник начальника управління фінансово-економічної безпеки Департаменту безпеки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_7 , директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_8 , бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_9 , у складі організованої злочинної групи, шляхом зловживання своїм службовим становищем, в умовах воєнного стану, діючи в порушення вимог чинного законодавства, вчинили умисні дії з заволодіння грошових коштів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », шляхом прийняття рішень та затвердження протоколу засідань правління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № 105 від 06.07.2022 в особливо великих розмірах у вигляді завдання збитків банку за наслідком не виконання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » договору про надання овердрафту від 07.07.2022 № 205/22 на загальну суму 21 918 723,14 грн.

Також встановлено, що ОСОБА_4 , співвласник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_10 , голова правління банку ОСОБА_5 , радник голови правління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 , заступник начальника управління фінансово-економічної безпеки Департаменту безпеки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_7 , бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_9 , у складі організованої злочинної групи, усвідомлюючи протиправність своїх дій, шляхом зловживання своїм службовим становищем, в умовам воєнного стану, діючи в порушення вимог чинного законодавства, вчинили умисні дії з заволодіння коштами Банку, шляхом прийняття рішень та затвердження протоколу засідань правління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № 85 від 06.07.2022, про надання безпідставного кредиту в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у сумі понад 16 млн. грн., що спричинило тяжкі наслідки в особливо великих розмірах у вигляді завдання збитків банку за наслідком не виконання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » договору про надання овердрафту від 04.11.2021 № 456/21 на загальну суму 16 774 296,7 грн.

Крім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), на теперішній час назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », здійснювало сприяння підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків, виведення активів за межі України, чим спричинено шкоду державним інтересам.

Вироком ІНФОРМАЦІЯ_5 від 03.12.2025 по справі № 759/25995/25 визнано винуватим та засуджено ОСОБА_11 (керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ) та ОСОБА_12 (засновник) за ч. 2 ст. 205-1 КК України у створенні підприємства без мети здійснення господарської діяльності.

Згідно з висновком аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_6 від 12.01.2024 № 99-00-08-01-01-20/43162124 «Про результати фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму та/або інших правопорушень при здійсненні експортних операцій з нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_8 встановлено наступне.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за період з 01.01.2023 по 06.03.2024 при проведенні експортних операцій можливо отримано доходи в розмірі 3 млрд. грн., які не задекларовані та не відображені в податковій звітності з податку на прибуток підприємства за 2023 рік, що призвело ймовірно до заниження податку на прибуток на загальну суму - 540 млн. грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за період з 01.01.2023 по 06.03.2024 здійснено експортні операції з постачання на адресу нерезидентів ТМЦ невідомого походження - с/г продукції на загальну суму 3 млрд. грн.

Таким чином, у кримінальному провадженні досліджуються фінансові операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), без реального відвантаження товарів (виконання робіт чи надання послуг), внаслідок якого підприємствам реального сектору економіки надано податковий кредит та можливість незаконного заниження сум з податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2021 по 06.03.2024 мало господарські відносини з низкою підприємств реального сектору економіки, у тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в обсязі 57 млн. грн.

Господарські операції між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) як продавцем та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) як покупцем не відповідають їх змісту, продавцем у цих операціях безпідставно сформовано на користь покупця податковий кредит, що ймовірно призвело до заниження ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " сум податку на додану вартість та його несплати.

За таких обставин, сформований ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) податковий кредит від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) не давав права на відшкодування сум податку на додану вартість і у разі підтвердження цього у діях службових осіб.

З метою встановлення обставин кримінального правопорушення у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».

На підставі ст. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вивчивши клопотання, дослідивши матеріали, надані в його обґрунтування, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як прокурором доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати прокурору другого відділу другого управління Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , прокурорам другого відділу другого управління Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:

- первинних документів про господарські взаємовідносини щодо придбання товарів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 01.01.2021 - 06.03.2024 роки, договорів купівлі-продажу, поставки, міни, рахунків-фактур, специфікацій, видаткових, товарно-транспортних накладних, маршрутних листів, отриманих від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) документів для підтвердження походження продукції та наявності у власності чи користуванні земель; сертифікатів або декларацій про відповідність придбаної продукції у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); сертифікатів походження на продукцію придбану у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та фітосанітарних паспортів; переписки на папері, електронною поштою з цього приводу;

- документів з приводу митного оформлення та продажу в експортному режимі продукції українського походження від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема митних декларацій; зовнішньоекономічних контрактів із додатками, специфікаціями, перекладів; інвойсів; транспортних документів, у тому числі коносаментів, автомобільних або залізно дорожніх накладних; сертифікатів походження; технічних паспортів або документів на підтвердження УКТЗЕД товару; облікових карток суб`єкта ЗЕД; ветеринарних, фітосанітарних паспортів; брокерських договорів;

- документів щодо ведення бухгалтерського обліку та фінансової звітності (баланс, звіти про фінансові результати, звітність 1-ДФ, 4-ОПП, 20-ОПП, основні засоби, рух активів та матеріальних цінностей, наявності власних потужностей, засобів виробництва, земельних ділянок, складів, найманих працівників, податкові накладні, інформація про контрагентів за даними ЄРПН);

- документів на підтвердження підстав та розміру відшкодування з державного бюджету сум ПДВ у зв`язку з ставкою 0% податку на додану вартість при експорті сільськогосподарської продукції, які подавались до органів ІНФОРМАЦІЯ_11 для відшкодування ПДВ з бюджету за період з 01.01.2021 по 06.03.2024, в тому числі але податкових декларацій з пдв з додатками;

- інформації та документів, стосовно того скільки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) продукції експортовано з придбаної за номенклатурою у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), скільки отримано бюджетного відшкодування ПДВ з операцій по сформованому податковому кредиту по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Визначити строк дії ухвали два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/24751/26-к.

Примірник 2 та завірену копію ухвали надано прокурору ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1