Ухвала суду № 137335226, 22.05.2026, Господарський суд м. Києва

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД міста КИЄВА вул. Б.Хмельницького, 44-В, м.Київ, 01054, тел. (044) 334 68 95 e-mail: inbox@ki.arbitr.gov.ua, web: ki.arbitr.gov.ua Код ЄДРПОУ 05379487

УХВАЛА

м. Київ

22.05.2026Справа № 910/6920/23За заявою ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 , ідентифікаційний номер НОМЕР_1 )

до Товариства з обмеженою відповідальністю "АМГ Агрохолдинг" (01004, м. Київ, вул. Басейна, 5Б, ідентифікаційний номер 35164253)

про банкрутство

Суддя Мандичев Д.В.

Секретар судового засідання Улахли О.М.

Представники учасників:

від ГУ ДПС у м. Києві - Гончаренко Б.О.,

ліквідатор - Петровська Н.А.

ОБСТАВИНИ СПРАВИ:

У травні 2023 року до Господарського суду м. Києва надійшла заява ОСОБА_1 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "АМГ Агрохолдинг".

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 18.05.2023 № 910/6920/23 заяву ОСОБА_1 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "АМГ Агрохолдинг" було прийнято до розгляду, підготовче засідання призначено на 10.07.2023 р.

26.06.2023 до суду надійшов відзив Товариства з обмеженою відповідальністю "АМГ Агрохолдинг" на заяву про відкриття провадження у справі про банкрутство.

06.07.2023 до Господарського суду м. Києва надійшла заява арбітражного керуючого Петровської Н.А. про розгляд справи без її участі.

У судовому засіданні, що відбулось 10.07.2023, судом оголошено перерву до 28.08.2023

Судове засідання, призначене на 28.08.2023, не відбулось у зв`язку з перебуванням судді Яковенко А.В. на лікарняному.

Ухвалою Господарського суду м. Києва від 13.09.2023 призначено розгляд справи у підготовчому засіданні на 04.10.2023.

03.10.2023 до суду надійшли клопотання представників сторін про розгляд справи без їх участі.

Ухвалою Господарського суду м. Києва від 04.10.2023 відкрито провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "АМГ Агрохолдинг" (01004, м. Київ, вул. Басейна, 5Б, ідентифікаційний номер 35164253). Визнано грошові вимоги ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 , ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ) до Товариства з обмеженою відповідальністю "АМГ Агрохолдинг" (01004, м. Київ, вул. Басейна, 5Б, ідентифікаційний номер 35164253) в розмірі 124 144,24 грн. (108 574,13 грн. - основна заборгованість, 15 570,11 грн. - пеня). Введено мораторій на задоволення вимог кредиторів. Введено процедуру розпорядження майном Товариства з обмеженою відповідальністю "АМГ Агрохолдинг" (01004, м. Київ, вул. Басейна, 5Б, ідентифікаційний номер 35164253). Здійснено оприлюднення на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України повідомлення про відкриття провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю"АМГ Агрохолдинг" (01004, м. Київ, вул. Басейна, 5Б, ідентифікаційний номер 35164253) за номером 71578 від 09.10.2023р. Призначено розпорядником майна Товариства з обмеженою відповідальністю "АМГ Агрохолдинг" (01004, м. Київ, вул. Басейна, 5Б, ідентифікаційний номер 35164253) арбітражного керуючого Петровську Наталію Андріївну (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) № 1910 від 15.04.2019). Визначено дату проведення попереднього судового засідання на 18.12.2023 р.

01.11.2023 до Господарського суду м. Києва надійшла заява Головного управління ДПС у м. Києві, як відокремлений підрозділ ДПС з грошовими вимогами до боржника на суму 9 185 587,11грн.

17.11.2023 до суду надійшло повідомлення по справі від Печерської районної в м. Києві державної адміністрації.

24.11.2023 до Господарського суду м. Києва надійшов звіт розпорядника майна про надіслані кредиторам повідомлення про результати розгляду грошових вимог до боржника.

24.11.2023 до суду надійшло повідомлення розпорядника майна про результати розгляду заявлених грошових вимог Головного управління ДПС у м. Києві до боржника.

29.11.2023 до Господарського суду м. Києва надійшов проміжний звіт розпорядника майна за період з 04.10.2023 по 05.11.2023.

13.12.2023 до суду надійшло клопотання розпорядника майна про доручення до матеріалів справи оновленого проекту реєстру вимог кредиторів ТОВ "АМГ Агрохолдинг".

13.12.2023 до Господарського суду м. Києва надійшли додаткові пояснення розпорядника майна до поданого звіту № 02-14/23 від 23.11.2023.

15.12.2023 до суду надійшло повідомлення розпорядника майна арбітражного керуючого Петровської Н.А. щодо фактичної відсутності майна, зареєстрованого за боржником.

15.12.2023 до Господарського суду м. Києва надійшло клопотання розпорядника майна про доручення до матеріалів справи результатів проведеної інвентаризації майна ТОВ "АМГ Агрохолдинг".

15.12.2023 до суду надійшло клопотання ініціюючого кредитора про розгляд справи без його участі.

18.12.2023 до Господарського суду м. Києва надійшло повідомлення боржника про визнання заявлених Головним управлінням ДПС у м. Києві грошових вимог.

18.12.2023 до суду надійшов проміжний звіт розпорядника майна арбітражного керуючого Петровської Н.А. за період з 06.11.2023 по 06.12.2023.

Ухвалою Господарського суду м. Києва від 18.12.2023 відкладено розгляд справи у попередньому засіданні на 12.02.2024.

31.01.2024 до суду надійшов проміжний звіт розпорядника майна арбітражного керуючого Петровської Н.А.

12.02.2024 до Господарського суду м. Києва надійшло клопотання розпорядника майна про розгляд справи без її участі.

Ухвалою Господарського суду м. Києва від 12.02.2024 визнано кредитором у справі № 910/6920/23 по відношенню до боржника ОСОБА_1 з грошовими вимогами на суму 211 284,24 грн., з яких 87 140,00 грн. - вимоги першої черги, 108 574,13 грн. - вимоги четвертої черги, 15 570,11 грн. - вимоги шостої черги. Встановлено дату проведення зборів кредиторів та комітету кредиторів: 22.02.2024. Визначено дату проведення підсумковому засідання у справі № 910/6920/23 на 01.04.2024.

20.02.2024 до суду надійшов проміжний звіт розпорядника майна арбітражного керуючого Петровської Н.А. за період з 09.01.2024 по 09.02.2024.

28.02.2024 до Господарського суду м. Києва від розпорядника майна надійшов реєстр вимог кредиторів Товариства з обмеженою відповідальністю "АМГ Агрохолдинг".

25.03.2024 до суду надійшов проміжний звіт розпорядника майна за період з 10.02.2024 по 11.03.2024.

26.03.2024 до Господарського суду м. Києва надійшло клопотання розпорядника майна арбітражного керуючого Петровської Н.А. про долучення до матеріалів справи протоколу уточнюючої інвентаризації майна боржника.

26.03.2024 до суду надійшло клопотання розпорядника майна про долучення до матеріалів справи протоколів зборів кредиторів та засідання комітету кредиторів Товариства з обмеженою відповідальністю "АМГ Агрохолдинг".

27.03.2024 до Господарського суду м. Києва надійшло клопотання ОСОБА_1 про визнання боржника банкрутом та введення ліквідаційної процедури.

27.03.2024 до суду надійшло клопотання ОСОБА_1 про призначення ліквідатором Товариства з обмеженою відповідальністю "АМГ Агрохолдинг" арбітражного керуючого Петровської Н.А.

27.03.2024 до Господарського суду м. Києва надійшло клопотання розпорядника майна про затвердження звіту про нарахування та виплату грошової винагороди, здійснення та відшкодування витрат за період виконання повноважень розпорядника майна Товариства з обмеженою відповідальністю "АМГ Агрохолдинг".

27.03.2024 до суду надійшло клопотання розпорядника майна арбітражного керуючого Петровської Н.О. про виплату винагороди.

27.03.2024 до Господарського суду м. Києва надійшов звіт розпорядника майна про вжиті у процедурі розпорядження майном Товариства з обмеженою відповідальністю "АМГ Агрохолдинг" заходи.

Ухвалою Господарського суду м. Києва від 01.04.2024 затверджено звіти розпорядника майна арбітражного керуючого Петровської Н.А. про нарахування та виплату грошової винагороди за період з 04.10.2023 по 01.04.2024 у розмірі 122 254,92 грн. та про здійснення та відшкодування понесених витрат за період з 04.10.2023 по 21.03.2024 у розмірі 9 156,32 грн. Задоволено клопотання розпорядника майна Товариства з обмеженою відповідальністю "АМГ Агрохолдинг" про сплату винагороди. Здійснено сплату основної винагороди арбітражному керуючому Петровській Наталії Андріївні за три місяці виконання нею повноважень розпорядника майна у справі № 910/6920/23 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "АМГ Агрохолдинг" у розмірі 60 300,00 грн. з депозитного рахунку Господарського суду міста Києва за рахунок коштів, авансованих ОСОБА_1 .

Постановою Господарського суду м. Києва від 01.04.2024 припинено процедуру розпорядження майном Товариства з обмеженою відповідальністю "АМГ Агрохолдинг" (01004, м. Київ, вул. Басейна, 5Б, ідентифікаційний номер 35164253). Припинено повноваження розпорядника майна Товариства з обмеженою відповідальністю "АМГ Агрохолдинг" (01004, м. Київ, вул. Басейна, 5Б, ідентифікаційний номер 35164253) арбітражного керуючого Петровської Наталії Андріївни (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого № 1910 від 15.04.2019). Визнано банкрутом Товариство з обмеженою відповідальністю "АМГ Агрохолдинг" (01004, м. Київ, вул. Басейна, 5Б, ідентифікаційний номер 35164253). Відкрито ліквідаційну процедуру. Призначено ліквідатором Товариства з обмеженою відповідальністю "АМГ Агрохолдинг" (01004, м. Київ, вул. Басейна, 5Б, ідентифікаційний номер 35164253) арбітражного керуючого Петровську Наталію Андріївну (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого № 1910 від 15.04.2019).

Ухвалою Господарського суду м. Києва від 29.04.2024 прийнято заяву Головного управління ДПС у м. Києві, як відокремленого підрозділу ДПС про визнання кредитором боржника на суму 9 185 587,11 грн., розгляд якої відбудеться у судовому засіданні 08.07.2024.

До Господарського суду м. Києва надійшло клопотання ліквідатора про накладення арешту на майно боржника та оголошення в розшук транспортних засобів, які належать Товариству з обмеженою відповідальністю "АМГ Агрохолдинг".

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 01.05.2024 задоволено клопотання ліквідатора про накладення арешту на майно боржника та оголошення в розшук транспортних засобів, які належать Товариству з обмеженою відповідальністю "АМГ Агрохолдинг". Накладено арешти та заборону відчуження на транспортні засоби, що належать боржнику Товариству з обмеженою відповідальністю "АМГ Агрохолдинг" (01004, м. Київ, вул. Басейна, 5Б, ідентифікаційний номер 35164253), зокрема:- Вантажний самоскид ЗИЛ-ММЗ 4502, д.н.з. НОМЕР_2 , 1990 р.в., VIN НОМЕР_3 , номер шасі НОМЕР_4 , номер двигуна НОМЕР_5 , свідоцтво про реєстрацію НОМЕР_6 від 10.09.2010, колір зелений;- Мікроавтобус ГАЗ 2705, д.н.з. НОМЕР_7 , 2000 р.в., VIN НОМЕР_8 , номер кузова НОМЕР_9 , номер шасі НОМЕР_8 , номер двигуна НОМЕР_10 , свідоцтво про реєстрацію НОМЕР_11 від 10.09.2010, колір червоний. Заборонено реєстраторам прав на рухоме майно, в тому числі сервісним центрам Міністерства внутрішніх справ України, нотаріусам, державним і приватним виконавцям, проводити будь-які реєстраційні дії щодо транспортних засобів, належних боржнику Товариству з обмеженою відповідальністю "АМГ Агрохолдинг" (01004, м. Київ, вул. Басейна, 5Б, ідентифікаційний номер 35164253), зокрема:- Вантажний самоскид ЗИЛ-ММЗ 4502, д.н.з. НОМЕР_2 , 1990 р.в., VIN НОМЕР_3 , номер шасі НОМЕР_4 , номер двигуна НОМЕР_5 , свідоцтво про реєстрацію НОМЕР_6 від 10.09.2010, колір зелений;- Мікроавтобус ГАЗ 2705, д.н.з. НОМЕР_7 , 2000 р.в., VIN НОМЕР_8 , номер кузова НОМЕР_9 , номер шасі НОМЕР_8 , номер двигуна НОМЕР_10 , свідоцтво про реєстрацію НОМЕР_11 від 10.09.2010, колір червоний. Зобов`язано Головне управління Національної поліції в Дніпропетровській області (49101, Дніпропетровська обл., місто Дніпро, вул.Троїцька, будинок 20-а, ЄДРПОУ 40108866), Головне управління Національної поліції в Чернівецькій області (58008, Чернівецька обл., Чернівецький р-н, місто Чернівці, вул. Головна, будинок 24, ЄДРПОУ 40109079), Головне управління Національної поліції у місті Києві (01601, місто Київ, вулиця Володимирська, будинок 15, ЄДРПОУ 40108583) оголосити в розшук, в тому числі з включенням до інформаційної підсистеми "Гарпун" транспортні засоби:- Вантажний самоскид ЗИЛ-ММЗ 4502, д.н.з. НОМЕР_2 , 1990 р.в., VIN НОМЕР_3 , номер шасі НОМЕР_4 , номер двигуна НОМЕР_5 , свідоцтво про реєстрацію НОМЕР_6 від 10.09.2010, колір зелений;- Мікроавтобус ГАЗ 2705, д.н.з. НОМЕР_7 , 2000 р.в., VIN НОМЕР_8 , номер кузова НОМЕР_9 , номер шасі НОМЕР_8 , номер двигуна НОМЕР_10 , свідоцтво про реєстрацію НОМЕР_11 від 10.09.2010, колір червоний. Зобов`язано Головне управління Національної поліції в Дніпропетровській області (49101, Дніпропетровська обл., місто Дніпро, вул.Троїцька, будинок 20-а, ЄДРПОУ 40108866), Головне управління Національної поліції в Чернівецькій області (58008, Чернівецька обл., Чернівецький р-н, місто Чернівці, вул. Головна, будинок 24, ЄДРПОУ 40109079), Головне управління Національної поліції у місті Києві (01601, місто Київ, вулиця Володимирська, будинок 15, ЄДРПОУ 40108583) здійснити розшук вказаних транспортних засобів та їх затримання та передати затримані транспортні засоби ліквідатору Товариства з обмеженою відповідальністю "АМГ Агрохолдинг" (01004, м. Київ, вул. Басейна, 5Б, ідентифікаційний номер 35164253) арбітражному керуючому Петровській Н.А. (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) №1910 від 15.04.2019 р.; адреса: вул. Садова, 2А, прим. 20А, м. Львів, 79054).

Постановою Північного апеляційного господарського суду від 18.06.2024 апеляційну скаргу Головного управління Головного управління ДПС у м. Києві задоволено. Постанову Господарського суду міста Києва від 01.04.2024 у справі № 910/6920/23 скасовано. Справу № 910/6920/23 направлено для продовження розгляду до Господарського суду міста Києва на стадію розпорядження майном боржника.

Згідно з протоколом автоматизованого розподілу судової справи між суддями справу № 910/6920/23 передано судді Мандичеву Д.В.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 24.07.2024 прийнято справу № 910/6920/23 до свого провадження. Розгляд справи у підсумковому засіданні, заяви Головного управління ДПС у м. Києві, як відокремленого підрозділу ДПС про визнання кредитором боржника на суму 9 185 587,11 грн. призначено на 16.10.2024.

15.08.2024 до суду надійшов проміжний звіт розпорядника майна за період з 04.06.2024 по 04.07.2024.

02.09.2024 до Господарського суду міста Києва надійшов проміжний звіт розпорядника майна арбітражного керуючого Петровської Н.А. за період з 05.07.2024 по 05.08.2024.

01.10.2024 до суду надійшов проміжний звіт розпорядника майна Товариства з обмеженою відповідальністю "АМГ Агрохолдинг" за період з 06.08.2024 по 06.09.2024.

01.10.2024 до Господарського суду міста Києва надійшло повідомлення по справі від розпорядника майна арбітражного керуючого Петровської Н.А. на виконання вимог ухвали суду від 24.07.2024.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 16.10.2024 визнано кредитором у справі № 910/6920/23 по відношенню до боржника Головне управління ДПС у м. Києві, як відокремлений підрозділ ДПС з грошовими вимогами на суму 9 190 955,11 грн., з яких 5 368,00 грн. - вимоги першої черги, 5 646 190,54 грн. - вимоги третьої черги, 3 539 396,57 грн. - вимоги шостої черги. Відкладено розгляд справи у підсумковому засіданні на 04.12.24.

22.11.2024 до Господарського суду міста Києва надійшло клопотання голови комітету кредиторів про призначення ліквідатора та про введення наступної судової процедури, зокрема про визнання боржника банкрутом.

25.11.2024 до Господарського суду міста Києва надійшло клопотання розпорядника майна про затвердження звіту про нарахування та виплату основної грошової винагороди за період з 01.04.2024 по 04.12.2024.

25.11.2024 до Господарського суду міста Києва надійшов звіт розпорядника майна.

25.11.2024 до Господарського суду міста Києва надійшло клопотання розпорядника майна про долучення протоколів зборів кредиторів та засідання комітету кредиторів боржника.

04.12.2024 до Господарського суду міста Києва надійшла заява згода арбітражного керуючого Петровської Н.А. про участь у справі.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 04.12.2024 відкладено розгляд справи у підсумковому засіданні, звіту арбітражного керуючого Петровської Н.А. про нарахування та виплату грошової винагороди за період з 01.04.2024 по 04.12.2024 у розмірі 195 096,76 грн., здійснення та відшкодування витрат за період з 22.03.2024 по 08.11.2024 у розмірі 5 854,46 грн. на 15.01.2025.

До суду надійшла заява Головного управління ДПС у Чернівецькій області з грошовими вимогами до боржника на суму 6 377,31 грн.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 05.12.2024 прийнято заяву Головного управління ДПС у Чернівецькій області про визнання кредитором боржника на суму 6 377,31 грн., розгляд якої відбудеться у судовому засіданні 15.01.2025.

27.12.2024 до суду надійшло клопотання розпорядника майна про долучення документів до матеріалів справи.

01.01.2025 до Господарського суду міста Києва надійшло повідомлення розпорядника майна арбітражного керуючого Петровської Н.А. про результати розгляду заяви Головного управління ДПС у Чернівецькій області із грошовими вимогами до боржника.

06.01.2025 до суду надійшли додаткові пояснення по справі від Головного управління ДПС у м. Києві.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 15.01.2025 визнано кредитором у справі № 910/6920/23 по відношенню до боржника:- Головне управління ДПС у Чернівецькій області з грошовими вимогами на суму 12 433,31 грн., з яких 6 056,00 грн. - вимоги першої черги, 6 377,31 грн. - вимоги третьої черги. Затверджено звіт розпорядника майна арбітражного керуючого Петровської Н.А. про нарахування та виплату основної грошової винагороди за період з 01.04.2024 по 04.12.2024 у розмірі 195 096,76 грн., здійснення та відшкодування витрат за період з 22.03.2024 по 08.11.2024 у розмірі 5 854,46 грн.

Постановою Господарського суду міста Києва від 15.01.2025 боржника визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру, ліквідатором призначено арбітражного керуючого Петровську Н.А.

Судом встановлено, що строк ліквідаційної процедури сплинув 15.01.2026, а ліквідатором не подано жодного доказу про вжиті заходи в ліквідаційній процедурі.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 16.03.2026 призначено розгляд справи у судовому засіданні на 22.04.2026.

16.04.2026 до суду надійшов звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс банкрута, клопотання ліквідатора про затвердження звіту про нарахування та виплату основної грошової винагороди за період з 05.12.2024 по 22.04.2026, здійснення та відшкодування витрат за період з 09.11.2024 про 27.03.2026 та пропорційне їх стягнення із кредиторів.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 22.04.2026 відкладено розгляд справи у судовому засіданні на 22.05.2026.

15.05.2026 до суду надійшли заперечення Головного управління ДПС у Чернівецькій області щодо клопотання ліквідатора про пропорційне стягнення з кредиторів Товариства з обмеженою відповідальністю «АМГ Агрохолдинг» грошової винагороди та витрат арбітражного керуючого Петровської Н.А.

19.05.2026 до Господарського суду міста Києва надійшло повідомлення ліквідатора на виконання вимог ухвали суду від 22.04.2026.

У судове засідання, призначене на 22.05.2026, з`явилися ліквідатор та представник Головного управління ДПС у м. Києві. Представники інших учасників справи у судове засідання не з`явилися, хоча про дату, час і місце його проведення були повідомлені належним чином.

Ухвала суду про затвердження звіту ліквідатора і ліквідаційного балансу є за своєю правовою природою судовим рішенням, яке підсумовує хід ліквідаційної процедури, в якому необхідно повно відобразити обставини, що мають значення для даної справи. Затверджуючи звіт ліквідатора, господарський суд повинен дати оцінку належності проведення ліквідатором всієї ліквідаційної процедури, дотримання ним черговості задоволення вимог кредиторів, відповідності законодавству про банкрутство всіх обов`язкових додатків до звіту ліквідатора, зокрема, оцінити повноту пошуку, виявлення майнових активів банкрута, для включення їх в ліквідаційну масу, дати оцінку діям ліквідатора щодо пошуку, виявлення та повернення майна банкрута, що знаходиться у третіх осіб, надати оцінку повноті реалізації ліквідатором активів боржника, а також з`ясувати чи здійснювались ліквідатором заходи для виявлення та повернення дебіторської заборгованості банкрута. Висновки суду про встановлені обставини і їх правові наслідки повинні бути вичерпними, відповідати дійсності та підтверджуватися достовірними доказами, дослідженими в судовому засіданні. Розглядаючи ліквідаційний баланс та звіт ліквідатора, в судовому засіданні господарський суд перевіряє обґрунтованість, правомірність та повноту дій ліквідатора, а також, достовірність змісту ліквідаційного балансу (постанови Касаційного господарського суду у складі Верховного Суду від 08.08.2019 у справі № 922/2817/18, від 12.09.2019 у справі № 914/3812/15).

Кодексом України з процедур банкрутства передбачена певна сукупність дій, яку необхідно вчинити ліквідатору в ході ліквідаційної процедури та перелік додатків, які додаються до звіту ліквідатора і є предметом дослідження в судовому засіданні за підсумками ліквідаційної процедури, що проводиться за участю кредиторів (комітету кредиторів); подання звіту та ліквідаційного балансу здійснюється ліквідатором за наслідком всіх проведених ним дій в ході ліквідаційної процедури. Обов`язком ліквідатора є здійснення всієї повноти заходів спрямованих на виявлення активів боржника, при цьому ні у кого не повинен виникати обґрунтований сумнів, щодо їх належного здійснення (принцип безсумнівної повноти дій ліквідатора у ліквідаційній процедурі).

На необхідності дотримання зазначеного принципу неодноразово зверталася увага Касаційним господарським судом у складі Верховного Суду під час касаційного перегляду судових рішень (див. постанови Касаційного господарського суду у складі Верховного Суду від 08.05.2018 у справі № 904/5948/16, від 02.07.2019 у справі № 5011-46/1733-2012, від 12.09.2019 у справі № 914/3812/15, від 28.11.2019 у справі № 18/1971/12, від 27.02.2020 у справі № 910/21227/16).

Суд акцентує, що завданням ліквідатора у ліквідаційній процедурі є не проста констатація факту відсутності майна, а дієвий і належний пошук майна банкрута. Отже, під час ліквідаційної процедури, ліквідатор має здійснювати заходи спрямовані на пошук, виявлення і повернення майна, яке перебуває у третіх осіб. Крім того, ліквідатор має здійснювати обґрунтовані і логічні дії, а також здійснювати запити до відповідних органів, з врахуванням минулої діяльності банкрута. При цьому, кількість запитів не є критерієм якості роботи ліквідатора. Таким критерієм є наповнення ліквідаційної маси (постанова Касаційного господарського суду у складі Верховного Суду від 31.10.2018 у справі № 903/975/14).

Звіт та ліквідаційний баланс, як підсумковий документ, що подається ліквідатором господарському суду в зв`язку з закінченням ліквідаційної процедури, не може бути затверджений господарським судом у відсутності доказів аналізу ліквідатором первісної бухгалтерської документації боржника, а також, у відсутності аналізу судом дій ліквідатора щодо виявлення майна банкрута, що підлягає включенню до ліквідаційної маси, а також, його дій щодо пошуку нерухомого, рухомого майна банкрута і дебіторської заборгованості (висновок про застосування норм права, який викладений у постановах Касаційного господарського суду у складі Верховного Суду від 29.03.2018 у справі № Б-39/134-10, від 26.07.2018 у справі № 904/9631/15).

Частиною 1 статті 61 Кодексу України з процедур банкрутства визначено, що ліквідатор з дня свого призначення здійснює такі повноваження: приймає у своє відання майно боржника, забезпечує його збереження; виконує функції з управління та розпорядження майном банкрута; проводить інвентаризацію та визначає початкову вартість майна банкрута; аналізує фінансовий стан банкрута, складає висновок про наявність або відсутність ознак доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій під час провадження у справі про банкрутство за результатом його проведення; виконує повноваження керівника (органів управління) банкрута; формує ліквідаційну масу; заявляє до третіх осіб вимоги щодо повернення банкруту сум дебіторської заборгованості; має право отримувати кредит для виплати вихідної допомоги працівникам, які звільняються внаслідок ліквідації банкрута, який відшкодовується згідно з цим Кодексом позачергово за рахунок коштів, одержаних від продажу майна банкрута; з дня визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури повідомляє працівників банкрута про звільнення та здійснює його відповідно до законодавства України про працю. Виплата вихідної допомоги звільненим працівникам банкрута провадиться ліквідатором у першу чергу за рахунок коштів, одержаних від продажу майна банкрута, або отриманого для цієї мети кредиту; заявляє в установленому порядку заперечення щодо заявлених до боржника вимог поточних кредиторів за зобов`язаннями, які виникли під час провадження у справі про банкрутство і є неоплаченими; подає до суду заяви про визнання недійсними правочинів (договорів) боржника; вживає заходів, спрямованих на пошук, виявлення та повернення майна банкрута, що знаходиться у третіх осіб; передає в установленому порядку на зберігання документи банкрута, які відповідно до нормативно-правових актів підлягають обов`язковому зберіганню; продає майно банкрута для задоволення вимог, внесених до реєстру вимог кредиторів, у порядку, передбаченому цим Кодексом; подає відомості (інформацію), необхідні для ведення Єдиного реєстру боржників, відносно яких відкрито провадження у справі про банкрутство (неплатоспроможність), у порядку, встановленому державним органом з питань банкрутства; у разі провадження банкрутом діяльності, пов`язаної з державною таємницею, вживає заходів з ліквідації режимно-секретного органу; веде реєстр вимог кредиторів; подає в установленому порядку та у випадках, передбачених Законом України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення", інформацію до центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення; здійснює дії щодо скасування реєстрації випуску акцій, передбачені законодавством, якщо організаційно-правовою формою юридичної особи - банкрута є акціонерне товариство; здійснює інші повноваження, передбачені цим Кодексом.

Згідно з ч. 1 ст. 65 Кодексу України з процедур банкрутства після завершення всіх розрахунків з кредиторами ліквідатор подає до господарського суду (а в разі ліквідації страховика або кредитної спілки - також до Національного банку України) звіт та ліквідаційний баланс, до якого додаються: відомості за результатами інвентаризації майна боржника та перелік ліквідаційної маси; відомості про реалізацію об`єктів ліквідаційної маси з посиланням на укладені договори купівлі-продажу; копії документів, що підтверджують відчуження активів боржника під час ліквідаційної процедури (у тому числі протоколи про результати аукціону, договори купівлі-продажу, акти приймання-передачі майна, акти про придбання майна на аукціоні тощо); реєстр вимог кредиторів з даними про розміри погашених вимог кредиторів; документи, що підтверджують погашення вимог кредиторів; довідка архівної установи про прийняття документів, які відповідно до закону підлягають довгостроковому зберіганню; для акціонерних товариств - розпорядження про скасування реєстрації випуску акцій, видане Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку; для емітентів боргових цінних паперів - звіт про результати погашення цінних паперів.

Розглянувши звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс Товариства з обмеженою відповідальністю «АМГ Агрохолдинг», судом встановлено наступне.

З метою виявлення всіх видів активів боржника, були направлені запити до установ та організацій за місцезнаходженням боржника. Оскільки ТОВ «АМГ Агрохолдинг» раніше було зареєстровано у м. Дніпропетровськ, згодом - у м. Новоселиця Чернівецької області, а із 09.08.2016 по сьогодні зареєстроване у м. Києві, запити направлялись до установ та організацій за трьома адресами місцезнаходження боржника.

- Дніпровської та Київської міських рад про надання інформації щодо того, чи перебували/перебувають у користуванні ТОВ «АМГ Агрохолдинг» будь-які земельні ділянки на територіях громад.

26.02.2025 отримано відповідь Дніпровської міської ради, якою повідомлено, що станом на 24.02.2025, в Системі не виявлено реєстраційних записів щодо договорів оренди землі, укладених між міською радою та ТОВ «АМГ Агрохолдинг».

25.03.2025 отримано відповідь Київської міської ради, якою повідомлено, що за ТОВ «АМГ Агрохолдинг» земельні ділянки не обліковуються.

- ГУ ДПС у місті Києві про надання відомостей всіх відкритих та закритих розрахункових рахунків Боржника в кредитно-банківських установах, в тому числі і у цінних паперах; про наявність заборгованості зі сплати податків, зборів та інших загальнообов`язкових платежів та про наявні переплати і період виникнення таких переплат; про надання реєстраційних даних усіх керівників та засновників; про надання інформації про найманих працівників Боржника; про наявність/відсутність майна Боржника, що перебуває у податковій заставі та про наявність/відсутність у Боржника відокремлених підрозділів, про те, чи являється ТОВ «АМГ Агрохолдинг» засновником будь-яких установ, організацій, підприємств, чи проводились документальні перевірки Боржника; а також про надання фінансової звітності та інформації з Єдиного Державного реєстру податкових накладних, реєстру та копій всіх виданих та отриманих ТОВ «АМГ Агрохолдинг» податкових накладних за період із 01.01.2020.

18.03.2025 надійшла відповідь, якою надано інформацію про відкриті рахунки ТОВ «АМГ Агрохолдинг». Повідомлено, що станом на 25.02.2025, стосовно підприємства обліковується заборгованість з ПДВ у сумі 3 026 946,03 грн., податку на прибуток в сумі 6 157 536,48 грн., ПДФО в сумі 552,03 грн., адміністративні штрафи та інші санкції в сумі 552,03 грн.

Відомості про податкову заставу по ТОВ «АМГ Агрохолдинг» відсутні.

Також ГУ ДПС надало інформацію про наявні переплати по наступних податках і в наступних сумах: Орендна плата з юридичних осіб - 28 609,33 грн.; Єдиний внесок, нарахований роботодавцями на суми заробітної плати, винагороди за договорами ЦПХ, допомоги по тимчасовій непрацездатності - 41 194,05 грн.

Окрім цього, надано копії фінансової звітності за 2020-2023 роки. Повідомлено, що інформація щодо подання фінансової звітності за 2024 рік відсутня.

За період з 01.01.2019 проведено позапланову виїзну перевірку, за результатами якої складено акт.

Інформація щодо чисельності найманих працівників за період з 01.01.2020 не надходила.

За період з 01.01.2020 по ТОВ «АМГ Агрохолдинг» камеральні перевірки своєчасності подання податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 1ДФ) та своєчасності сплати до бюджету узгодженого грошового зобов`язання по податку на доходи фізичних осіб і військового збору не проводилися, рішення про застосування фінансової санкції за несплату (неперерахування) або несвоєчасну сплату (несвоєчасне перерахування) єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування не виносились.

- ГУ Статистики у місті Києві про надання копій фінансової звітності Боржника.

19.02.2025 отримано відповідь, до якої долучено копії річної фінансової звітності, поданої ТОВ «АМГ Агрохолдинг» до Головного управління статистики у м. Києві за 2019-2021 роки. Повідомлено, що фінансова звітність за 2022-2023 роки знищена відповідно до пункту 2 статті 31 Закону України "Про офіційну статистику".

- ГУ Держгеокадастру в місті Києві та Київській області, в Дніпропетровській та Чернівецькій областях про надання інформації, чи належать ТОВ «АМГ Агрохолдинг» будь-які земельні ділянки на праві власності, постійного користування чи оренди та про останні дії (із 01.01.2020), пов`язані зі зміною чи припиненням земельних правовідносин; про надання відомостей про накладені обтяження на зареєстровані за Боржником земельні ділянки та надання копій правоустановчих документів, технічної документації та будь-яких інших документів на земельні ділянки.

19.02.2025 надійшла відповідь ГУ Держгеокадастру у Чернівецькій області, у якій зазначено, що у Книзі записів реєстрації державних актів на право власності на землю та на право постійного користування землею, договорів оренди землі (Новоселицький район), наявний запис від 20.01.2010 року про реєстрацію Договору оренди землі за ТОВ «АМГ Агрохолдинг» на земельну ділянку за кадастровим номером 7323010100:01:013:0058, загальною площею 2,0793 га, з цільовим призначенням - 11.02 «для розміщення та експлуатації основних, підсобних і допоміжних будівель та споруд підприємств переробної, машинобудівної та іншої промисловості, включаючи об`єкти оброблення відходів, зокрема із енергогенеруючим блоком», за адресою: вул. Складська, 10, м. Новоселиця, Чернівецька область, терміном на 49 років.

26.02.2025 надійшла відповідь ГУ Держгеокадастру у Дніпропетровській області, згідно з якою, відомості щодо реєстрації земельних ділянок на праві власності чи праві користування за ТОВ «АМГ Агрохолдинг» на території Дніпропетровської області станом на 31.12.2012 відсутні.

28.02.2025 отримано відповідь ГУ Держгеокадастру у м. Києві та Київській області, згідно з якою, відомості щодо реєстрації земельних ділянок в межах м. Києва та Київської області за ТОВ «АМГ Агрохолдинг» (ЄДРПОУ 35164253) відсутні.

- Державної митної служби України, Дніпровської, Київської та Чернівецької митниці Державної митної служби України про надання інформації про те, проводилась ТОВ «АМГ Агрохолдинг» (код ЄДРПОУ 35164253) діяльність, контроль за якою покладено на митні органи, а саме: чи переміщувалися товари і транспортні засоби через митний кордон України; чи подавалися митним органам документи та відомості, необхідні для переміщення товарів і транспортних засобів через митний контроль України; чи рахуються у Держмитслужби за ТОВ «АМГ Агрохолдинг» переплати з метою здійснення зовнішньоекономічної діяльності; чи перебувають на зберіганні у Держмитслужби товари ТОВ «АМГ Агрохолдинг»; чи має ТОВ «АМГ Агрохолдинг» заборгованість зі сплати митних платежів або переплати по таких платежах. А також про надання відомостей, в який період та у яких митницях здійснювалося ТОВ «АМГ Агрохолдинг» митне оформлення товарів.

18.02.2025 отримано відповідь Дніпровської митниці, згідно з якою, на митних складах, складах тимчасового зберігання та складі митниці, які знаходяться в зоні діяльності Дніпровської митниці, відсутні товари, що надходили на адресу ТОВ «АМГ Агрохолдинг» (код ЄДРПОУ 35164253). Грошові кошти на депозитному рахунку митниці, що належать вище зазначеному підприємству також відсутні. Відомості щодо переміщення товарів і транспортних засобів через митний кордон України та митного оформлення товарів ТОВ «АМГ Агрохолдинг» (код ЄДРПОУ 35164253) в інших митницях в Дніпровській митниці відсутні.

18.02.2025 отримано відповідь Чернівецької митниці, згідно з якою, в зоні діяльності Чернівецької митниці ТОВ «АМГ Агрохолдинг» проводилась діяльність, контроль за якою покладено на митні органи в період з березня 2009 року по травень 2013 року, а саме: переміщувалися товари через митний кордон України; подавалися митним органам документи та відомості, необхідні для переміщення товарів і транспортних засобів через митний кордон України та митного оформлення товарів. Станом на 17.02.2025: у Чернівецькій митниці відсутні переплати Товариства з метою здійснення зовнішньоекономічної діяльності; не перебувають на зберіганні у Чернівецькій митниці товари Товариства; заборгованості зі сплати митних платежів або переплати по таких платежах Товариства у Чернівецькій митниці відсутні.

20.02.2025 отримано відповідь Держмитслужби України, згідно з якою, ТОВ «АМГ Агрохолдинг» (код ЄДРПОУ 35164253) перебуває в реєстрі осіб, які під час провадження своєї діяльності є учасниками відносин, що регулюються законодавством України з питань митної справи, з 06.11.2008. Останнє митне оформлення товарів здійснено у 2013 році. За даними Автоматизованої системи митного оформлення «Інспектор», станом на 20.02.2025, у підприємства на депозитному рахунку, відкритого на балансі Державної казначейської служби України на ім`я Держмитслужби, кошти передоплати (авансових платежів) не обліковуються. Інформація щодо наявності товарів на митних складах, складах тимчасового зберігання відсутня. Майно, яке належить зазначеному підприємству, за даними автоматизованої системи обліку вилученого митницями майна на складах митниць не обліковується.

21.02.2025 отримано відповідь Київської митниці, згідно з якою, інформація щодо переміщення товарів, транспортних засобів через митний кордон України та митного оформлення товарів ТОВ «АМГ Агрохолдинг» (код ЄДРПОУ 35164253) в Автоматизованій системі митного оформлення (далі АСМО) «Інспектор» Київської митниці за період з 24.11.2014 по 20.02.2025 відсутня. За даними АСМО «Інспектор» за ТОВ «АМГ Агрохолдинг» (код ЄДРПОУ 35164253) в Київській митниці податковий борг зі сплати митних платежів до Державного бюджету України та кошти передоплати не обліковуються. В зоні діяльності Київської митниці фактів наявності товарів та інших майнових активів, що обліковуються за даним товариством, не виявлено.

- Центрального, Південно-Східного та Західного міжрегіонального управління Державної служби з питань праці щодо наявності у власності ТОВ «АМГ Агрохолдинг» високотоннажних автомобілів, технологічних транспортних засобів, що не підлягають експлуатації у вуличнодорожній мережі, трубопроводів, об`єктів нафтогазового комплексу, ділянок надр, наданих для експлуатації та будівництва підземних споруд; про те, чи накладені обтяження на зареєстроване за ТОВ «АМГ Агрохолдинг» майно та чи видавалися ТОВ «АМГ Агрохолдинг» дозволи на виконання робіт підвищеної небезпеки.

17.02.2025 отримано лист Центрального міжрегіонального управління Державної служби з питань праці, яким повідомлено, що за ТОВ «АМГ Агрохолдинг» (код ЄДРПОУ 35164253) великотоннажні та інші технологічні транспортні засоби, що не підлягають експлуатації на вулично-дорожній мережі загального користування, об`єкти нафтогазового комплексу за зазначеними у запиті критеріями для пошуку в Міжрегіональному управлінні не обліковуються.

26.02.2025 отримано лист Південно-Східного міжрегіонального управління Державної служби з питань праці, яким повідомлено, що за ТОВ «АМГ Агрохолдинг» великотоннажні та інші технологічні транспортні засоби в Міжрегіональному управлінні не зареєстровані. Дозволи для ТОВ «АМГ Агрохолдинг» Міжрегіональним управлінням не видавалися. Вказаний суб`єкт господарювання не звертався до Міжрегіонального управління для погодження заявок або отримання ділянок надр, наданих для експлуатації та будівництва підземних споруд та інших цілей, не пов`язаних із видобуванням корисних копалин.

12.03.2025 отримано лист Західного міжрегіонального управління Державної служби з питань праці, яким повідомлено, що дозволи на виконання робіт підвищеної небезпеки та на експлуатацію (застосування) машин, механізмів, устатковання підвищеної небезпеки ТОВ «АМГ Агрохолдинг» не видавались, декларації відповідності матеріально-технічної бази вимогам законодавства з питань охорони праці не реєструвались. Інформація щодо наявних арештів, обтяжень та будь-яких заборон відчуження техніки відсутня.

- ГУ Держпродспоживслужби України у м. Києві, у Дніпропетровській та Чернівецькій областях про те, чи є/була у власності ТОВ «АМГ Агрохолдинг» зареєстрована сільськогосподарська, дорожньо-будівельна та меліоративна техніка; про накладені обтяження на зареєстровану за ТОВ «АМГ Агрохолдинг» техніку та про надання правовстановлюючих документів.

18.02.2025 отримано лист ГУ Держпродспоживслужби України у м. Києві, яким повідомлено, що відповідно до інформаційно-пошукової системи «Agro Tech» станом на 17.02.2025 сільськогосподарська техніка, машини та інші механізми в Головному управлінні не зареєстровані та не реєструвались.

18.02.2025 отримано лист ГУ Держпродспоживслужби України у Чернівецькій області, яким повідомлено, що станом на 14.02.2025 року в Єдиному реєстрі для ведення автоматизованого обліку тракторів, самохідних шасі, самохідних сільськогосподарських, дорожньобудівельних і меліоративних машин, сільськогосподарської техніки, інших механізмів по Чернівецькій області, за ТОВ «АМГ Агрохолдинг» код ЄДРПОУ 35164253 техніка не значиться.

20.02.2025 отримано лист ГУ Держпродспоживслужби України у Дніпропетровській області, яким повідомлено, що за ТОВ «АМГ Агрохолдинг», код ЄДРПОУ 35164253, було зареєстровано та знято з обліку сільськогосподарську техніку у кількості 4 одиниці (останні об`єкти знято з обліку 21.07.2017). Станом на 19.02.2025 сільськогосподарська техніка за вищезазначеним підприємством не обліковується.

- Державної інспекції архітектури та містобудування України про наявність або відсутність у ТОВ «АМГ Агрохолдинг» (код ЄДРПОУ 35164253) дозволів на виконання будівельних робіт.

14.02.2025 отримано відповідь, згідно з якою, за параметрами пошуку «замовник будівництва - ТОВ «АМГ Агрохолдинг» (ЄДРПОУ: 35164253)» інформації та документів, що дають право на виконання підготовчих та будівельних робіт, та документів, що засвідчують прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об`єктів, змін до них, їх скасування чи анулювання, станом на дату надання відповіді не виявлено.

- ДП «Агентство з ідентифікації і реєстрації тварин» про наявність або відсутність у власності ТОВ «АМГ Агрохолдинг» ідентифікованих та зареєстрованих тварин (ВРХ, вівці/кози, племінні свині, товарні свині, коні тощо).

25.03.2025 надійшла відповідь, якою повідомлено, що в інформаційній системі «Єдиний державний реєстр тварин» відсутні відомості про наявність тварин у ТОВ «АМГ Агрохолдинг», оскільки даний суб`єкт господарювання не зареєстрований як власник (утримувач) тварин.

- Державної служби з надзвичайних ситуацій України про наявність у власності ТОВ «АМГ Агрохолдинг» об`єктів підвищеної небезпеки та про надання правовстановлюючих документів на них.

25.02.2025 отримано відповідь, якою повідомлено, що у період із 16.09.2022 по 25.02.2025 повідомлення про результати ідентифікації об`єкта підвищеної небезпеки від ТОВ «АМГ Агрохолдинг» (код ЄДРПОУ 35164253) ДСНС не отримувала і не реєструвала його у Реєстрі.

- Київського, Дніпропетровського та Чернівецького обласного центру зайнятості про нарахування та сплату ТОВ «АМГ Агрохолдинг» страхових внесків, про наявну переплату та про надання копій фінансової звітності Боржника.

17.02.2025 отримано лист Чернівецького обласного центру зайнятості, яким повідомлено, що інформація про нарахування та сплату ТОВ «АМГ Агрохолдинг» страхових внесків відсутня. Інформація про наявну заборгованість та передплату ТОВ «АМГ Агрохолдинг» відсутня.

19.02.2025 отримано лист Дніпропетровського обласного центру зайнятості, яким повідомлено, що остання розрахункова відомість про нарахування і перерахування страхових внесків до Фонду загальнообов`язкового державного соціального страхування України на випадок безробіття була подана підприємством 05.01.2011 року. Заборгованість/переплата страхових внесків станом на 18.02.2025 перед Фондом загальнообов`язкового державного соціального страхування України на випадок безробіття відсутня.

25.02.2025 отримано лист Київського обласного центру зайнятості, згідно з яким, станом на 1 квартал 2011 року, ТОВ «АМГ Агрохолдинг» не має заборгованості по сплаті страхових внесків та переплати по страховим внескам. У період із 01.01.2020 звітність до базових центрів зайнятості та/або філій Київського ОЦЗ товариством не подавалась.

- Державного космічного агентства України про наявність у власності ТОВ «АМГ Агрохолдинг» на території України космічних об`єктів та про надання правовстановлюючих документів на них.

29.01.2026 отримано відповідь, якою повідомлено про відсутність зареєстрованих унікальних об`єктів космічної діяльності у Товариства з обмеженою відповідальністю «АМГ Агрохолдинг».

- Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері зв`язку та інформатизації про використання ТОВ «АМГ Агрохолдинг» (код ЄДРПОУ 35164253) на території України виділеного номерного ресурсу, а також про отримання вказаним підприємством ліцензій та інших, передбачених законодавством, дозволів та реєстрацію видів діяльності, пов`язаних з використанням радіочастотного ресурсу та телекомунікацій мереж; про реєстрацію за вказаним підприємством радіочастотних та телекомунікаційних засобів.

28.02.2025 отримано відповідь, згідно з якою, станом на 27.02.2025, ТОВ «АМГ Агрохолдинг» до Реєстру постачальників електронних комунікаційних мереж та послуг не включено, ліцензії на користування радіочастотним спектром України та дозволи на користування ресурсом нумерації не видавалися.

- Київської обласної прокуратури та Печерського управління поліції м. Києва, Дніпропетровської обласної прокуратури та ГУ НП в Дніпропетровській області, Чернівецької обласної прокуратури та ГУ НП в Чернівецькій області про наявні кримінальні провадження, що стосуються ТОВ «АМГ Агрохолдинг» та належного йому майна станом на дату отримання запиту; про процесуальний статус ТОВ «АМГ Агрохолдинг» у наявних кримінальних провадженнях.

17.02.2025 отримано відповідь ГУ НП в Чернівецькій області, згідно з якою, в провадженні слідчого відділення Новоселицького районного відділу Управління Міністерства внутрішніх справ України в Чернівецькій області перебувало кримінальне провадження No 42014260120000001 від 18.02.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 365 Кримінального кодексу України, в якому фігурувала Західна філія ТОВ «АМГ Агрохолдинг». За результатами проведеного досудового розслідування 15.04.2014 у зазначеному кримінальному провадженні, на підставі п. 4 ч. 1 ст. 284 Кримінального процесуального кодексу України, прийнято рішення про закриття.

19.02.2025 отримано лист Дніпропетровської обласної прокуратури, у якому зазначено, що станом на 17.02.2025 відомостей про зареєстровані у Дніпропетровській області кримінальні провадження відносно ТОВ «АМГ Агрохолдинг» не встановлено.

20.02.2025 отримано відповідь ГУНП у м. Києві, згідно з якою, відповідно до інформаційних підсистем «Єдиний облік», «Кримінальне провадження» інформаційно-комунікаційної системи Інформаційного порталу Національної поліції України, в Печерському управлінні поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві відсутні кримінальні провадження, які стосуються ТОВ «АМГ Агрохолдинг».

21.02.2025 отримано лист Київської обласної прокуратури, яким повідомлено, Київською обласною прокуратурою та окружними прокуратурами області нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва в кримінальних провадженнях щодо ТОВ «АМГ Агрохолдинг» або за підозрою посадових осіб товариства у вчиненні кримінальних правопорушень, а також де ТОВ «АМГ Агрохолдинг» є потерпілим чи заявником, не здійснюється.

17.03.2025 отримано відповідь ГУНП у Дніпропетровській області, згідно з якою, станом на 15.03.2025 відомості щодо кримінальних провадженнях стосовно ТОВ «АМГ Агрохолдинг» (код ЄДРПОУ 35164253), зареєстрованих підрозділами слідства/дізнання ГУНП в Дніпропетровській області, на обліках не встановлено.

18.03.2025 отримано лист Чернівецької обласної прокуратури, яким повідомлено, що прокурорами Чернівецької обласної прокуратури нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у кримінальних провадженнях відносно ТОВ «АМГ Агрохолдинг» не здійснюється. СВ Новоселицького РВ УМВС України в Чернівецькій області проводилось досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42014260120000001 від 18.02.2014 за ч. 1 ст. 365 КК України щодо можливого перевищення службових повноважень посадовими особами Новоселицької районної державної лікарні ветеринарної медицини при видачі Західній філії ТОВ «АМГ Агрохолдинг» ветеринарних документів. За результатами досудового розслідування слідчим 15.04.2014 прийнято рішення про закриття кримінального провадження на підставі п. 4 ч. 1 ст. 284 КПК України (набрав чинності закон, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння, вчинене особою). У вказаному кримінальному провадженні процесуальний статус ТОВ «АМГ Агрохолдинг» не надавався.

- ГУ Пенсійного фонду України в місті Києві про нарахування та сплату ТОВ «АМГ Агрохолдинг» страхових внесків, про наявну переплату та про надання копій фінансової звітності Боржника.

27.02.2025 отримано відповідь, згідно з якою, станом на 27.02.2025 року по платнику ТОВ "АМГ Агрохолдинг": заборгованість по внескам на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування - відсутня. Заборгованість зі сплати страхових коштів на загальнообов`язкове державне соціальне страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання, які спричинили втрату працездатності, відсутня. Заборгованість зі сплати страхових коштів на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у зв`язку з тимчасовою втратою працездатності відсутня. Заборгованість по капіталізованих платежах відсутня.

- Регіонального сервісного центру ГСЦ МВС в м. Київ про наявність або відсутність у власності ТОВ «АМГ Агрохолдинг» зареєстрованих авто-мототранспортних засобів; про те, чи відчужувалися ТОВ «АМГ Агрохолдинг» авто-мототранспортні засоби у період із 01.01.2020; про осіб (ПІБ/найменування, місце реєстрації, ідентифікаційний номер/код), за якими станом на дату надання відповіді на цей запит зареєстровано відчужені ТОВ «АМГ Агрохолдинг» транспортні засоби; про всі обтяження (номер, вид, дата, на підставі чого накладено обтяження), що накладені на транспортні засоби ТОВ «АМГ Агрохолдинг»; про невчинення реєстраційних дій відносно майна ТОВ «АМГ Агрохолдинг».

- Державної служби морського та річкового транспорту України про наявність/відсутність у Державному судновому реєстрі України та в Судновій книзі України записів щодо суден, власником яких є ТОВ «АМГ Агрохолдинг».

21.02.2025 отримано відповідь, згідно з якою, відомості щодо зареєстрованих або відчужених суден, власником або судновласником яких є/було ТОВ «АМГ Агрохолдинг», відсутні.

- Філії «Головний інформаційно-обчислювальний центр» АТ «Укрзалізниця» про наявність у власності ТОВ «АМГ Агрохолдинг» на території України зареєстрованих в реєстрі Міністерства транспорту і зв`язку залізничного транспорту (вагонів, тепловозів, цистерн тощо) та про зареєстровані за ТОВ «АМГ Агрохолдинг» залізничні колії з наданням копій правовстановлюючих документів.

18.02.2025 отримано відповідь, якою повідомлено, що інформації про вагони, локомотиви, під`їзні колії за ТОВ «АМГ Агрохолдинг» немає.

- Регіонального відділення ФДМУ по місту Києву, по Дніпропетровській, Запорізькій та Кіровоградській областях, по Чернівецькій області про наявність або відсутність у власності ТОВ «АМГ Агрохолдинг» зареєстрованого державного майна та надання копій правовстановлюючих документів.

17.02.2025 отримано лист Регіонального відділення ФДМУ по Дніпропетровській, Запорізькій та Кіровоградській областях, згідно з яким, ТОВ «АМГ Агрохолдинг» не належить до сфери управління Регіонального відділення. Приватизацію підприємства Регіональне відділення не здійснювало. Будь-яка інформація стосовно наявності або відсутності державного майна за ТОВ «АМГ Агрохолдинг» в межах територій Дніпропетровської області, у Регіональному відділенні відсутня.

24.02.2025 отримано лист Регіонального відділення ФДМУ по місту Києву, згідно з яким, в інформаційно-пошуковій системі «ЕТАП» (база даних по приватизованих Регіональним відділенням об`єктах) ТОВ «АМГ Агрохолдинг» за кодом ЄДРПОУ 35164253 не значиться як покупець нерухомого майна. Інформація щодо наявності зареєстрованого за ТОВ «АМГ Агрохолдинг» державного майна в Регіональному відділенні відсутня.

20.03.2025 отримано відповідь Регіонального відділення ФДМУ по Івано-Франківській, Чернівецькій та Тернопільській областях, згідно з якою, в інформаційно-пошуковій системі «ЕТАП», яка містить інформацію про приватизовані державні підприємства та державне майно, яке не увійшло до статутних капіталів приватизованих підприємств, у тому числі перетворених у господарські товариства, ТОВ «АМГ Агрохолдинг» немає, та, відповідно, в реєстрі державного майна, що увійшло до статутних капіталів в процесі приватизації господарських товариств, але перебуває на їх балансі, відсутнє зазначене товариство. До листа також додано інформаційні довідки щодо перебування в оренді ТОВ «АМГ Агрохолдинг» земельної ділянки за адресою вул. Складська, 10, м. Новоселиця Чернівецького району Чернівецької області.

- ДП «Український державний центр радіочастот» про отримання ТОВ «АМГ Агрохолдинг» ліцензій та інших, передбачених законодавством, дозволів та реєстрацію видів діяльності, пов`язаних з використанням радіоелектронних засобів та випромінювальних пристроїв.

21.02.2025 отримано відповідь, згідно з якою, станом на 20.02.2025 для радіообладнання Товариства з обмеженою відповідальністю «АМГ Агрохолдинг» (ЄДРПОУ 35164253) в Автоматизованій інформаційній системі управління радіочастотним спектром Державного підприємства «Український державний центр радіочастот» присвоєння радіочастот із статусом «задіяні» не обліковуються.

Окрім вказаного, ліквідатором отримано інформацію із державних реєстрів щодо Боржника, зокрема:

- Із Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, згідно з якою, у реєстрі за ТОВ «АМГ Агрохолдинг» зареєстровано право оренди земельної ділянки із кадастровим номером 7323010100:01:013:0058 площею 2.0793 га (орендодавець: Новоселицька міська рада Чернівецького району Чернівецької області, код ЄДРПОУ: 04062050).

- Окрім цього, у реєстрі наявний запис про право власності банкрута на елеваторний комплекс за адресою Чернівецька обл., Новоселицький р., м. Новоселиця, вулиця Складська, будинок 10 (реєстраційний номер 27310769). Однак, як було з`ясовано у процедурі банкрутства, указаний елеваторний комплекс вибув із власності ТОВ «АМГ Агрохолдинг».

- Із Державного земельного кадастру, згідно з яким, за ТОВ «АМГ Агрохолдинг» зареєстровано право оренди земельної ділянки 7323010100:01:013:0058 за адресою: Чернівецька область, Новоселицький район, м.Новоселиця, вулиця Складська, 10.

- Із Автоматизованої системи виконавчого провадження та із Єдиного державного реєстру боржників, згідно з якою виконавчих проваджень, боржником чи стягувачем у яких було б ТОВ «АМГ Агрохолдинг», у системі немає.

- Із Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, згідно з яким, ТОВ «АМГ Агрохолдинг» не значиться засновником будь-яких інших підприємств, установ чи організацій.

- Із Суднової книги України, згідно з якою, за ТОВ «АМГ Агрохолдинг» не зареєстровано будь-яких суден.

- Із Державного реєстру обтяжень рухомого майна, згідно з якою, обтяжень рухомого майна ТОВ «АМГ Агрохолдинг» не зареєстровано.

- Із Державного реєстру випусків цінних паперів, згідно з якою, ТОВ «АМГ Агрохолдинг» не є емітентом.

- Із реєстру власників пакетів голосуючих акцій (5 відсотків і більше) акціонерних товариств, згідно з якою, станом на 31.12.2023 ТОВ «АМГ Агрохолдинг» не внесено до вказаного реєстру як власника пакетів голосуючих акцій та як емітента.

- Із реєстру дозволів, згідно з яким, 14.07.2014 ТОВ «АМГ Агрохолдинг» було видано дозвіл № 0134.14.77 на виконання робіт за кодами 11,12,23,25 та на експлуатацію машин, механізмів, устаткування за кодами 3,16,17 (дозвіл було видано строком на 5 років).

- Із реєстру об`єктів права інтелектуальної власності, згідно з яким, за ТОВ «АМГ Агрохолдинг» не значаться об`єкти права інтелектуальної власності.

- Із Реєстру професійних учасників ринків капіталу та організованих товарних ринків, згідно з якою, ТОВ «АМГ Агрохолдинг» не внесено до реєстру як оператора організованого ринку капіталу чи інвестиційну фірму.

- Із реєстру учасників фондового ринку, згідно з яким, ТОВ «АМГ Агрохолдинг» не є учасником фондового ринку.

- Із Державного реєстру цивільних повітряних суден України, згідно з яким, за ТОВ «АМГ Агрохолдинг» не зареєстровано цивільних повітряних суден.

Під час процедури банкрутства ТОВ «АМГ Агрохолдинг» виявлено, що нерухоме майно та транспортні засоби при проведенні інвентаризації фактично відсутні.

Так, на підтвердження вказаного, у процедурі розпорядження майном отримано листи та документи від представника ТОВ «АМГ Агрохолдинг», зокрема:

У листі від 04.12.2023 повідомлено, що на підставі рішення Господарського суду Чернівецької області від 28.09.2017 у справі № 926/1811/14, право власності на елеваторний комплекс ще у 2017 році перейшло від ТОВ «АМГ Агрохолдинг» до ПАТ «АБ «Укргазбанк», а згодом перереєстроване на інші юридичні особи. На балансі ТОВ «АМГ Агрохолдинг» дане майно не обліковується, у власності не перебуває. До листа долучено копію витягу з державного реєстру речових прав на нерухоме майно, з якого вбачається, що при перереєстрації елеваторного комплексу на нових власників, комплексу було присвоєно новий реєстраційний номер.

У довідці № 6 від 01.12.2023 повідомлено, що на балансі підприємства станом на 01.12.2023 року не обліковуються транспортні засоби на субрахунку бухгалтерського обліку 105 «Транспортні засоби». Керівництву невідомо місцезнаходження транспортних засобів, які, за даними Регіонального Сервісного центру ГСЦ МВС в м. Києві, перебувають на реєстраційному обліку за ТОВ «АМГ Агрохолдинг». Окрім цього, при підписанні угоди купівлі-продажу корпоративних прав ТОВ «АМГ Агрохолдинг» між попереднім керівництвом - ОСОБА_2 та ОСОБА_3 , здійснювалась передача документів та печатки підприємства, яка засвідчена Актом прийому - передачі документів та печатки від 18.09.2019 року. У вказаному Акті жодна інформація про транспортні засоби не зазначена. Відповідно, при купівлі-продажу корпоративних прав ТОВ «АМГ Агрохолдинг» теперішнім керівником, ОСОБА_4 , від попереднього керівника, ОСОБА_3 , жодна документація щодо транспортних засобів ТОВ «АМГ Агрохолдинг» також не була отримана. Про наявність зареєстрованих за підприємством транспортних засобів стало відомо внаслідок звернення розпорядника майном.

Копії вищезазначених листів направлено до суду у процедурі розпорядження майном.

Окрім указаного, у процедурі розпорядження майном, у зв`язку із фактичною відсутністю транспортних засобів, що зареєстровані за Боржником, до суду було подано клопотання про накладення арешту на майно боржника та оголошення в розшук транспортних засобів, які належать Товариству з обмеженою відповідальністю «АМГ Агрохолдинг».

Ухвалою від 01.05.2024, клопотання задоволено, на належні ТОВ «АМГ Агрохолдинг» транспортні засоби накладено арешти та заборону відчуження, заборонено реєстраторам проводити будь-які реєстраційні дії щодо цих транспортних засобів, а також зобов`язано органи Національної поліції оголосити та здійснити розшук належних ТОВ «АМГ Агрохолдинг» транспортних засобів.

04.06.2024 отримано лист ГУНП в Дніпропетровській області, яким повідомлено, що інформацію про розшук транспортних засобів внесено до ІП «Гарпун».

06.06.2024 надійшов лист ГУНП в м. Києві, яким зазначено, що інформацію про розшук транспортних засобів внесено до ІП «Гарпун». У разі затримання розшукуваних засобів, про це буде повідомлено.

07.06.2024 отримано лист ГУНП в Чернівецькій області, яким повідомлено, що транспортні засоби оголошені в розшук з додатковою відміткою «затримати транспортний засіб та особу, яка ним керує». В разі отримання будь-якої інформації про місцезнаходження транспортних засобів або їх затримання буде повідомлено.

Після оголошення транспортних засобів у розшук, у процедурі ліквідації було повторно направлено запит на РСЦ МВС у м. Києві про надання інформації про транспортні засоби боржника.

10.06.2024 отримано відповідь, якою повідомлено, що станом на 22.05.2024, за ТОВ «АМГ Агрохолдинг» транспортні засоби не зареєстровані, і в період часу з 01.01.2020 по 22.05.2024 не відчужувались.

З метою уточнення інформації, 12.11.2024 на адресу РСЦ МВС направлено запит про те, чи зареєстровані за ТОВ «АМГ Агрохолдинг» транспортні засоби, зазначені в листі РСЦ ГСЦ МВС в м. Києві від 24.11.2023.

05.12.2024 отримано інформацію про те, що за ТОВ «АМГ Агрохолдинг» зареєстровані наступні транспортні засоби:

- Вантажний самоскид ЗИЛ-ММЗ 4502, д.н.з. НОМЕР_2 , 1990 р.в., VIN НОМЕР_3 , номер шасі НОМЕР_4 , номер двигуна НОМЕР_5 , свідоцтво про реєстрацію НОМЕР_6 від 10.09.2010, колір зелений;

- Мікроавтобус ГАЗ 2705, д.н.з. НОМЕР_7 , 2000 р.в., VIN НОМЕР_8 , номер кузова НОМЕР_9 , номер шасі НОМЕР_8 , номер двигуна НОМЕР_10 , свідоцтво про реєстрацію НОМЕР_11 від 10.09.2010, колір червоний.

У подальшому, ліквідатором 06.05.2026 на виконання вимог ухвали Господарського суду міста Києва від 22.04.2026 направлено черговий уточнюючий запит № 02-14/222 до РСЦ ГСЦ МВС.

18.05.2026 ліквідатором отримано лист РСЦ ГСЦ МВС в м. Києві № 31/26/224842-2026 від 18.05.2026, яким повідомлено, що згідно з даними Єдиного державного реєстру транспортних засобів станом на 15.05.2026 за юридичною особою Товариством з обмеженою відповідальністю «АМГ Агрохолдинг» (ідентифікаційний номер 35164253) транспортні засоби не зареєстровані.

Додатково проінформовано, що наступні транспортні засоби, які раніше перебували у власності боржника:

- Вантажний самоскид ЗИЛ-ММЗ 4502, д.н.з. НОМЕР_2 , 1990 р.в., VIN НОМЕР_3 , номер шасі НОМЕР_4 , номер двигуна НОМЕР_5 , свідоцтво про реєстрацію НОМЕР_6 від 10.09.2010, колір зелений - був перереєстрований на нового власника 20.06.2017 у ТСЦ № 6144;

- Мікроавтобус ГАЗ 2705, д.н.з. НОМЕР_7 , 2000 р.в., VIN НОМЕР_8 , номер кузова НОМЕР_9 , номер шасі НОМЕР_8 , номер двигуна НОМЕР_10 , свідоцтво про реєстрацію НОМЕР_11 від 10.09.2010, колір червоний - був перереєстрований на нового власника 20.06.2017 в ТСЦ № 6144.

Зазначено, що надати копії підтверджуючих документів не вбачається за можливе, оскільки документи, що стали підставою для проведення реєстраційних операцій з транспортними засобами у 2017 році знищені у зв`язку із закінченням строку їх зберігання, який складає 3 роки відповідно до наказу МВС України від 10.01.2014 № 5/дск.

Таким чином, транспортні засоби, що перебували у власності Товариства з обмеженою відповідальністю «АМГ Агрохолдинг», вибули із власності боржника у 2017 році (за 6 років до відкриття провадження у справі № 910/6920/23 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю «АМГ Агрохолдинг»), а документи, на підставі яких у 2017 році відбулася перереєстрація транспортних засобів, знищені, що підтверджується листом РСЦ ГСЦ МВС в м. Києві № 31/26/224842-2026 від 18.05.2026.

Ухвалою Господарського суду міста Києва від 03.01.2025 прийнято справу № 926/2839/24 за позовом Новоселицької міської ради Чернівецького району Чернівецької області до ТОВ «АМГ Агрохолдинг» про розірвання договору оренди землі та повернення земельної ділянки до розгляду в межах справи № 910/6920/23.

20.02.2025 засобами електронного зв`язку, ліквідатором ТОВ «АМГ Агрохолдинг» отримано копію позовної заяви Новоселицької міської ради Чернівецького району Чернівецької області про дострокове розірвання договору оренди земельної ділянки.

24.02.2025 до суду подано відзив на позовну заяву.

Рішенням Господарського суду міста Києва від 26.02.2025 позов Новоселицької міської ради задоволено повністю, вирішено достроково розірвати договір оренди земельної ділянки № 64 від 03.12.2009 року, кадастровий номер 7323010100:01:013:0058 для проектування та будівництва ІІІ черги елеваторного комплексу по вул. Складська, 10, в м. Новоселиця Чернівецького району Чернівецької області; повернути земельну ділянку кадастровий номер 7323010100:01:013:0058 для проектування та будівництва ІІІ черги елеваторного комплексу по вул. Складська, 10, в м. Новоселиця Чернівецького району Чернівецької області Новоселицькій міській раді Чернівецького району Чернівецької області.

Таким чином, право оренди земельної ділянки 7323010100:01:013:0058 - припинено.

11.04.2024 представником ТОВ «АМГ Агрохолдинг» передано документи щодо ТОВ «АМГ Агрохолдинг», що засвідчено у:

- Акті приймання-передачі установчих документів ТОВ «АМГ Агрохолдинг» від 11.04.2024;

- Акті приймання-передачі актів перевірок ТОВ «АМГ Агрохолдинг» від 11.04.2024;

- Акті приймання-передачі оригіналів фінансової звітності ТОВ «АМГ Агрохолдинг» від 11.04.2024;

- Акті приймання-передачі оригіналів договорів ТОВ «АМГ Агрохолдинг», по яких є заборгованість від 11.04.2024;

- Акті приймання-передачі оригіналів дійсних договорів та договорів, які укладались ТОВ «АМГ Агрохолдинг» протягом 2020, 2021, 2022, 2023, 2024 років від 11.04.2024;

- Акті приймання-передачі документів про обтяження рухомого та нерухомого майна ТОВ «АМГ Агрохолдинг» від 11.04.2024;

- Акті приймання-передачі документів щодо основних засобів та щодо об`єктів нерухомості, які є на балансі ТОВ «АМГ Агрохолдинг» від 11.04.2024;

- Акті приймання-передачі оригіналів документів щодо відкритих рахунків боржника та залишки коштів на рахунках ТОВ «АМГ Агрохолдинг» від 11.04.2024;

- Акті приймання-передачі печатки ТОВ «АМГ Агрохолдинг» від 11.04.2024.

З метою упорядкування та подальшої передачі документів до архівної установи, 03.02.2026 із ПП «Архів Плюс Україна» укладено Договір № АП2026-100001 про надання робіт (послуг) по науково-технічному опрацюванню та впорядкуванню документів.

Частину документів, що підлягають передачі до архівної установи, передано до архівного відділу Печерської районної в місті Києві державної адміністрації. Внаслідок передачі документів складено акт № 3456 та отримано довідку про прийняття на зберігання.

Листом ГУ ДПС у м. Києві від 27.02.2025 повідомлено, що інформація щодо чисельності найманих працівників на ТОВ «АМГ Агрохолдинг» за період з 01.01.2020 по теперішній час до ДПС не надходила.

До цього листом ГУ ДПС у м. Києві від 03.06.2024, отриманим у процедурі розпорядження майном товариства (долучався до звіту розпорядника майном), повідомлено, що за період з січня 2020 року по серпень 2020 року Звіт про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів відсутній. У вересні 2020 року кількість застрахованих осіб у звітному періоді, яким нараховано заробітну плату - 0 осіб, за період з жовтня 2020 року по грудень 2020 року Звіт відсутній, за період з І кварталу 2021 року по І квартал 2024 Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску - відсутній.

Також листом ГУ ДПС у м. Києві від 04.12.2023, отриманим у процедурі розпорядження майном товариства (долучався до звіту розпорядника майном), повідомлено, що відповідно до інформації із останніх, самостійно поданих товариством звітів, про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, за вересень 2020 року кількість застрахованих осіб у звітному періоді, яким нараховано заробітну плату/(крім осіб, яким у звітному періоді нараховане грошове забезпечення) не зазначена, за грудень 2017 року кількість таких осіб становила 1 особу.

26.04.2024 представнику керівника ТОВ «АМГ Агрохолдинг» ОСОБА_4 вручено повідомлення про звільнення з роботи.

17.05.2024 від представника ТОВ «АМГ Агрохолдинг» отримано лист щодо того, що відповідно до Рішення № 4 єдиного учасника ТОВ «АМГ Агрохолдинг», учасник Товариства ОСОБА_4 , реалізуючи своє корпоративне право на пряме управління Товариством, приступив до виконання функцій виконавчого директора з 16.03.2021. ОСОБА_4 як учасник Товариства, який виконує функцію виконавчого органу, не отримує заробітну плату за виконання своїх функцій. Таким чином, оскільки між ТОВ «АМГ Агрохолдинг» та ОСОБА_4 не було укладено трудовий договір, відповідно до норм законодавства припинення трудових відносин та звільнення ОСОБА_4 не відбувається.

03.03.2025 від представника ТОВ «АМГ Агрохолдинг» отримано повідомлення про те, що при виконанні бойового завдання у зоні активних бойових дій, колишній керівник, засновник та кінцевий бенефіціарний власник ТОВ «АМГ Агрохолдинг», ОСОБА_4 , загинув.

Згідно з листом ГУ ДПС, у ТОВ «АМГ Агрохолдинг» наявні 3 відкриті рахунки:

- НОМЕР_12 (валюта 980-українська гривня) в АТ «Сенс Банк»;

- НОМЕР_13 (валюта 980-українська гривня) в АТ «Сенс Банк»;

- НОМЕР_14 (валюта 980-українська гривня) в Казначействі України (ел.адм.подат.).

З метою проходження ідентифікації та отримання доступу до рахунків банкрута в АТ «Сенс Банк», ліквідатором зібрано необхідні документи та здійснено звернення до банку.

14.05.2025 отримано виписки із рахунків № НОМЕР_12 та №в АТ «Сенс Банк» за період з 04.10.2020 по 14.05.2025. Рух коштів за указані періоди по рахунках відсутній. Залишок коштів на рахунку № НОМЕР_12 (поточний) становить 0,00 грн. Залишок коштів на рахунку №(рахунок для соціальних виплат) становить 13019,29 грн.

Наказом № 02/25 від 14.05.2025, рахунок № НОМЕР_12 визначено ліквідаційним.

Рух коштів по вказаному рахунку за час ліквідаційної процедури не здійснювався.

Окрім цього, відкритими, згідно з відповіддю ГУ ДПС, є рахунки ТОВ «АМГ Агрохолдинг» в банку АТ "Сіті Банк" № НОМЕР_15 (валюта 980-українська гривня) та № НОМЕР_16 (валюта 840-долар США). Однак, указана інформація відображається помилково, оскільки колишнім керівництвом було передано ліквідатору довідку від 20.12.2019, згідно з якою, 20.12.2017 всі рахунки ТОВ «АМГ Агрохолдинг» були закриті.

Як вбачається із наведеної вище інформації, на рахунку банкрута для соціальних виплат був залишок в сумі 13 019,29 грн.

За ч. 1 ст. 26 Закону України «Про загальнообов`язкове державне соціальне страхування», у разі якщо сума отриманих страхувальником від територіальних органів уповноваженого органу управління страхових коштів перевищує фактичні витрати на надання страхових виплат, невикористані страхові кошти повертаються до територіального органу уповноваженого органу управління, що здійснив фінансування, протягом трьох робочих днів.

Відтак, кошти із рахунку для соціальних виплат повинні бути повернені до органу соціального страхування. З метою отримання інформації про дату та призначення надходження коштів на рахунок, ліквідатором направлено запит до банку АТ «Укрексімбанк», оскільки на рахунок в АТ «Сенс Банк» кошти надійшли із рахунку в АТ «Укрексімбанк».

У зв`язку з відсутністю відповіді, 16.07.2025 запит направлено повторно.

12.09.2025 отримано відповідь АТ «Укрексімбанк», якою надано виписки по 2-х із 3-х рахунків для соціальних виплат за періоди з 21.04.2015 по 07.04.2017 та з 07.04.2017 по 23.01.2020. Згідно з випискою, кошти в сумі 13 019,29 грн. надійшли на рахунок при перенесенні коштів із іншого рахунку.

У зв`язку із необхідністю отримання інформації про дату та призначення надходження коштів, 24.09.2025 до Філії АТ «Укрексімбанк» у м. Тернопіль (у якій було відкрито рахунок) направлено запит про надання копії виписки із рахунку ТОВ «АМГ Агрохолдинг». Аналогічні запити направлені на адреси банків, у яких були відкриті рахунки для соціальних виплат за весь час здійснення господарської діяльності ТОВ «АМГ Агрохолдинг»: АТ «Компанія Діві» (правонаступник ПАТ «Діві Банк»), АТ «Сенс Банк» (правонаступник АТ «Укрсоцбанк»), ПАТ «Банк Форум» в особі Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.

10.10.2025 отримано лист АТ «Укрексімбанк» із копією виписки по третьому рахунку для соціальних виплат за період з 21.04.2015 по 10.07.2017.

06.10.2025 отримано лист Фонду гарантування вкладів фізичних осіб із копією виписки по рахунку ТОВ «АМГ Агрохолдинг» в ПАТ Банк Форум» за період з дати відкриття (22.02.2011) по дату закриття рахунку (11.07.2014).

14.10.2025 отримано лист АТ «Сенс Банк», яким повідомлено, що у період з дати відкриття (03.10.2012) до дати закриття рахунку (10.10.2018) рух коштів не відбувався.

22.10.2025 лист, направлений на адресу АТ «Компанія Діві», повернувся ліквідатору.

27.10.2025 на адресу Департаменту інтегрованого нагляду за банками Національного банку України направлено заяву про сприяння в отриманні архівних документів (виписки по рахунку) від колишнього ПАТ «ДіВі Банк» (ЄДРПОУ 37572263) із рахунків ТОВ «АМГ Агрохолдинг» (код ЄДРПОУ 35164253).

19.11.2025 отримано лист Національного банку України, яким повідомлено, що Державний реєстр банків містить відомості про те, що ПАТ "ДІВІ БАНК" виключено з Державного реєстру банків. В Державному реєстрі фінансових установ, інших реєстрах осіб, державне регулювання та нагляд за діяльністю яких здійснює Національний банк України, відсутня будь-яка інформація стосовно АТ "Компанія Діві". Згідно з актом від 22.12.2020 No 1 "Про вилучення для знищення документів ПАТ "ДІВІ БАНК" за 2011-2015 роки, не внесених до Національного архівного фонду" документи (справи) тимчасового (до 10 років включно) зберігання, у тому числі: платіжні доручення клієнтів; виписки з особових рахунків клієнтів; касові та меморіальні документи дня в національній та іноземній валютах, були вилучені та знищені в установленому порядку у зв`язку із закінченням строку їх зберігання, який становить п`ять років. В описах архівних справ ПАТ "ДІВІ БАНК" зазначені та знаходяться на архівному зберігання справи, зокрема документи з юридичного оформлення рахунків ТОВ "АМГ Агрохолдинг", крайні дати 2014-2016 роки; виписки з особових рахунків клієнтів банку за 2016 рік, в матеріалах яких немає зазначених в Заяві документів.

Таким чином, у зв`язку із тим що ПАТ «Діві Банк» більше не здійснює свою діяльність, а отримати інформацію від його правонаступника не вдається, встановити дату надходження цих коштів на рахунок ТОВ "АМГ Агрохолдинг" та призначення не вбачається можливим.

12.11.2025 на адреси ГУ ПФУ в місті Києві, в Чернівецькій області та в Дніпропетровській області направлено запит щодо надання реквізитів для повернення невикористаних сум соціальних виплат.

25.11.2025 отримано лист ГУ ПФУ в м. Києві, яким повідомлено про відсутність підстав для надання Довідки про відсутність заборгованості зі сплати страхових коштів до Пенсійного фонду України та фондів соціального страхування, а також про відсутність заборгованості перед ГУ ПФУ.

28.11.2025 від ГУ ПФУ в Дніпропетровській області отримано лист, яким повідомлено, що в ГУ ПФУ в Дніпропетровській області, станом на 27.12.2013 (дату переведення ТОВ "АМГ Агрохолдинг" до м. Новоселиця Чернівецької області), по підприємству: відсутня заборгованість або переплата з відшкодування фактичних витрат на виплату та доставку пенсій, призначених на пільгових умовах згідно п. "а" та пп "б-з" ст. 13 Закону України "Про пенсійне забезпечення", п. 1, ч. 2 ст. 114 Закону України "Про загальнообов`язкове державне пенсійне страхування"; відсутня заборгованість зі сплати страхових коштів на загальнообов`язкове державне соціальне страхування; відсутні на обліку у Головного управління Пенсійного фонду України в Дніпропетровській області справи, по яким здійснюються страхові виплати потерпілим внаслідок нещасних випадків (профзахворювань) на виробництві. Таким чином, підстави для перерахування коштів від ТОВ "АМГ Агрохолдинг" на рахунки Головного управління Пенсійного фонду України в Дніпропетровській області відсутні.

28.11.2025 отримано також лист від ГУ ПФУ в Чернівецькій області, яким повідомлено, що кошти в сумі 13019,29 грн не належать Головному управлінню в Чернівецькій області.

22.12.2025 на адресу ГУ ПФУ в м. Києві направлено лист про надання інформації щодо дій, які необхідно вчинити для повернення невикористаних сум залишків коштів для соціальних виплат та про надання реквізитів для такого повернення.

01.01.2026 отримано лист від ГУ ПФУ у м. Києві, яким повідомлено, що станом на 30.12.2025 року по платнику ТОВ «АМГ Агрохолдинг» Заборгованість по внескам на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування відсутня. Заборгованість зі сплати страхових коштів на загальнообов`язкове державне соціальне страхування від нещасного випадку на виробництві та професійного захворювання, які спричинили втрату працездатності відсутня. Заборгованість зі сплати страхових коштів на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у зв`язку з тимчасовою втратою працездатності відсутня. Заборгованість по капіталізованих платежах відсутня. Надано реквізити рахунку для повернень соціальних страхових виплат.

06.01.2026 на рахунок, наданий ГУ ПФУ у м. Києві, перераховано залишок із рахунку ТОВ «АМГ Агрохолдинг» для соціальних виплат в розмірі 13019,29 грн.

На виконання положень ч. 1 ст. 61 КУзПБ, ліквідатором здійснено аналіз фінансового стану ТОВ «АМГ Агрохолдинг», його становища на товарних ринках, за результатами якого складено наступний висновок: ТОВ «АМГ Агрохолдинг» фактично є підприємством, що перебуває у стані абсолютної неплатоспроможності, майна банкрута недостатньо для погашення вимог кредиторів. Ознаки з фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, вчинення незаконних дій під час провадження у справі про банкрутство - відсутні, а отже, підстав для притягнення відповідальних осіб до субсидіарної чи солідарної відповідальності за зобов`язаннями боржника немає.

23.06.2025 було видано наказ № 03/25 призначено проведення повної інвентаризації активів і зобов`язань ТОВ «АМГ Агрохолдинг» на 30.06.2025.

30.06.2025 проведено інвентаризацію активів банкрута, за результатами якої, на балансі банкрута виявлено наступне:

- кошти в сумі 13 019,29 грн., які є залишком на рахунку для соціальних виплат та повинні бути повернені до органу соціального страхування на підставі ч. 1 ст. 26 Закону України «Про загальнообов`язкове державне соціальне страхування» та не можуть бути включені до ліквідаційної маси банкрута;

- дебіторська заборгованість на суму 169 803,38 грн., яка підлягає списанню у зв`язку із спливом строком давності та відсутністю перспектив її стягнення. Відповідне рішення було прийнято на засіданні комітету кредиторів, що відбулось 06.06.2025 (Протокол № 07);

- кредиторська заборгованість на суму 9 414 672,66 грн., що підтверджена кредиторами та внесена до реєстру вимог кредиторів.

За результатами проведення інвентаризації, видано наказ № 04/25, яким списано дебіторську заборгованість (боржники: ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_17 на суму 100 000,00 грн.); ГУ ДПС у Чернівецькій області (ЄДРПОУ 44057187 на суму 28 609,33 грн.); ГУ ДПС у м. Києві (ЄДРПОУ 44116011 на суму 41 194,05) у зв`язку із тим, що по кожному із вказаних дебіторів минув строк позовної давності для стягнення заборгованості та відсутні перспективи стягнення заборгованості.

За результатами аналізу отриманих від державних органів та колишнього керівництва документів, за ТОВ «АМГ Агрохолдинг» виявлено наступну дебіторську заборгованість:

- Боржник - ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_17 ) - 100 000,00 грн. (виникла на підставі Договору від 17.09.2020 купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Міжгалузева Торговельна Компанія»);

- Переплата у ГУ ДПС у Чернівецькій області (ЄДРПОУ 44057187) - 28 609,33 грн. (орендна плата з юридичних осіб);

- Переплата у ГУ ДПС у м. Києві (ЄДРПОУ 44116011) - 41 194,05 грн. (єдиний внесок, нарахований роботодавцями на суми заробітної плати, винагороди за договорами ЦПХ, допомоги по тимчасовій непрацездатності).

ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_17 ), за даними Договору, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 .

Згідно з даними Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, за ОСОБА_5 не зареєстровано жодного об`єкта нерухомості. Відомості про обтяження рухомого майна, згідно з даними Державного реєстру обтяжень рухомого майна, відсутні. Транспортні засоби за вказаною особою не зареєстровані, як ФОП Гусейнов Орхан Алтай Огли діяльності не здійснює.

У зв`язку із тим, що м. Горлівка, у якому зареєстрований боржник, є окупованим, можливості направити лист про виплату боргу - відсутня. Окрім цього, у зв`язку з відсутністю зареєстрованого за боржником майна, перспективи стягнення заборгованості малоймовірні.

Що стосується переплат, що обліковуються в органах ДПС, то як зазначено органом ДПС, переплата з орендної плати з юридичних осіб в загальній сумі 28 609,33 грн., виникла в період з 25.01.2019 по 30.01.2019. Переплата з єдиного внеску в загальній сумі 41 194,05 грн. виникла з 20.04.2017 по 16.12.2017.

За п. 102.5 статті 102 Податкового кодексу України, заяви про повернення надміру сплачених грошових зобов`язань або про їх відшкодування у випадках, передбачених цим Кодексом, можуть бути подані не пізніше 1095 дня, що настає за днем виникнення такої переплати або отримання права на таке відшкодування.

За п. 43.2 статті 43 Податкового кодексу України, у разі наявності у платника податків податкового боргу, повернення помилково та/або надміру сплаченої суми грошового зобов`язання на рахунок такого платника податків у банку або небанківському надавачу платіжних послуг, або на єдиний рахунок, або шляхом повернення готівковими коштами за чеком, у разі відсутності у платника податків рахунку в банку, небанківському надавачу платіжних послуг, проводиться лише після повного погашення такого податкового боргу платником податків.

Відтак, враховуючи те, що із моменту виникнення переплат по податкових зобов`язаннях ТОВ «АМГ Агроходинг» пройшло більше 1095 днів (трьох років), а також враховуючи наявність податкового боргу перед ГУ ДПС у Чернівецькій області та ГУ ДПС у м. Києві, що внесений до реєстру вимог кредиторів у справі про банкрутство, перспективи повернення переплат по податках - малоймовірні.

Враховуючи усе зазначене, на засіданні комітету кредиторів, що відбулось 06.06.2025, було прийнято рішення списати, у зв`язку із відсутністю перспектив стягнення, дебіторську заборгованість, що обліковується на балансі ТОВ «АМГ Агрохолдинг», зокрема заборгованість ОСОБА_5 на суму 100 000,00 грн. (сто тисяч гривень 00 копійок), а також переплати в ГУ ДПС у Чернівецькій області на суму 28 609,33 грн. (двадцять вісім тисяч шістсот дев`ять гривень 33 копійки) та в ГУ ДПС у м. Києві на суму 41 194,05 грн. (сорок одна тисяча сто дев`яносто чотири гривні 05 копійок).

За результатом аналізу фінансового стану «АМГ Агрохолдинг», ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, вчинення незаконних дій під час провадження у справі про банкрутство - відсутні, а отже, підстав для притягнення відповідальних осіб до субсидіарної чи солідарної відповідальності за зобов`язаннями боржника немає.

На засіданні комітету кредиторів 06.06.2025 (Протокол № 7) було прийнято рішення визнати недоцільним звернення до суду із заявою про покладання субсидіарної відповідальності за зобов`язаннями ТОВ «АМГ Агрохолдинг» у зв`язку із відсутністю підстав.

Також, на засіданні комітету кредиторів 07.04.2026 (Протокол № 10) було в тому числі прийнято рішення визнати недоцільним звернення до суду із заявою про покладення солідарної відповідальності за зобов`язаннями боржника у зв`язку з відсутністю підстав.

Крім того, згідно з Протоколом № 10 від 07.04.2026 комітетом кредиторів прийнято рішення схвалити звіт ліквідатора Товариства з обмеженою відповідальністю «АМГ Агрохолдинг» у справі № 910/6920/23 про банкрутство та ліквідаційний баланс банкрута.

У судовому засіданні представником Головного управління ДПС у м. Києві не наведено будь-яких зауважень щодо поданого ліквідатором звіту та в цілому роботи арбітражного керуючого Петровської Н.А. Представник податкового органу не заперечував проти його затвердження.

Головним управлінням ДПС у Чернівецькій області подано до суду пояснення від 14.05.2026, у яких кредитором зазначено, що підстави для завершення ліквідаційної процедури Товариства з обмеженою відповідальністю «АМГ Агрохолдинг» відсутні, оскільки у боржника наявне нереалізоване майно, а саме: транспортні засоби.

Вказані доводи кредитора відхиляються судом, оскільки згідно з листом РСЦ ГСЦ МВС в м. Києві № 31/26/224842-2026 від 18.05.2026 станом на 15.05.2026 за Товариством з обмеженою відповідальністю «АМГ Агрохолдинг» транспортні засоби не зареєстровані. Транспортні засоби, які раніше перебували у власності боржника (Вантажний самоскид ЗИЛ-ММЗ 4502, д.н.з. НОМЕР_2 , 1990 р.в., VIN НОМЕР_3 , номер шасі НОМЕР_4 , номер двигуна НОМЕР_5 , свідоцтво про реєстрацію НОМЕР_6 від 10.09.2010, колір зелений та Мікроавтобус ГАЗ 2705, д.н.з. НОМЕР_7 , 2000 р.в., VIN НОМЕР_8 , номер кузова НОМЕР_9 , номер шасі НОМЕР_8 , номер двигуна НОМЕР_10 , свідоцтво про реєстрацію НОМЕР_11 від 10.09.2010, колір червоний були перереєстровані на нового власника 20.06.2017 в ТСЦ № 6144.

Згідно з даними реєстру вимог кредиторів підприємства загальна сума кредиторської заборгованості Товариства з обмеженою відповідальністю «АМГ Агрохолдинг», визнана Господарським судом міста Києва у справі про банкрутство № 910/6920/23, становить 9 414 672,66 грн.

Судом встановлено, що розмір кредиторської заборгованості відображено у ліквідаційному балансі підприємства.

Таким чином, зважаючи на описані вище обставини, матеріалами справи підтверджується правомірність складеного ліквідатором звіту та відомості ліквідаційного балансу, згідно з якими у Товариства з обмеженою відповідальністю «АМГ Агрохолдинг» відсутні грошові кошти та майнові активи, за рахунок яких можливо було б провести задоволення вимог кредиторів.

Отже, дійшовши висновку про здійснення ліквідатором усієї повноти дій у ліквідаційній процедурі, направленої на пошук та виявлення активів боржника задля задоволення вимог кредиторів, суд вважає за можливе затвердити звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс банкрута.

Матеріалами справи підтверджується, що за час роботи призначеного судом у справі № 910/6920/23 ліквідатора банкрута скарг на її дії не надходило.

Згідно ч. 2 ст. 65 Кодексу України з процедур банкрутства якщо за результатами ліквідаційної процедури після задоволення вимог кредиторів не залишилося майна або майно не виявлено чи відсутнє, господарський суд постановляє ухвалу про ліквідацію юридичної особи - банкрута. Копія цієї ухвали надсилається державному реєстратору для проведення державної реєстрації припинення юридичної особи - банкрута, а також власнику майна.

У відповідності до п. 7 ч. 1 ст. 90 Кодексу України з процедур банкрутства господарський суд закриває провадження у справі про банкрутство, якщо затверджений звіт ліквідатора в порядку, передбаченому цим Кодексом.

Згідно ч. 4 ст. 90 Кодексу України з процедур банкрутства у випадках, передбачених пунктами 5-8 частини першої цієї статті, господарський суд в ухвалі про закриття провадження у справі зазначає, що вимоги конкурсних кредиторів, які не були заявлені в установлений цим Кодексом строк або були відхилені господарським судом, вважаються погашеними, а виконавчі документи за відповідними вимогами визнаються такими, що не підлягають виконанню.

Розглянувши матеріали справи, звіт ліквідатора, ліквідаційний баланс банкрута, а також дослідивши додані до звіту документи, судом встановлено, що для виявлення майнових активів боржника з метою задоволення вимог кредиторів ліквідатором виконані всі необхідні дії та покладені на неї Кодексом України з процедур банкрутства обов`язки, у зв`язку з чим суд вважає за доцільне затвердити поданий звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс Товариства з обмеженою відповідальністю «АМГ Агрохолдинг», а боржника, як юридичну особу - ліквідувати та закрити провадження у справі № 910/6920/23.

Керуючись ст.ст. 65, 90 Кодексу України з процедур банкрутства, ст. ст. 232, 234 Господарського процесуального кодексу України, суд -

УХВАЛИВ:

1. Затвердити звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс Товариства з обмеженою відповідальністю "АМГ Агрохолдинг" (01004, м. Київ, вул. Басейна, 5Б, ідентифікаційний номер 35164253).

2. Ліквідувати банкрута - Товариство з обмеженою відповідальністю "АМГ Агрохолдинг" (01004, м. Київ, вул. Басейна, 5Б, ідентифікаційний номер 35164253) як юридичну особу у зв`язку з банкрутством.

3. Державній податковій інспекції у Печерському районі ГУ ДПС у м. Києві зняти Товариство з обмеженою відповідальністю "АМГ Агрохолдинг" (01004, м. Київ, вул. Басейна, 5Б, ідентифікаційний номер 35164253) з податкового обліку.

4. Головному регіональному управлінню статистики у м. Києві виключити Товариство з обмеженою відповідальністю "АМГ Агрохолдинг" (01004, м. Київ, вул. Басейна, 5Б, ідентифікаційний номер 35164253) з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України.

5. Печерській районній в м. Києві державній адміністрації відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців провести державну реєстрацію припинення Товариства з обмеженою відповідальністю "АМГ Агрохолдинг" (01004, м. Київ, вул. Басейна, 5Б, ідентифікаційний номер 35164253) як юридичної особи.

6. Дію мораторію припинити.

7. Провадження у справі про банкрутство № 910/6920/23 закрити.

8. Вимоги конкурсних кредиторів, які не були заявлені в установлений цим Кодексом строк або відхилені господарським судом, вважаються погашеними, а виконавчі документи за відповідними вимогами визнаються такими, що не підлягають виконанню.

9. Копію ухвали направити заявнику, боржнику, ліквідатору, всім кредиторам, органу статистики, Печерській районній в м. Києві державній адміністрації відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців, державній податковій інспекції, державній виконавчій службі, приватним виконавцям, у яких перебувають виконавчі провадження (згідно реєстру боржників).

Ухвала набирає законної сили в порядку ч.ч. 4, 5 ст. 9 Кодексу України з процедур банкрутства та може бути оскаржена.

Повний текст ухвали складено 12.06.2026

Суддя Д.В. Мандичев