Ухвала суду № 137617588, 23.06.2026, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/3417/26

провадження № 1-кс/405/1874/26

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.06.2026 м. Кропивницький

Слідчий суддя Подільського районного суду міста Кропивницького ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42026120000000040 від 26.03.2026 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

встановив:

слідчий ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області капітан поліції ОСОБА_3 за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ». В обґрунтування клопотання слідчий зазначила, що СУ ГУНП в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування в рамках кримінального провадження за №42026120000000040 від 26.03.2026 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »), які у період часу з 01.01.2020 по 28.02.2026 ухилилися від сплати податку на додану вартість, на суму 21 247 004,45 гривень та податку на прибуток на суму 4 060 283,6 гривень.

Мотивуючи клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів слідчим зазначено, що в ході проведення досудового розслідування встановлено, що до Кіровоградської обласної прокуратури з ІНФОРМАЦІЯ_10 надійшов висновок аналітичного дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ») № 24/11-28-08-07/38802496 від 20.03.2026 щодо встановлення факту ухилення від сплати податку на прибуток підприємств на загальну суму 4 060 283,6 грн., а також ухилення від сплати податку на додану вартість у сумі 21 247 004,45 грн. до державного бюджету.

За результатами аналітичного дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ») за період з 01.01.2020 по 28.02.2026 року встановлено порушення:

п. 49.2 ст. 49, п. 198.5 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755 - VI (із змінами та доповненнями) в частині недекларування податкових зобов`язань за товарами придбаними та не використаними в господарських операціях, що призвело до не нарахування та не сплати податкового зобов`язання з податку на додану вартість, що підлягає сплаті до державного бюджету у загальному розмірі 21 247 004,45 грн. за лютий 2026 року.

п. 198.5 ст. 198, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755 - VI (із змінами та доповненнями), згідно якого на дату виникнення податкових зобов`язань платник податку зобов`язаний скласти податкову накладну в електронній формі з дотриманням умови щодо реєстрації у порядку, визначеному законодавством, а також накладення кваліфікованого електронного підпису уповноваженої платником особи та зареєструвати її в Єдиному реєстрі податкових накладних у встановлений цим Кодексом термін.

п. 44.1 ст. 44, п. 46.1 ст. 46, п. 46.2 ст. 46, пп. 47.1.1. п. 47.1. ст. 47, п. 49.2 ст. 49, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-V1 (із змінами та доповненнями), п.5, п.21 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку. 15 «Дохід» (затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999р. №290), п.5 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 11 «Зобов`язання» (затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 31.01.2000р. № 20), що могло призвести до заниження суми податку на прибуток підприємств на загальну суму 4 060 283,6 грн.

Проведеним аналізом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ») встановлено ознаки ухилення від сплати податків шляхом внесення недостовірних відомостей до офіційних документів в т.ч. до показників даних фінансової звітності та податкових декларацій з податку на додану вартість в частині не відображення операцій з реалізації (умовного продажу) накопичених залишків товарів за відсутності (недостатності) місць та засобів для їх зберігання (власних, орендованих складських приміщень).

В ході досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність в отриманні даних щодо здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ») з іншими суб`єктами господарювання.

Відповідно до наявної в матеріалах кримінального провадження інформації, для своєї діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »), юридична адреса: АДРЕСА_1 , використовує банківські рахунки відкриті у:

1) АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_2 , а саме:

- НОМЕР_4 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_5 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_6 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_7 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

2) АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_3 , а саме:

- НОМЕР_9 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_9 (валюта рахунку 978 ЄВРО);

- НОМЕР_9 (валюта рахунку 840- ДОЛАР США);

- НОМЕР_10 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_11 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_12 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_13 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

3) АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_14 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_4 , з можливістю проведення Кіровоградське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » розташоване за адресою: АДРЕСА_5 а саме:

- НОМЕР_15 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_16 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_17 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_18 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_19 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_20 (валюта рахунку 978 ЄВРО);

- НОМЕР_21 (валюта рахунку 840 ДОЛАР США);

- НОМЕР_22 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_23 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

4) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_24 , місцезнаходження юридичної особи АДРЕСА_6 а саме:

- НОМЕР_25 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_26 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_25 (валюта рахунку 840 США);

- НОМЕР_25 (валюта рахунку 978 ЄВРО).

5) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_27 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_7 , а саме:

- НОМЕР_28 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

6) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄРДПОУ НОМЕР_29 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_8 , а саме:

- НОМЕР_30 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_31 (валюта рахунку 840 ДОЛАР США);

- НОМЕР_32 (валюта рахунку 978-ЄВРО);

- НОМЕР_33 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

7) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄРДПОУ НОМЕР_34 , АДРЕСА_9 , а саме:

-- НОМЕР_35 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

У зв`язку з чим, виникла необхідність у отриманні дозволу суду на тимчасовий доступ до рахунків, відкритих у вищевказаних банківських установах, з метою отримання відомостей та документів про фінансові взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ») з суб`єктами господарської діяльності, їх взаєморозрахунки, які перебувають у володінні зазначеної банківської установи.

Згідно із Інструкцією про порядок відкриття та закриття рахунків користувачам надавачами платіжних послуг з обслуговування рахунків, затвердженою постановою правління національного банку України від 29.07.2022 № 162 визначено, що банк відкриває поточний рахунок клієнту суб`єкту господарювання, юридичній особі-нерезиденту, міжнародній організації та їх відокремленим підрозділам, який не має рахунку у цьому банку, здійснюється в нижчезазначеному порядку. Особа, яка від імені клієнта відкриває поточний рахунок, повинна: 1) пред`явити паспорт або інший документ, що посвідчує особу та відповідно до законодавства України може бути використаним на території України для укладення правочинів (далі - паспорт або інший документ, що посвідчує особу), і подати документ, що підтверджує її повноваження. Фізична особа-резидент додатково пред`являє документ із РНОКПП; 2) подати документи, визначені в пунктах 14, 25 розділу I цієї Інструкції (у випадках, передбачених у розділі I цієї Інструкції) та розділі II цієї Інструкції; 3) заповнити заяву про відкриття поточного рахунку.

Між банком і клієнтом укладається в письмовій формі договір банківського рахунку.

Банк відкриває поточний рахунок клієнту суб`єкту господарювання, юридичній особі-нерезиденту, міжнародній організації та їх відокремленим підрозділам, який вже має у цьому банку рахунок, цей клієнт ідентифікований та верифікований банком, за умови подання ним заяви про відкриття поточного рахунку, переліку та укладення договору банківського рахунку. Додатково подається клопотання юридичної особи-резидента, якщо відкривається поточний рахунок її відокремленому підрозділу.

Відповідно до Положення про організацію бухгалтерського обліку, бухгалтерського контролю під час здійснення операційної діяльності в банках України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.07.2018 № 75, документи для відкриття рахунків клієнтів мають зберігатися у справі з юридичного оформлення рахунку (юридична справа), що оформляється для кожного клієнта окремо. Умови відкриття рахунку та особливості його функціонування передбачаються в договорі, що укладається між банком і його клієнтом у письмовій формі.

Положенням про організацію бухгалтерського обліку, бухгалтерського контролю під час здійснення операційної діяльності в банках України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.07.2018 № 75, оброблення інформації про операції та її зберігання мають виконуватися на серверах та/або іншій комп`ютерній техніці, які повинні фізично розташовуватися на території України. Організація операційної діяльності передбачає наявність документованих операційних процедур (правил) за всіма операціями, що здійснюються банками. Проведені банком операції документуються первинними документами (паперовими та електронними) із застосуванням при здійсненні безготівкових операцій з клієнтами платіжними дорученнями, касові операції оформляються видатковими та прибутковими квитанціями, грошовими чеками, і інші. Первинні документи складаються на паперових носіях або в електронній формі та містять такі обов`язкові реквізити: назву документа (форми); дату і місце складання; назву підприємства (банку), що склало документ; зміст та обсяг операції (короткий зміст операції та підстава для її здійснення), одиницю її виміру; посади осіб, відповідальних за здійснення операції і правильність її оформлення; особистий підпис (електронний цифровий підпис) та інші дані, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні операції; назва одержувача коштів; сума операції (цифрами та словами). Сума операції може бути відображена лише цифрами, якщо цей документ формується за допомогою програмного забезпечення в автоматизованому режимі або якщо це передбачено нормативно-правовими актами Національного банку; номери рахунків; назва банку (одержувача та платника коштів).

Виходячи із вимог вищезазначених нормативних актів достовірно відомий перелік документів юридичної справи, що сформована при відкритті рахунку, та обов`язкові реквізити документів якими оформлено проведення банківських операцій по банківських рахунках.

Тобто, зважаючи, що управління банківськими рахунками здійснюється засобами телекомунікаційного зв`язку за допомогою системи Клієнт-Банк, Інтернет-Банк шляхом направлення клієнтом вимог до банку у вигляді електронних платіжних доручень про здійснення перерахувань грошових коштів та ведення банком реєстрів і обліку виконаних дебетових і кредитових оборотів по рахунках, в даному випадку оригіналом електронного документу, а саме відомостей про рух коштів по банківському рахунку, роздруківки протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси, та інша інформація в електронному вигляді, до якої планується проведення тимчасового доступу є документи, які передані електронними засобами і зберігаються на сервері банку та можуть бути перетворені електронними засобами у візуальну форму як скопійовані на магнітний носій так і роздруковані на паперовому носії оригіналом електронного документу, в даному випадку, є його відображення, якому надається таке ж значення, як документу для надання на ухвалу слідчого судді.

Слідчим стверджується, що на даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів юридичної справи та електронних документів, що зберігаються на серверах банків про рух коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ») відкритих у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_2 , а саме: НОМЕР_4 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); НОМЕР_5 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); НОМЕР_6 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); НОМЕР_7 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_3 , а саме: НОМЕР_9 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); НОМЕР_9 (валюта рахунку 978 ЄВРО); НОМЕР_9 (валюта рахунку 840- ДОЛАР США); НОМЕР_10 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); НОМЕР_11 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); НОМЕР_12 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); НОМЕР_13 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_14 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_4 , з можливістю проведення Кіровоградське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » розташоване за адресою: АДРЕСА_5 а саме: НОМЕР_15 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); НОМЕР_16 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); НОМЕР_17 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); НОМЕР_18 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); НОМЕР_19 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); НОМЕР_20 (валюта рахунку 978 ЄВРО); НОМЕР_21 (валюта рахунку 840 ДОЛАР США); НОМЕР_22 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); НОМЕР_23 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_24 , місцезнаходження юридичної особи АДРЕСА_6 а саме: НОМЕР_25 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); НОМЕР_26 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); НОМЕР_25 (валюта рахунку 840 США); НОМЕР_25 (валюта рахунку 978 ЄВРО); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_27 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_7 , а саме: НОМЕР_28 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄРДПОУ НОМЕР_29 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_8 , а саме: НОМЕР_30 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); НОМЕР_31 (валюта рахунку 840 ДОЛАР США); НОМЕР_32 (валюта рахунку 978-ЄВРО); НОМЕР_33 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄРДПОУ НОМЕР_34 , АДРЕСА_9 , а саме: НОМЕР_35 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), а саме:

- документи про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »): НОМЕР_4 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_5 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_6 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_7 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) за період з 01.01.2020 по дату винесення ухвали, на паперовому та/або електронному носію, завіреному належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи, відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період з 01.01.2020 по дату винесення ухвали;

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

- договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи «Клієнт-Банк» за період з 01.01.2020 по дату винесення ухвали;

- заяв на встановлення системи «Клієнт-Банк», актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період з 01.01.2020 по дату винесення ухвали;

- довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки, за період з 01.01.2020 по дату винесення ухвали;

- карток із зразками підписів та відбитку печатки підприємств, що діяли в період, починаючи з 01.01.2020 до теперішнього часу, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за вказаний період;

- платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахункам;

- заяв на видачу готівки за період з 01.01.2020 по дату винесення ухвали;

-заяв на отримання чекових книжок по рахунках підприємств за період, починаючи з 01.01.2020 до теперішнього часу;

- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2020 по дату винесення ухвали;

- інформацію та копій документів за періодами про накладення та зняття арештів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »), за період з 01.01.2020 по дату винесення ухвали;

- договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих за період, починаючи з 01.01.2020 до теперішнього часу.

Слідчий в судове засідання не з`явився, про дату, місце та час судового засідання повідомлений належним чином, однак, до клопотання слідчим додано заяву про розгляд справи у його відсутність, на задоволенні клопотання наполягає.

Представники АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в судове засідання не з`явилися, про дату, місце та час судового засідання повідомлені належним чином, причини неявки до суду не повідомили.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України, відсутність слідчого та особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого та представники АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на підставі наявних доказів.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ГУНП в Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 42026120000000040 від 26.03.2026 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »), які у період часу з 01.01.2020 по 28.02.2026 ухилилися від сплати податку на додану вартість, на суму 21 247 004,45 гривень та податку на прибуток на суму 4 060 283,6 гривень.

Згідно ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В ході розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя вважає про доведеність слідчим обставин, які передбачені ч. 5 ст. 163 КПК України, а саме:

-документи, до яких слідчий просить отримати тимчасовий доступ перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_2 ; АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_3 ; АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_14 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_4 , з можливістю проведення Кіровоградське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » розташоване за адресою: АДРЕСА_5 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_24 , місцезнаходження юридичної особи АДРЕСА_6 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄРДПОУ НОМЕР_29 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_8 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄРДПОУ НОМЕР_34 , АДРЕСА_9 ;

-документи, до яких слідчий просить отримати тимчасовий доступ самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так, матеріали кримінального провадження до якого слідчий планує отримати тимчасовий доступ містять в собі охоронювану законом таємницю, а саме: відомості, що становлять банківську таємницю, однак слідчим в клопотанні доведено, що ці документи можуть використовуватись як доказ відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів

За наведеного обґрунтування слідчий суддя вважає про доведеність слідчим вимог клопотання та наявність підстав надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_2 ; АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_3 ; АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_14 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_4 , з можливістю проведення Кіровоградське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » розташоване за адресою: АДРЕСА_5 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_24 , місцезнаходження юридичної особи АДРЕСА_6 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄРДПОУ НОМЕР_29 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_8 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄРДПОУ НОМЕР_34 , АДРЕСА_9 .

На підставі вище викладеного та керуючись ст.ст. 131,132, 159-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

постановив:

клопотання слідчого ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СУ Головного управління Національної поліції в області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_4 та слідчим слідчої групи по кримінальному провадженні слідчому СУ Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_5 , слідчому СУ Головного управління Національної поліції в області майору поліції ОСОБА_6 , слідчому СУ Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_7 , слідчому СУ Головного управління Національної поліції в області лейтенанту поліції ОСОБА_3 , на тимчасовий доступ до речей і документів, що становлять охоронювану законом банківську таємницю по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ») з можливістю вилучення їх копій, відкритих у:

1) АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_2 , а саме:

- НОМЕР_4 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_5 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_6 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_7 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

2) АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_3 , а саме:

- НОМЕР_9 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_9 (валюта рахунку 978 ЄВРО);

- НОМЕР_9 (валюта рахунку 840- ДОЛАР США); НОМЕР_10 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_11 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_12 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_13 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ)

3) АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_14 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_4 , з можливістю проведення Кіровоградське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » розташоване за адресою: АДРЕСА_5 а саме:

- НОМЕР_15 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_16 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_17 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_18 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_19 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_20 (валюта рахунку 978 ЄВРО);

- НОМЕР_21 (валюта рахунку 840 ДОЛАР США);

- НОМЕР_22 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_23 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

4) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_24 , місцезнаходження юридичної особи АДРЕСА_6 а саме:

- НОМЕР_25 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_26 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_25 (валюта рахунку 840 США);

- НОМЕР_25 (валюта рахунку 978 ЄВРО);

5) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_27 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_7 , а саме:

- НОМЕР_28 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ)

6) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄРДПОУ НОМЕР_29 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_8 , а саме:

- НОМЕР_30 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_31 (валюта рахунку 840 ДОЛАР США);

- НОМЕР_32 (валюта рахунку 978-ЄВРО);

- НОМЕР_33 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

7) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄРДПОУ НОМЕР_34 , АДРЕСА_9 , а саме:

- НОМЕР_35 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), а саме до таких документів:

- документи про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »): НОМЕР_4 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_5 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_6 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_7 (валюта рахунку 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) за період з 01.01.2020 по 17.06.2026, на паперовому та/або електронному носію, завіреному належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи, відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період з 01.01.2020 по 17.06.2026;

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

- договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи «Клієнт-Банк» за період з 01.01.2020 по 17.06.2026;

- заяв на встановлення системи «Клієнт-Банк», актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період з 01.01.2020 по 17.06.2026;

- довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки, за період з 01.01.2020 по 17.06.2026;

- карток із зразками підписів та відбитку печатки підприємств, що діяли в період, починаючи з 01.01.2020 до 17.06.2026, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за вказаний період;

- платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахункам;

- заяв на видачу готівки за період з 01.01.2020 по 17.06.2026;

-заяв на отримання чекових книжок по рахунках підприємств за період, починаючи з 01.01.2020 до 17.06.2026;

- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2020 по 17.06.2026;

- інформацію та копій документів за періодами про накладення та зняття арештів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »), за період з 01.01.2020 по 17.06.2026;

- договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих за період, починаючи з 01.01.2020 до 17.06.2026.

Відповідно до ч. 1 ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали визначити до 23.08.2026

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_8